商業(yè)銀行操作風(fēng)險資本計量指引

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上商業(yè)銀行操作風(fēng)險資本計量指引（第二次征求意見稿 2008年4月）第一章 總則第一條為規(guī)范商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法及其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。第二條在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的實施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)適用本指引。第三條本指引所稱操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。本定義所指操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。第四條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險的監(jiān)管資本計量實施監(jiān)督檢查。第五條 商業(yè)銀行計量操

2、作風(fēng)險監(jiān)管資本的方法包括（按計量復(fù)雜程度從低級到高級排序）：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法（含標(biāo)準(zhǔn)法替代形式）、高級計量法。銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行使用更高級的計量方法。商業(yè)銀行初次計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本，必須事先向銀監(jiān)會申請使用標(biāo)準(zhǔn)法（含標(biāo)準(zhǔn)法替代形式）或高級計量法，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實施。經(jīng)銀監(jiān)會審查不符合高級計量法資格標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)法（含標(biāo)準(zhǔn)法替代形式）計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本；不符合標(biāo)準(zhǔn)法（含標(biāo)準(zhǔn)法替代形式）資格標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)采用基本指標(biāo)法計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本。 第二章 基本指標(biāo)法第六條 商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本要求，應(yīng)按照銀監(jiān)會發(fā)布的商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引的要求，建立操作風(fēng)險管理框架，將操作風(fēng)

3、險管理作為主要風(fēng)險管理職能納入全行風(fēng)險管理體系。第七條 總收入定義為凈利息收入與凈非利息收入之和?？偸杖胫胁豢鄢黜棑p失準(zhǔn)備和營業(yè)費用，但應(yīng)扣除銀行賬戶上“持有至到期日”和“可供出售”證券實現(xiàn)的損益、非正常項目收入和保險業(yè)務(wù)收入（總收入計量參考規(guī)則見附錄一）?；局笜?biāo)法關(guān)于總收入的定義同樣適用于標(biāo)準(zhǔn)法和標(biāo)準(zhǔn)法替代形式，也適用于標(biāo)準(zhǔn)法和標(biāo)準(zhǔn)法替代形式中各業(yè)務(wù)條線總收入的定義。第八條 基本指標(biāo)法下，操作風(fēng)險監(jiān)管資本等于銀行前三年中各年正的總收入之和乘以15%的算術(shù)平均值。如某年的總收入為負(fù)值或零就不納入分子中，分母（即年份數(shù)）也做相應(yīng)的調(diào)整（即分母可為1，2或3）。計算公式如下：基本指標(biāo)法需要的監(jiān)

4、管資本=前三年中所有收入為正的年份總收入之和乘以15%/相應(yīng)總收入為正的年份數(shù)。 第三章 標(biāo)準(zhǔn)法第一節(jié) 資格標(biāo)準(zhǔn)第九條 商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本，應(yīng)按照銀監(jiān)會發(fā)布的商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引的要求，建立操作風(fēng)險管理框架，將操作風(fēng)險管理作為主要風(fēng)險管理職能納入全行風(fēng)險管理體系。銀監(jiān)會在審批標(biāo)準(zhǔn)法申請時，重點關(guān)注商業(yè)銀行是否滿足以下資格標(biāo)準(zhǔn)：(一) 商業(yè)銀行董事會應(yīng)承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險管理有效性的最終責(zé)任。高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策及制度。(二) 商業(yè)銀行必須建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的內(nèi)部操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。該管理系統(tǒng)必須能夠記錄和存儲與操作風(fēng)

5、險損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險事件信息，能夠支持操作風(fēng)險和控制措施的自我評估和對關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)測，能夠幫助商業(yè)銀行有效地識別、評估、監(jiān)測、報告和控制/緩釋操作風(fēng)險。該管理系統(tǒng)必須有完備的書面制度相配套，有關(guān)制度中應(yīng)規(guī)定如何對違反制度的行為做出處理和補(bǔ)救。(三)商業(yè)銀行必須定期向業(yè)務(wù)條線或部門主管、高級管理層和董事會報告操作風(fēng)險管理報告，報告中應(yīng)包括關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、已確認(rèn)或潛在的重大操作風(fēng)險損失、主要操作風(fēng)險事件的詳細(xì)信息，并用制度規(guī)定必須針對管理報告中反映的信息采取適當(dāng)行動。(四)商業(yè)銀行必須系統(tǒng)性地收集、整理并跟蹤操作風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù)，包括業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險損失金額和損失頻率。定期對損失數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險

