經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核制度

1、海南華錦旅業(yè)集團(tuán)股份有限公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核制度第一章 總 則   第一條 為了切實(shí)履行資產(chǎn)出資人職責(zé)，維護(hù)所有者權(quán)益，落實(shí)資產(chǎn)保值增值責(zé)任，建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，根據(jù)公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。 第二條 本辦法所稱(chēng)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，是指公司董事會(huì)制定一套經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的考核標(biāo)準(zhǔn)和體系，據(jù)此對(duì)公司經(jīng)理層進(jìn)行考核并作為獎(jiǎng)懲依據(jù)的依據(jù)。 第三條  本辦法適用于公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者即作為執(zhí)行機(jī)構(gòu)的經(jīng)理層。本辦法所稱(chēng)的經(jīng)理層包括總裁（含副總裁）、部門(mén)負(fù)責(zé)人（含部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)）和各分廠(chǎng)廠(chǎng)長(zhǎng)。 第二章 

2、;  一般原則   第四條 考核經(jīng)理層的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，實(shí)行結(jié)果考核與過(guò)程評(píng)價(jià)相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲相掛鉤的考核制度。    第五條 年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核采取由公司董事會(huì)與經(jīng)理層簽訂的崗位與績(jī)效考評(píng)手冊(cè)方式進(jìn)行。    第六條 經(jīng)理層經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則: 一、按照資本保值增值以及資本收益最大化和可持續(xù)發(fā)展的要求，依法考核經(jīng)理層的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。 （一）所謂資本保值，是指公司在考核期內(nèi)期末所有者權(quán)益等于期初所有者權(quán)益； （二）所謂資本增值，

3、是指公司在考核期內(nèi)期末所有者權(quán)益大于期初所有者權(quán)益； （三）資產(chǎn)保值增值的結(jié)果以審計(jì)部審核后報(bào)董事會(huì)確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)。   二、實(shí)事求是，公開(kāi)公正，實(shí)行科學(xué)的分類(lèi)考核。 三、按照責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的要求，建立經(jīng)理層經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)同激勵(lì)約束機(jī)制相結(jié)合的考核制度，建立健全科學(xué)合理、可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。 第三章 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)設(shè)置第七條  經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)內(nèi)容  經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)由反映公司財(cái)務(wù)效益狀況、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況、償債能力狀況和發(fā)展能力狀況四方面內(nèi)容的基本指標(biāo)、修正指標(biāo)和評(píng)議指標(biāo)三個(gè)層次共28項(xiàng)指標(biāo)構(gòu)成。&

4、#160;一、基本指標(biāo)是評(píng)價(jià)公司效績(jī)的核心指標(biāo)，由反映四部分考核內(nèi)容的8項(xiàng)計(jì)量指標(biāo)構(gòu)成，用以形成公司效績(jī)考評(píng)的初步結(jié)論。 （一）財(cái)務(wù)效益狀況： 1、凈資產(chǎn)收益率（凈利潤(rùn)平均凈資產(chǎn)）×100 （年度凈利潤(rùn)是指經(jīng)審計(jì)部審核后報(bào)董事會(huì)審定的年度稅后利潤(rùn)總額）  2、總資產(chǎn)報(bào)酬率（息稅前利潤(rùn)總額平均資產(chǎn)總額）×100    （二）資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況： 1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額平均資產(chǎn)總額       

5、60; 2、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額平均流動(dòng)資產(chǎn)總額        （三）償債能力狀況： 1、資產(chǎn)負(fù)債率（負(fù)債總額資產(chǎn)總額）×100 2、已獲利息倍數(shù)息稅前利潤(rùn)總額利息支出        （四）發(fā)展能力狀況： 1、銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）增長(zhǎng)率（本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)額上年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額）×100 2、資本積累率（本年所有者權(quán)益增長(zhǎng)額年初所有者權(quán)益）×100

