小企業(yè)信貸的風(fēng)險分析

1、對小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險因素分析小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險由多個方面形成，其中之一是當前商業(yè)銀行的信貸管理方式造成。目前，銀行只對小企業(yè)發(fā)放短期流動資金貸款，以一年為周期，收舊貸新。這樣小企業(yè)所得貸款往往與自身的現(xiàn)金流不相匹配，帶來一定的風(fēng)險因素。以年銷售額 500 萬元的小企業(yè)銀行融資情況為例，這樣小型規(guī)模的企業(yè)在銀行和其它金融機構(gòu)取得的融資額度通常只能在150 萬元左右，而且是一年一貸，還舊借新。這樣的貸款管理方式看似常規(guī)， 但對于生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)而言比較為難。 因為年度銷售額 500 萬元的企業(yè)不可能在一個月內(nèi)回籠 150 萬元的銷售貨款，也不可能在一個月內(nèi)完成 150 萬元的原材料采購額度。 在

2、到期歸還貸款時， 企業(yè)由于不能用正?；鼗\的銷售貨款歸還到期貸款，只能通過高息民間借貸和高利貸融資的資金歸還到期貸款。如果銀行機構(gòu)按企業(yè)銷售貨款的真實現(xiàn)金流發(fā)放和收回貸款，每年應(yīng)該多次發(fā)放貸款和多次收回貸款， 這樣會相對增加人力成本和管理費用。可以推算，一家銷售額 500 萬元的生產(chǎn)企業(yè)，每月的理論銷售額和貨款回籠額平均為 40 萬元左右，當月的 40 萬元銷售額與當期的貸款還舊借新額度 150 萬元差額在 100 萬元以上。按銀監(jiān)會的流動資金貸款管理辦法規(guī)定， 流動資金貸款只能用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的實際需要， 但在貸款業(yè)務(wù)操作的實踐過程中，由于銀行方面管理成本等原因， 造成貸款用途難以合規(guī)地用

3、到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的真實需要上去。 雖然銀行在貸后管理中要求客戶提供與貸款用途相符的購銷合同和具體的用款憑證， 但信貸管理人員只認可有關(guān)憑證形式上的合規(guī)， 而并不關(guān)心真實的貸款用途。因此，貸款客戶把季節(jié)性閑置的生產(chǎn)資金使用到民間借貸，或者投入到房地產(chǎn)投資等領(lǐng)域。第二個方面，銀行機構(gòu)對中小企業(yè)的融資項目只局限于流動資金短期貸款， 而企業(yè)擴大再生產(chǎn)的廠房、 設(shè)備資金需求基本不予考慮。近年來，中小企業(yè)蓬勃發(fā)展，而廠房設(shè)備的融資渠道在銀行方面幾乎不存在， 因此這些新建和擴大經(jīng)營規(guī)模的企業(yè)受到資金的限制。民間融資的利息價格高，資金規(guī)模小而分期散，對企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的支持力度有限。 因此，難免有企業(yè)將短期流動資

4、金貸款用于擴建廠房和購買設(shè)備等固定資金用途。 由于固定資產(chǎn)的使用周期長， 資金回流要通過折舊和利潤的途徑實現(xiàn)， 造成了這些擴大經(jīng)營規(guī)模的企業(yè)， 經(jīng)營活動的現(xiàn)金流與銀行機構(gòu)的流動資金貸款不匹配的反?，F(xiàn)象。第三個方面， 中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況難以精確計量， 是銀行對這些企業(yè)貸款風(fēng)險識別和計量不準的重要原因。一般情況下，中小企業(yè)為了避稅，將成本攤銷得過多，或采取不開發(fā)票，減少銷售額度的方式隱瞞經(jīng)營成果。 而給銀行機構(gòu)提供的財務(wù)報表又采取了脫離實際的過度粉飾， 使銀行機構(gòu)對這些企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況難以辨別。 在企業(yè)第一還款來源無法認定的情況下， 銀行給予這些企業(yè)的貸款授信時， 采取了根據(jù)房地產(chǎn)抵押額度進

5、行匡算的方式，這樣又限制了這些企業(yè)得到銀行機構(gòu)貸款的額度。因為這些小企業(yè)往往是處于資本原始積累階段， 大部分小企業(yè)都分布在農(nóng)村，受到農(nóng)村集體土地不能流轉(zhuǎn)， 變現(xiàn)能力不強的制約。用自有房地產(chǎn)抵押的能力比較弱， 又難以取得擴大再生產(chǎn)的固定資產(chǎn)貸款融資， 許多企業(yè)都通過民間借貸的途徑籌措資金， 解決擴大再生產(chǎn)的融資問題。銀行機構(gòu)在充分了解企業(yè)經(jīng)營情況的前提下， 才能有效識別風(fēng)險。因此建議到稅務(wù)部門、 工商行政管理部門收集小企業(yè)的真實信息。通過多個角度觀察小企業(yè)的生存狀態(tài)， 可達到充分識別這些企業(yè)風(fēng)險因素的效果。 銀行機構(gòu)也可以通過創(chuàng)新貸款方式解決小企業(yè)貸款風(fēng)險防控問題， 例如對生產(chǎn)經(jīng)營正常， 且房地

6、產(chǎn)抵押手續(xù)完整， 抵押物變現(xiàn)能力較強的貸款客戶發(fā)放中期流動資金貸款，或?qū)π∑髽I(yè)采用可循環(huán)貸款方式， 以此解決銀行短期貸款與企業(yè)現(xiàn)金流不匹配的問題。 對固定資產(chǎn)投資已經(jīng)形成的小企業(yè)貸款客戶，發(fā)放適當比率的固定資產(chǎn)貸款也是可選之策。2011-9-20 出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分， 益州疲弊， 此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，

7、使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補闕漏，有所廣益。將軍向?qū)櫍孕惺缇?，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所?！澳?”，是以眾議舉寵為督：親賢臣， 遠小人， 此先漢所以興隆也； 親小人， 遠賢臣， 此后漢所以傾頹也。 先帝在時，每與臣論此事， 未嘗不嘆息痛恨于桓、 靈也。 侍中、尚書、 長史、 參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，當獎率三軍，北定中原，庶竭駑鈍，攘除奸兇，興復(fù)漢室，還于舊都。此臣所以報先帝而忠陛下之職分也。至于斟酌損