6、評估，并將評估結(jié)果納入全行的風(fēng)險管理流程。(五)商業(yè)銀行必須確保有充足的人力和物力資源支持在全行和各業(yè)務(wù)條線實施操作風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計。(六)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理流程和系統(tǒng)必須接受驗證和定期獨立審查，審查必須涵蓋各業(yè)務(wù)條線和操作風(fēng)險管理環(huán)節(jié)。（七）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)和內(nèi)部驗證程序應(yīng)定期接受外部審計和監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查。第二節(jié) 計量方法第十條 商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本，銀行的業(yè)務(wù)分為8個業(yè)務(wù)條線：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)（業(yè)務(wù)條線的配對關(guān)系見附錄二）。第十一條 各業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本要求為本業(yè)務(wù)條線

7、的總收入乘以該業(yè)務(wù)條線的對應(yīng)系數(shù)?？偙O(jiān)管資本是各業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本按年算術(shù)加總后（即下表中的合計項）取前三年的算術(shù)平均值。關(guān)于各業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本，業(yè)務(wù)條線的總收入各對應(yīng)系數(shù)為：業(yè)務(wù)條線收入對應(yīng)系數(shù)單項資本要求公司金融 18%18%×公司金融總收入交易和銷售 18%18%×交易和銷售總收入零售銀行業(yè)務(wù)12%12%×零售銀行業(yè)務(wù)總收入商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 15%15%×商業(yè)銀行業(yè)務(wù)總收入支付和清算 18%18%×支付和清算總收入代理服務(wù) 15%15%×代理服務(wù)總收入資產(chǎn)管理 12%12%×資產(chǎn)管理總收入零售經(jīng)紀(jì) 12%12%×

8、;零售經(jīng)紀(jì)總收入其它項18%18%×未能劃入上述八類業(yè)務(wù)條線的總收入合計以上各項之和其中，在任何一年，任何業(yè)務(wù)條線負(fù)的資本要求（由負(fù)的總收入所造成）可在不加限制的情況下，用以抵消其他業(yè)務(wù)條線正的資本要求。但如果在給定年份，各業(yè)務(wù)條線資本要求加總后為負(fù)值，則該年資本要求為零來代替。計算公式為： 其中: 。第四章 標(biāo)準(zhǔn)法替代形式第十二條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法替代形式時，除應(yīng)符合以上規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)法資格標(biāo)準(zhǔn)外，還應(yīng)向銀監(jiān)會表明其使用標(biāo)準(zhǔn)法替代形式具有防止風(fēng)險重復(fù)計算的改進(jìn)效果。一旦商業(yè)銀行獲準(zhǔn)采用標(biāo)準(zhǔn)法替代形式，未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，不得再改用標(biāo)準(zhǔn)法。第十三條 標(biāo)準(zhǔn)法替代形式的業(yè)務(wù)條線配對原則和對應(yīng)系

9、數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)法相同。其中，對零售銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，用貸款和墊款之和前三年的算術(shù)平均值乘以3.5%代替總收入作為風(fēng)險指標(biāo)，其對應(yīng)系數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)法一致。其中，計算零售銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險資本公式分別為：在使用標(biāo)準(zhǔn)法替代形式時，零售銀行業(yè)務(wù)的貸款和墊款總額包括：零售貸款、按零售業(yè)務(wù)處理的中小企業(yè)貸款和購入的零售應(yīng)收賬款。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的貸款和墊款總額包括：公司貸款、主權(quán)貸款、銀行同業(yè)貸款、專業(yè)貸款、按公司貸款處理的中小企業(yè)貸款和購入的公司應(yīng)收賬款以及銀行賬戶證券的賬面價值。第十四條 其他六個業(yè)務(wù)條線（包括第十一條提到的“其他項”）的資本要求為業(yè)務(wù)條線的總收入加總后乘以18%（見下表）。業(yè)務(wù)條

10、線貸款和墊款比例系數(shù)對應(yīng)系數(shù)單項資本要求零售銀行業(yè)務(wù)3.5%12%3.5%×12%×零售銀行業(yè)務(wù)貸款墊款余額商業(yè)銀行業(yè)務(wù)3.5%15%3.5%×15%×商業(yè)銀行業(yè)務(wù)貸款墊款余額其他六項業(yè)務(wù)條線總收入18%18%×總收入合計以上各項之和在任何一年，任何業(yè)務(wù)條線負(fù)的資本要求（由負(fù)的總收入所造成）可在不加限制的情況下，用以抵消其他業(yè)務(wù)條線正的資本要求。但如果在給定年份，八個業(yè)務(wù)條線資本要求算術(shù)加總后（即上表中的合計項）為負(fù)值，則該年的總資本要求用零代替?？偟谋O(jiān)管資本為八個業(yè)務(wù)條線監(jiān)管資本算術(shù)加總后的三年算術(shù)平均值。第五章 高級計量法第十五條 高級計量