6、    二、修正指標(biāo)用以對(duì)基本指標(biāo)形成的財(cái)務(wù)效益狀況、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況、償債能力狀況、發(fā)展能力狀況的初步考核結(jié)果進(jìn)行修正，以產(chǎn)生較為全面、準(zhǔn)確的公司效績(jī)基本評(píng)價(jià)結(jié)果，具體由12項(xiàng)計(jì)量指標(biāo)構(gòu)成。   （一）財(cái)務(wù)效益狀況： 1、資本保值增值率（年末所有者權(quán)益年初所有者權(quán)益）×100    2、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率（主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額）×100    3、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量?jī)衾麧?rùn) 4、成本費(fèi)用利潤(rùn)率（

7、利潤(rùn)總額成本費(fèi)用總額）×100   （二）資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況： 1、存貨周轉(zhuǎn)率（次）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本存貨平均余額2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額應(yīng)收賬款平均余額        3、不良資產(chǎn)比率（年末不良資產(chǎn)總額年末資產(chǎn)總額）×100   （三）償債能力狀況： 1、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率（經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量流動(dòng)負(fù)債）×100    2、速動(dòng)比率（速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債）×100

8、   （四）發(fā)展能力狀況： 1、三年資本平均增長(zhǎng)率（年末所有者權(quán)益總額三年前年末所有者權(quán)益總額）1/31×100 2、三年銷(xiāo)售平均增長(zhǎng)率（當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額三年前主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額）1/31×100 3、技術(shù)投入比率（當(dāng)年技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)支出與研發(fā)投入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額）×100 三、評(píng)議指標(biāo)是用于對(duì)基本指標(biāo)和修正指標(biāo)考評(píng)形成的考評(píng)結(jié)果進(jìn)行定性分析驗(yàn)證，以進(jìn)一步修正定量考評(píng)結(jié)果，使公司效績(jī)考評(píng)結(jié)論更加全面、準(zhǔn)確。評(píng)議指標(biāo)主要由以下8項(xiàng)非計(jì)量指標(biāo)構(gòu)成。 （一）經(jīng)營(yíng)者基本素質(zhì)； （二）產(chǎn)

9、品市場(chǎng)占有能力； （三）基礎(chǔ)管理水平； （四）發(fā)展創(chuàng)新能力； （五）經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略；       （六）在崗員工素質(zhì)；       （七）技術(shù)裝備更新水平； （八）其他。 第八條 指標(biāo)權(quán)數(shù)設(shè)置  公司效績(jī)考評(píng)實(shí)行百分制，其中：計(jì)量指標(biāo)權(quán)重為80，非計(jì)量指標(biāo)（評(píng)議指標(biāo)）權(quán)重為20，在實(shí)際操作過(guò)程中，為了計(jì)算方便，三層次指標(biāo)權(quán)數(shù)均先分別按百分制設(shè)定，然后按權(quán)重還原。 一、基本指標(biāo)權(quán)數(shù) 

10、;100  （一）財(cái)務(wù)效益狀況 38   1、凈資產(chǎn)收益率 25    2、總資產(chǎn)報(bào)酬率 13   （二）資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況 18    1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 9    2、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 9   （三）償債能力狀況 20    l、資產(chǎn)負(fù)債率 12 

11、;   2、已獲利息倍數(shù) 8   （四）發(fā)展能力狀況 24     l、銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）增長(zhǎng)率 12     2、資本積累率 12     二、修正指標(biāo)權(quán)數(shù) 100    （一）財(cái)務(wù)效益狀況 38     1、資本保值增值率 12&#

12、160;    2、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率 8     3、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù) 8     4、成本費(fèi)用利潤(rùn)率 10    （二）資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況 18     1、存貨周轉(zhuǎn)率 5     2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 5     3

13、、不良資產(chǎn)比率 8    （三）償債能力狀況 20     1、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率 10     2、速動(dòng)比率 10    （四）發(fā)展能力狀況 24 1、三年資本平均增長(zhǎng)率 9     2、三年銷(xiāo)售平均增長(zhǎng)率 8     3、技術(shù)投入比率&#

