物流公司費用報銷制度

1、溫州XX物流公司費用報銷制度草案第一局部總那么第一條為了增強公司內(nèi)部治理,標準公司財務報銷行為,合理限制費用支出,特制定本制度.第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況,將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程.第三條本制度適用于公司及所屬分公司及各站點.第二局部費用報銷根本要求及原那么第四條報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù),原始發(fā)票不得臆造、涂改,不得偽造發(fā)票.第五條發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù),不得隨意填寫.第六條各種原始憑證必須大小寫一致,不得涂改,并注明附

2、件張數(shù)和所屬部門和職務,內(nèi)容和項目必須齊全.第七條原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核、簽字,相關手續(xù)必須完備.第八條出納人員要嚴格遵守費用報銷制度,認真審核各種憑證,對不合法的原始票據(jù)應拒絕報銷,檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符,并要承當責任,凡不符合標準報支的,按報支額的15%處以罰款.第九條各種原始憑證由所屬費用工程的相關配合部門審核并呈報審批.第十條各種當月費用報銷必須在每月25日前送呈有關領導審批,各級領導應及時審批,預防造成費用入帳逾期現(xiàn)象.第十一條分公司站點領導人及以上人員費用均需公司董事長審批.第十二條財務部應增強各項費用憑證的審核工作,對不符合公司制度的及越權審批的費用和支出一

3、律不得報支.凡在審計中發(fā)現(xiàn),將對相關財務審核人員進行處分,并按報支金額的15%處以罰款.第十三條對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續(xù)、重填憑證；對于不得報支的費用項目,一律退回拒付；對于超期申報的費用,根楣規(guī)定進行報支.第十四條責任明確原那么.對于車船等交通費、業(yè)務招待費、費等必須誰發(fā)生誰報支,不準代報,不準多人合并報支,如發(fā)生合并填單,一律以一人標準核報.施工制作小組費用,由組長負責本組報銷.第十五條費用最低原那么.假設為同性二人同時外省出差,住宿費根據(jù)級別按單人標準核報.假設為長期外出如現(xiàn)場制作、支援,除特殊情況外,一律乘坐公交車.第十六條費用劃分原那么.對外省出差,住宿費單獨填

4、制“差旅費單據(jù)；交通費及市外補貼在同一“差旅費單據(jù)上填列,市外補貼以出差時間滿12小時起計算.第十七條費用清楚原那么.各報銷單據(jù)上必須注明所屬部門.差旅費必須明確填寫所屬日期及業(yè)務內(nèi)容,交通費寫明出差地點、時間、乘坐線路和車費,對于統(tǒng)一票價的車票,寫明核報金額.嚴格保管各類費用憑據(jù),不得以其他單據(jù)代替；費必須寫明報銷月份和號和職務；業(yè)務招待費必須寫明招待客戶,陪客人員姓名.否那么一律退回不得報支.第十八條費用申請原那么.業(yè)務招待必須事先申請,根楣權限經(jīng)部門經(jīng)理或主管總監(jiān)審批前方可使用,未經(jīng)審批的一律不得報支,如有特殊原因,必須事先請示.凡招待本公司職工的費用,原那么上不得報支,如有特殊原因必須

5、經(jīng)申請審批后使用.第十九條及時報支入帳原那么.為保證財務核算的正確性、及時性,費用報支原那么上當月費用當月報支,因出差等原因,超出報支日期的應寫明情況,否那么按以下標準：費用發(fā)生后,15天內(nèi)根據(jù)費用全額報銷；費用發(fā)生后,22天內(nèi)根據(jù)費用全額80%報銷；費用發(fā)生后,30天內(nèi)根據(jù)費用全額60%報銷；費用發(fā)生45天后,全額不得報銷.凡存在逾期費用全額入帳的,財務人員承當補交或追回不應予以報銷的局部.特殊情況：費報支一律按公司標準報銷,當月費用次月報支.第二十條預申報原那么.各職能部門和分公司對數(shù)額較大或由于特殊原因而未支付的當月費用,應由各經(jīng)辦人員將詳細清單在每月25日前交財務部備案,財務部據(jù)此作為

