應(yīng)收賬款逾期管理辦法

1、應(yīng)收賬款管理辦法為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司的商品，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風(fēng)險；并盡可能的縮短應(yīng)收賬款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本辦法。一、應(yīng)收賬款的管理原則為誰放貨誰清收的原則。二、客戶資信管理制度1 .簡歷客戶信用檔案。業(yè)務(wù)部門負責(zé)收集客戶信用檔案?？蛻粜庞脵n案必須包括年檢后的五證合一的營業(yè)執(zhí)照、法人身份證復(fù)印件，經(jīng)營場所的固定電話，家庭電話、法人個人手機，財務(wù)部負責(zé)對客戶信用檔案進行維護、保管、整理、歸檔。2 .客戶授信額度的金額標準。業(yè)務(wù)員根據(jù)簽約銷售量、外部評價、對信用額度、信用期限（

2、賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年去啊你南銷售額的月平均銷售額，在淡旺季銷售時可上下浮50%賬期不超過？天。依次由部門經(jīng)理、總監(jiān)、財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。3 .信用控制原則：業(yè)務(wù)部門發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時，應(yīng)首先檢查客戶的信用狀況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生業(yè)務(wù)；對于特殊情況需要對客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務(wù)人員提出申請，部門負責(zé)人確認，再財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理對信用額度進行審批；對于需要展期的客戶，由業(yè)務(wù)人員提出申請部門負責(zé)人確認后，依次由財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理進行審批。4 .客戶信用評價：業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶的回款情況，對客戶信用每年進行一次評價，由業(yè)務(wù)人員

3、根據(jù)歷史交易、實地考擦、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。5 .對信用額度在3萬元以上，賬期在？天以上的客戶，業(yè)務(wù)人員每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在5萬以上的，賬期在？天以上的客戶，除業(yè)務(wù)人員走訪外，業(yè)務(wù)部門負責(zé)人每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評估客戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。6 .客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。三、

4、商品的賒銷管理1 .在市場開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，嚴格按照每個客戶評定的信用限度進行審批。2 .財務(wù)部主管應(yīng)收賬款的會計每周對照信用檔案核對債權(quán)性應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。及時把應(yīng)收回來的賬款錄入系統(tǒng)，便于隨時檢查回款情況和信用的底數(shù)，及時和業(yè)務(wù)員溝通，預(yù)防因為信用額度導(dǎo)致業(yè)務(wù)開展不順。四、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度1. 業(yè)務(wù)人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時，應(yīng)按信用檔案中對應(yīng)客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。2. 財務(wù)部月后5日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理提供當月“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，便于安排應(yīng)收賬款的

5、回收工作。3. 財務(wù)部月后5日內(nèi)向業(yè)務(wù)部門出具催款明細表；業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴格對照客戶信用檔案和催款明細表，及時核對并簽字確認、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡(luò)進行催收并反饋信息給財務(wù)部。4. 每個月月末，業(yè)務(wù)人員與客戶進行應(yīng)收賬款函證，并負責(zé)應(yīng)收賬款詢證函的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。5. 業(yè)務(wù)人員在銷售商品和清收賬款時不得有下列作為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),分別給予罰款并限期改正或賠償，情節(jié)嚴重者使用公司獎懲制度或移交司法部門。1）收款不報或積壓收款。（扣工資5%2）退貨不報或積壓退貨。（扣工資5%3）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。（扣工資10懈收繳全額圖利金額）4）代銷其他廠家產(chǎn)品的。

6、（扣工資100%5）截留，挪用，坐支貨款不及時上交的。（扣工資100%五、逾期應(yīng)收賬款管理：1 .業(yè)務(wù)人員全權(quán)負責(zé)對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應(yīng)及時向業(yè)務(wù)經(jīng)理報告并建議應(yīng)采取的措施。如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負債全額賠償。2 .業(yè)務(wù)部門應(yīng)全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業(yè)務(wù)人員對于所有的逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述，以供公司參考，對大額的逾期應(yīng)收

7、賬款應(yīng)特別書面說明，并提出清收建議。3 .業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴格按與客戶確定的賬期催收貨款，逾期？天扣當事人工資的10%逾期？天扣當事人工資的30%逾期？天扣當事人工資的50%逾期？個月以上按壞賬處理由相關(guān)責(zé)任按規(guī)定承擔(dān)，當業(yè)務(wù)人員不能全額收回貨款時上述扣款，公司將按收回賬款的比例退還相關(guān)人員的款項。4 .逾期應(yīng)收賬款形成壞賬的賠償處理：發(fā)現(xiàn)呆死帳要按賬面余額由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人賠償40%主管經(jīng)理賠償15%主管總監(jiān)賠償15%公司承擔(dān)30%六、應(yīng)收賬款交接管理：1 .業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng)收賬款、發(fā)出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責(zé)任由交接者負責(zé)；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當事人責(zé)任的權(quán)利。2 .業(yè)務(wù)人員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶對應(yīng)收賬款的確認函，若在一個月內(nèi)未能收回或未取得客戶對應(yīng)收賬款確認函的就不予辦理離職；3 .離職移交清單至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方簽字，經(jīng)監(jiān)交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。4 .業(yè)務(wù)人員接交時，遇有疑問或賬目不清時應(yīng)立即向業(yè)