14、160;7     三、評(píng)議指標(biāo)權(quán)數(shù) 100    （一）經(jīng)營(yíng)者基本素質(zhì) 18    （二）產(chǎn)品市場(chǎng)占有能力16    （三）基礎(chǔ)管理水平 12     （四）發(fā)展創(chuàng)新能力 14    （五）經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略 12    （六）在崗員工素質(zhì) 1

15、0    （七）技術(shù)裝備更新水平 10    （八）其他 8       第九條  指標(biāo)值的確定： 一、預(yù)報(bào)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)建議值。每年第四季度或考核期初，經(jīng)理層按照董事會(huì)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核要求和公司發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營(yíng)狀況，提出下一年度擬完成的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)建議值，并將考核目標(biāo)建議值和必要的說(shuō)明材料報(bào)董事會(huì)。考核目標(biāo)建議值原則上不低于上一年可考核指標(biāo)實(shí)際完成值。 二、核定年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核

16、目標(biāo)值。董事會(huì)根據(jù)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及公司運(yùn)營(yíng)環(huán)境，對(duì)經(jīng)理層的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)建議值進(jìn)行審核，并就考核目標(biāo)值及有關(guān)內(nèi)容同經(jīng)理層溝通后加以確定。 第四章  考核管理第十條 考核的時(shí)間  年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的期限從公歷年1月1日起至12月31日止。   第十一條  考核形式采用逐年考核形式。 第十二條  考核內(nèi)容：本辦法第七條。 第十三條  年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)考核程序： 一、每年2月底之前，經(jīng)理層依據(jù)經(jīng)內(nèi)部審計(jì)的財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)，對(duì)上年度經(jīng)

17、營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將年度總結(jié)分析報(bào)告報(bào)董事會(huì)。 二、董事會(huì)依據(jù)經(jīng)審計(jì)并經(jīng)審核的財(cái)務(wù)決算報(bào)告和經(jīng)審查的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，結(jié)合經(jīng)理層年度總結(jié)分析報(bào)告并聽(tīng)取監(jiān)事會(huì)對(duì)公司的年度評(píng)價(jià)意見(jiàn)，對(duì)經(jīng)理層年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核，形成經(jīng)理層年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核與獎(jiǎng)懲意見(jiàn)。 第十四條  年度考核獎(jiǎng)勵(lì)總額，一般是按年度稅后利潤(rùn)的30%計(jì)算，具體由董事會(huì)在年度計(jì)劃中確定。 第十五條  年度考核獎(jiǎng)勵(lì)總額在全公司的分配比例標(biāo)準(zhǔn)為： 一、執(zhí)行總裁5%； 二、副總裁4%； 三、部門(mén)部長(zhǎng)4%； 

18、四、部門(mén)副部長(zhǎng)2%； 五、經(jīng)理3%； 六、員工7%； 七、工會(huì)3%； 八、企業(yè)基金2% 九、合計(jì)30%。 第十六條  考核結(jié)果 一、考核結(jié)果用于全年獎(jiǎng)金的計(jì)算。 二、考核方法。 年度獎(jiǎng)金的計(jì)算方法如下：按年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核實(shí)得分?jǐn)?shù)，以此計(jì)算年度獎(jiǎng)金實(shí)際分?jǐn)?shù)。 第十七條  考核兌現(xiàn) 經(jīng)理層所獲得的年度獎(jiǎng)金進(jìn)行結(jié)算后，40%以現(xiàn)金方式支付，60購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)公司投資分紅險(xiǎn)（具體按保險(xiǎn)公司險(xiǎn)種辦理），受益人為經(jīng)理層個(gè)人，并按保險(xiǎn)公司提供的三方合同約定兌現(xiàn)。 第五章 獎(jiǎng)