6、費用預提,對未在財務部備案的費用,財務部有權拒付.第三局部費用開支方案及監(jiān)管責任第二十一條公司各分公司、各部門必須在每月底根據(jù)下月工作方案制定本部門費用開支預算,由財務部匯總備案,經(jīng)公司總經(jīng)辦公會議及董事長審批,即為公司當月的費用開支預算,并下達各部門費用開支指標.第二十二條公司對各種費用分類治理,并根據(jù)費用特性和公司實際情況進行定額和定率治理,各級責任人員對治理權限內(nèi)的費用負有監(jiān)管責任,并同績效考核掛鉤.公司同時授予分公司總經(jīng)理對方案內(nèi)費用開支的審批相關權限.第二十三條公司費用開支預算留有彈性,并根據(jù)實施情況調整或變更授權.第二十四條審批權限及程序：凡公司費用開支預算內(nèi)審批程序為：費用由當事

7、人或費用發(fā)生部門申請；并保證真實性、合理性.主管部門經(jīng)理審查確認；并保證真實性、合理性.財務部門審核審批流程的完整性、是否超預算等；第二十五條對大額支出及超預算局部由董事長及總經(jīng)理審批；凡公司預算外開支,一律最后報董事審批或授權總經(jīng)理審批.第四局部借支治理規(guī)定及借支流程第二十六條借款治理規(guī)定一出差借款：出差人員憑審批后的?出差申請表?按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù).二其他臨時借款,如業(yè)務費、周轉金等,借款人員應及時報帳,除周轉金外其他借款原那么上不允許跨月借支.三各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款.四借款銷賬規(guī)定：1借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù),據(jù)實

8、報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領導批準,否那么財務人員有權拒絕銷帳；2借款銷帳原那么上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù).五借款未還者原那么上不得再次借款,逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回.第二十七條借款流程一借款人按規(guī)定填寫?借款單?,注明借款事由、借款金額大小寫須完全一致,不得涂改等.二審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務經(jīng)理復核-總經(jīng)理審批.三財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù).第五局部日常費用報銷制度及流程第二十八條日常費用主要包括差旅費、費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、等.在一個預算期間內(nèi),各項費用的累計支出原那么上不得超出預算.第二十九條費

9、用報銷的一般規(guī)定一報銷人必須取得相應的合法票據(jù),且發(fā)票反面有經(jīng)辦人簽名.二填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求工程認真寫,注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致不得涂改；簡述費用內(nèi)容或事由.三按規(guī)定的審批程序報批.三報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款.第三十條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單-須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單-部門經(jīng)理審核簽字-財務部門復核-總經(jīng)理審批-到出納處報銷.第三十一條差旅費報銷制度及流程.一費用標準：職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門

10、負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷二費用標準的補充說明：按實報銷；超出住宿標準部12:00以后出發(fā)或12:00以原那么上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,1 .住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未到達住宿標準金額,分由員工自行承當.2 .實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準,前到達以半天計,12:00以前出發(fā)或12:00以后到達以一天計.3 .伙食標準、交通費用標準實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結算,特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼.4 .宴請客戶需由總經(jīng)理批準前方可報銷招待費,同時按比例早餐20%、午餐或晚餐40%扣減出差人

11、當天的伙食補貼.5 .出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用.三報銷流程1 .出差申請：擬出差人員首先填寫?出差申請表?,詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用工程等,出差申請單由總經(jīng)理批準.2 .借支差旅費：出差人員將審批過的?出差申請表?交財務部,按借款治理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項.3 .購票：出差人員持審批過的出差申請復印件,到行政部由其統(tǒng)一訂票.4 .返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標準填寫?差旅費報銷單?,部門經(jīng)理審核簽字,財務部審核簽字,總經(jīng)理審批；原那么上前款未清者不予辦理新的借支,且

12、無特殊情況超出期限未報銷的從扣工資中扣款沖銷.第三十二條費報銷制度及流程一費用標準1 .移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原那么,員工的費用的報銷采用與崗位相關制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準,具體標準見行政部相關治理制度規(guī)定.2 .固定費：公司為員工提供工作必須的固定,并由公司統(tǒng)一支付話費.員工在上班期間不得打私人,否那么費由其承當并罰款.二報銷流程1、公司行政部每月初10日前將本月員工費執(zhí)行標準含特批執(zhí)行標準交財務部.2、財務部通知員工于每月中旬20日前按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù).3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工費報批手續(xù).4、