11、法是指商業(yè)銀行通過內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。第十六條 商業(yè)銀行使用高級計量法應(yīng)符合第十七到第二十條規(guī)定的資格標(biāo)準(zhǔn)，并事先獲得銀監(jiān)會的批準(zhǔn)。在采用高級計量法計算監(jiān)管資本之前，銀監(jiān)會有權(quán)對申請銀行所使用的高級計量法實施一段時間的初始監(jiān)測，以確定該方法是否可信和適當(dāng)。經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)實施高級計量法的，銀監(jiān)會有權(quán)在實施初期若干年度內(nèi)要求商業(yè)銀行雙軌運行高級計量法和標(biāo)準(zhǔn)法（含標(biāo)準(zhǔn)法替代形式），并規(guī)定高級計量法計量的結(jié)果不得低于用標(biāo)準(zhǔn)法（含標(biāo)準(zhǔn)法替代形式）計量結(jié)果的一定比例。雙軌運行的具體原則另行規(guī)定。第十七條 使用高級計量法的銀行除符合本指引第九條規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)法應(yīng)當(dāng)滿足的資格標(biāo)準(zhǔn)外，還應(yīng)當(dāng)符合以下

12、定性標(biāo)準(zhǔn)：（一）其內(nèi)部計量系統(tǒng)必須基于內(nèi)部和外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)、情景分析、銀行特定業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制等綜合情況，合理衡量銀行的非預(yù)期損失。計量系統(tǒng)必須能促進(jìn)銀行改進(jìn)業(yè)務(wù)條線操作風(fēng)險管理，支持在各業(yè)務(wù)條線中為操作風(fēng)險配置相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本。（二）已使用標(biāo)準(zhǔn)法（含標(biāo)準(zhǔn)法替代形式）計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本。(三)銀行必須確保有專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理，并制定覆蓋全行的操作風(fēng)險識別、評估、控制/緩釋政策、程序、計量方法和報告系統(tǒng)。(四)外部審計師和/或銀監(jiān)會對銀行操作風(fēng)險計量系統(tǒng)的驗證必須包括如下內(nèi)容：1. 核實內(nèi)部驗證程序運轉(zhuǎn)正常；2. 確保風(fēng)險計量系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流和流程透明且便于使用，并確保審計人員和銀監(jiān)會在認(rèn)為有

13、必要并在適當(dāng)?shù)某绦蛳履塬@得系統(tǒng)的規(guī)格和參數(shù)信息。第十八條 銀行用高級計量法計量操作風(fēng)險資本要求還應(yīng)滿足以下定量要求：（一）必須說明所采用的方法考慮了非常嚴(yán)重的損失事件的發(fā)生頻率和損失金額。（二）在開發(fā)系統(tǒng)的過程中，必須有操作風(fēng)險模型開發(fā)和模型獨立驗證的嚴(yán)格程序。（三）商業(yè)銀行如不能證明已準(zhǔn)確計算出了預(yù)期損失，就必須加總預(yù)期損失和非預(yù)期損失得出操作風(fēng)險監(jiān)管資本。（四）在加總不同類型的操作風(fēng)險資本時，允許銀行使用內(nèi)部確定的相關(guān)系數(shù)，但要表明所估計的各項操作風(fēng)險損失之間的相關(guān)系數(shù)通過顯著性檢驗。（五）操作風(fēng)險計量系統(tǒng)在使用內(nèi)部積累的數(shù)據(jù)的同時，必須考慮相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，并輔助以情景分析和經(jīng)營環(huán)境及內(nèi)部

14、控制因素分析。（六）銀行需要在操作風(fēng)險計量系統(tǒng)中建立可信、透明、文件齊備且可驗證的方法。 第十九條 用于計量操作風(fēng)險的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少應(yīng)符合以下條件：（一）用于損失計量和驗證的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少要有5年的觀測期，如果銀行初次使用高級計量法，允許使用3年期的內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)。（二）銀行收集內(nèi)部損失數(shù)據(jù)時應(yīng)設(shè)置合理的門檻值。（三）內(nèi)部損失數(shù)據(jù)必須綜合全面，涵蓋所有重要的業(yè)務(wù)活動，反映所有相應(yīng)的子系統(tǒng)和地區(qū)的風(fēng)險情況。銀行必須表明，未納入計量的任何業(yè)務(wù)活動或風(fēng)險暴露，無論是單個還是加總，都不會對總體風(fēng)險估計結(jié)果產(chǎn)生重大影響。（四）除了收集總損失數(shù)額信息外，銀行還應(yīng)收集損失事件發(fā)生時間、損失中收回部分等信息