13、員工到財務部出納處簽字領款每月25日前.5、固定費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),假設遇費異常變動情況應到電信局查明原因,特殊情況報總經(jīng)理批示處理方法.第三十三條交通費報銷制度及流程一費用標準：1員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛治理人員同意后可以乘坐出租車；2市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷.二報銷流程1 .員工整理交通車票含因公公交車票,在車票反面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認,按規(guī)定填好?交通費報銷單?.2 .審批:按日常費用審批程序審批.3 .員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù).第三十四條辦公費、低值

14、易耗品等報銷制度及流程一治理規(guī)定：為了合理限制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一治理,集中購置,并指定專人負責.二報銷流程1 .購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算治理方法編制購置預算,實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)治理方法規(guī)定報批.2 .報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單附出入庫單,按日常費用審批程序報批.審批后的報銷單及原始單據(jù)包括結賬小票交財務部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支.3 .費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關費用.庫存用品作為公共費用,待實際領用時分攤.第三十五條招待費報銷制度及流程一費用標準1 .招待費：招待費包括招待應

15、酬、公關等業(yè)務往來活動發(fā)生的餐飲費、禮品費、旅游費等.2 .各分公司站點及各部門因公請客的餐費、禮品費、旅游費、補貼等應事先申請并得到批準.原那么上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導.參與招待活動的人員中總經(jīng)理以上除外,以最高級別的人員為報銷申請人,不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷.3 .各單位超出預算外的招待費用應上報董事長批準.4 .各分公司總經(jīng)理、各部門負責人應對所屬單位發(fā)生的招待費用負責.二報銷流程：1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù).第三十六條保險費用治理1 .費用內(nèi)容：保險費包括對總部和分公司財產(chǎn)等投保而交納的各項保費

16、；員工投保而交納的各項保費不在此列中.2 .車隊應制定公司所有車輛財產(chǎn)保險方案和預算,行政部制定其他資產(chǎn)保險方案及預算,總經(jīng)辦審核,并報董事長審批.3 .總部行政部及各分公司對于投保財產(chǎn)的位置轉移或內(nèi)容更改等進行適時統(tǒng)計匯總,及時通知保險公司變更補充保險合同,預防因合同不符造成對公司的不利和損失.4 .總部行政部及車隊分別負責范圍內(nèi)保險費的監(jiān)控治理,并制定公司保險費治理制度,當出現(xiàn)索賠事項時,及時向保險公司索賠,把損失降到最低.5 .總部行政部及車隊應監(jiān)督催收返還保險款,收回后交財務部門入帳.第三十七條、修理費用治理1 .費用內(nèi)容：修理費用包括車輛的維修保養(yǎng)、以及電腦、復印機以及家用電器等各類

17、財產(chǎn)的維修以及購置的修理配件.2 .車隊負責公司車輛的維修保養(yǎng),制定月度維修保養(yǎng)方案和費用預算,方案內(nèi)日常維修費用由總經(jīng)理審批.各分公司車輛的維修保養(yǎng),月度維修保養(yǎng)方案和費用預算,方案內(nèi)日常維修費用由總經(jīng)理負責并上報董事長審批.3 .公司及各分公司其他財產(chǎn)的維修保養(yǎng)由各公司行政部負責,制定月度維修保養(yǎng)方案和費用預算,報總部行政部審批；方案內(nèi)日常維修費用由公司總經(jīng)理審批.4 .因個人使用不當造成財產(chǎn)損壞需修理的,由個人自行修理,公司不墊支修理費.5 .對于資產(chǎn)的大修理或大額保養(yǎng),上述負責部門需提前申請,說明原因和預計費用,獲得批準前方可實施.6 .財產(chǎn)維修應獲取增值稅發(fā)票,供財務作為抵扣入帳.第

18、三十八.條其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理.第六局部工薪福利及相關費用支出制度及流程第三十九條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等,此類費用根據(jù)資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行.第四十條工薪福利支付流程一工資支付流程：1每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息轉交財務部；2總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；3財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；4按工薪審批程序審批；5每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；6每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實.二臨時工資支付流程同工資支

19、付流程.三社會保險及住房公積金支付流程：1由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；2住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理,假設有差異應查明原因并按實際情況進行調整.四其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單-經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認-財務經(jīng)理進行財務復核-報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù).第七局部專項支出財務報銷制度及流程第四十一條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢參謀費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等.第四十二條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程.一填寫購置申請：按公司?資產(chǎn)治理制度?相關規(guī)定填寫?資產(chǎn)購置申請單?并報批.二報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請.三結賬報銷：1資產(chǎn)驗收軟件應安裝調試無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單經(jīng)辦人在發(fā)票反