15、，以及描述損失事件發(fā)生的主要因素。描述性信息的詳細(xì)程度應(yīng)與總的損失規(guī)模相稱。（五）如果損失是由某一中心控制部門（如信息技術(shù)部門）引起或由跨業(yè)務(wù)活動及跨期事件引起，應(yīng)確定損失分配的具體標(biāo)準(zhǔn)。（六）與信用風(fēng)險相關(guān)的操作風(fēng)險損失，如已反映在銀行的信用風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中(如抵押品管理存在缺陷)，則在計算最低監(jiān)管資本時應(yīng)將其視為信用風(fēng)險損失，對此類損失不必計提操作風(fēng)險資本要求。但應(yīng)將所有的操作風(fēng)險損失記錄在操作風(fēng)險內(nèi)部數(shù)據(jù)庫中，并單獨做出標(biāo)記。（七）與市場風(fēng)險相關(guān)的操作風(fēng)險損失，應(yīng)視為操作風(fēng)險損失并計提操作風(fēng)險資本。第二十條 操作風(fēng)險計量系統(tǒng)可利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)（公開數(shù)據(jù)或銀行業(yè)內(nèi)部使用的數(shù)據(jù)）。銀行必須明確

16、規(guī)定在什么情況下計量時必須使用外部數(shù)據(jù)，以及如何使用。外部數(shù)據(jù)應(yīng)包含實際損失金額、發(fā)生損失事件的業(yè)務(wù)信息、損失事件的起因和情況、或其他有助于評估它行損失事件相關(guān)性的信息。銀監(jiān)會鼓勵實施高級計量法的商業(yè)銀行之間以適當(dāng)?shù)男问焦蚕韮?nèi)部數(shù)據(jù)，作為計量的外部數(shù)據(jù)來源。對各商業(yè)銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)的匯總、管理和共享應(yīng)用，應(yīng)遵循事先確定的書面規(guī)則。有關(guān)規(guī)則和運行管理機(jī)制應(yīng)事先向銀監(jiān)會書面報告。第二十一條 評價操作風(fēng)險大額損失暴露時，可借助風(fēng)險管理專家的主觀情景分析判斷，但此類判斷須經(jīng)第三方驗證。第二十二條 銀行在利用數(shù)據(jù)計量操作風(fēng)險的同時，還應(yīng)考慮到可能使操作風(fēng)險狀況發(fā)生變化的主要業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素，條件成

17、熟時，可將這些因素轉(zhuǎn)換成為可計量的定量指標(biāo)。第二十三條 在計量操作風(fēng)險時認(rèn)可保險的風(fēng)險緩釋影響。保險緩釋資本額度最高不超過操作風(fēng)險總資本要求的20%。銀行享受這種風(fēng)險緩釋作用的前提是符合銀監(jiān)會規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)（另行規(guī)定）。第二十四條 鑒于操作風(fēng)險計量方法尚無公認(rèn)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，銀監(jiān)會允許銀行在開發(fā)操作風(fēng)險計量和管理方面擁有靈活性。銀行可根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度以及風(fēng)險管理水平的不同，在滿足上述標(biāo)準(zhǔn)條件下選擇適合于自身的操作風(fēng)險高級計量方法。例如，銀行可選擇內(nèi)部計量法、損失分布法、極值模型以及打分卡法等。第二十五條 經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，銀行可就部分業(yè)務(wù)使用高級計量法，對其余業(yè)務(wù)使用標(biāo)準(zhǔn)法，但應(yīng)符合下列條件：

18、（一）銀行全球范圍業(yè)務(wù)的所有重大操作風(fēng)險均無遺漏；（二）銀行使用高級計量法計量的業(yè)務(wù)應(yīng)符合高級計量法的資格標(biāo)準(zhǔn)；而使用較簡單方法計量的業(yè)務(wù)也應(yīng)符合相應(yīng)方法的要求；（三）銀行實施高級計量法時，全行大部分操作風(fēng)險應(yīng)由高級計量法計量。（四）銀行向銀監(jiān)會提供實施高級計量法的時間表。第六章 監(jiān)督檢查第二十六條 銀監(jiān)會按照本指引規(guī)定的資格標(biāo)準(zhǔn)，對商業(yè)銀行提交的操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量申請予以審查，申請文件目錄和格式另行規(guī)定。第二十七條 經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)后采用較高級計量方法的商業(yè)銀行，未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，不能退回較簡單的方法。只有銀監(jiān)會確認(rèn)一家已采用較高級方法的銀行不再符合該方法的資格標(biāo)準(zhǔn)時，才可能允許該銀行對其部分或全部業(yè)務(wù)退回適用相對簡單的計量方法；已退回較簡單方法的商業(yè)銀行，必須事先經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)后，才能重新采用較高級的方法。第二十八條 商業(yè)銀行操作風(fēng)險內(nèi)部損失數(shù)據(jù)收集情況及評估結(jié)果、對外部數(shù)據(jù)的使用情況，應(yīng)接受銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查。第二十九條 銀行計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本，應(yīng)在其按季向銀監(jiān)會報告其采用的