銀行貸前調(diào)查提綱和技術(shù)

1、銀行貸前調(diào)查提綱和技術(shù)貸前調(diào)查是信貸治理的一個(gè)重要程序和環(huán)節(jié)。貸前調(diào)查工作不扎實(shí)，一是可能增加信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，二是可能喪失與每一個(gè)優(yōu)良客戶成立信貸關(guān)系的機(jī)遇。如何開展貸前調(diào)查工作？按省聯(lián)社信貸治理規(guī)章制度，農(nóng)村信譽(yù)社貸款調(diào)查報(bào)告的要緊內(nèi)容有：一、客戶大體情形及主體資格；二、申貸種類、金額、期限、利率、用途、還貸方式、擔(dān)保方式和限制性條款；3、客戶財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營效益和市場(chǎng)分析；4、貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判；五、貸款綜合效益分析；六、提出貸與不貸、貸款金額、貸款期限和利率的建議。圍繞貸款調(diào)查報(bào)告的要緊內(nèi)容，筆者歸納整理了一些貸前調(diào)查提綱和技術(shù)，供列位同仁商議，并以期拋磚引玉。一、Who?申請(qǐng)借款人是誰（借款人資

2、格等大體情形調(diào)查）（一）借款資格。申請(qǐng)借款單位全稱、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、注冊(cè)資金總額、生產(chǎn)經(jīng)營范圍、經(jīng)濟(jì)核算形式、成立時(shí)刻、所屬行業(yè)、演變進(jìn)程、老企業(yè)名稱、收購（拍買、轉(zhuǎn)讓）總價(jià)錢（其中出資現(xiàn)金金額）、債務(wù)轉(zhuǎn)讓金額等大體情形調(diào)查。一、查企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或自然人的身份證明（要有復(fù)印件），確信借款人是不是是經(jīng)工商行政治理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)記錄的企停）業(yè)法人、其它經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或是具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人；二、核實(shí)企（事）業(yè)法人、其它經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶、自然人是不是在信譽(yù)社的營業(yè)區(qū)域內(nèi)；3、特殊行業(yè)（如礦業(yè)、煙花生產(chǎn)）是不是持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的營業(yè)許可證；4、除自然人外，

3、申貸單位是不是持有人民銀行核發(fā)的有效貸款卡；五、大體帳、其它帳款開戶行情形，是不是在農(nóng)村信譽(yù)社開立大體存款或一樣存款帳戶。（二）申請(qǐng)借款單位負(fù)責(zé)人員、股東（專門是法人代表）的大體情形一、股東組成、股東入股數(shù)量和比例、股東間的關(guān)系，二、學(xué)歷、經(jīng)歷、經(jīng)營治理能力、業(yè)績；3、社會(huì)關(guān)系、愛好、生活適應(yīng)、品行、年齡、健康狀況；（三）職工人數(shù)及組成專門是治理人員、科技人員的專業(yè)技術(shù)、體會(huì)。二、Why?借款單位為何借款（借款緣故調(diào)查）?借款單位申請(qǐng)貸款的緣故、用途、用款打算；三、When?借款單位何時(shí)歸還貸款（經(jīng)營狀況、經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)效益調(diào)查）?這是貸前調(diào)查的要緊內(nèi)容。要分析申請(qǐng)貸款的借款人是不是具有產(chǎn)品有市場(chǎng)

4、、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、無擠占挪用信貸資金、固守信譽(yù)等大體條件。借款申請(qǐng)人從事的經(jīng)營活動(dòng)是不是合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會(huì)進(jìn)展計(jì)劃要求。調(diào)查生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品銷售情形、產(chǎn)品價(jià)錢轉(zhuǎn)變（與原材料變更幅度比）、要緊銷售單位、貨款結(jié)算方式、貨款回籠情形。（一）對(duì)要緊產(chǎn)品名稱及產(chǎn)品用途、工藝水平、科技含量、市場(chǎng)供求關(guān)系、同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)前景、進(jìn)展趨勢(shì)等內(nèi)容進(jìn)行調(diào)So（二）對(duì)借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情形進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查借款單位材料采購落實(shí)情形，分析判定原材料是不是有來源，調(diào)查原料市場(chǎng)價(jià)錢轉(zhuǎn)變情形、要緊供貨單位、購售方式。（三）借款單位資產(chǎn)欠債及其組成等情形（借款人實(shí)力調(diào)查）一、固定資產(chǎn)情形：按動(dòng)產(chǎn)

5、和不動(dòng)產(chǎn)分類，對(duì)借款單位的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、價(jià)值、性能、年限、散布、變現(xiàn)能力進(jìn)行調(diào)查分析;二、流動(dòng)資產(chǎn)情形：要緊包括（1）存貨物種、總量、價(jià)值、變現(xiàn)能力；（2）應(yīng)收款金額，較大的債務(wù)人情形，是不是有壞賬風(fēng)險(xiǎn);（3）短時(shí)間投資金額、項(xiàng)目、地址或?qū)ο螅?、欠債情形：要緊包括欠債種類、金額、債權(quán)人情形、向農(nóng)村信譽(yù)社和其他金融機(jī)構(gòu)借款情形及還本付息記錄。是不是有銀行借款不放在相應(yīng)的科目核算，以調(diào)整自己的資產(chǎn)欠債率的行為；是不是有將應(yīng)付單據(jù)如銀行承兌匯票，不進(jìn)行帳務(wù)處置行為；是不是有對(duì)提供擔(dān)保的情形不作記錄行為。調(diào)查要緊方法是查詢?nèi)嗣胥y行信貸記錄咨詢系統(tǒng)。4、所有者權(quán)益的真實(shí)有效性。是不是有虛增所有者

6、權(quán)益（如:通太高估資產(chǎn)價(jià)值，虛增公積金）以降低資產(chǎn)欠債比率行為。五、其它阻礙借款單位經(jīng)營和效益的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。六、企業(yè)報(bào)表分析依照企業(yè)資產(chǎn)欠債表和利潤表，從三個(gè)大體方面(即償債能力、經(jīng)營狀況和獲利水平)進(jìn)行計(jì)算分析，可大體知足對(duì)企業(yè)經(jīng)營狀況的熟悉。(1)償債能力償債能力是指企業(yè)清償短時(shí)間、長期債務(wù)的能力。它有三個(gè)計(jì)算公式：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)欠債總額它反映企業(yè)短時(shí)間欠債的清償能力，即每1元流動(dòng)欠債額中有多少流動(dòng)資產(chǎn)額作保證。一樣以為2:1的流動(dòng)比率較好。假設(shè)該比率太低，說明企業(yè)歸還能力較差，假設(shè)該比率太高，說明企業(yè)的部份資金閑置。速動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額-存貨/流動(dòng)欠債總額因?yàn)榇尕洸荒荞R上形

7、成支付能力，因此速動(dòng)比率比流動(dòng)比率更能準(zhǔn)確反映企業(yè)的償債能力。一樣以為，該比率為1：1較好。欠債比率=欠債總額/資產(chǎn)總額一樣以為，該比率保護(hù)在40-60%之間較為適合，欠債比率太高是不利的，應(yīng)引發(fā)重視。(2)營業(yè)狀況存貨周轉(zhuǎn)率=銷售收入/存貨它反映一個(gè)企業(yè)銷售能力的強(qiáng)弱和存貨是不是過量。一樣而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高，利潤額也就越大，運(yùn)用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就越小，存貨周轉(zhuǎn)率為9(次)較適合，但行業(yè)間的不同也較為明顯，應(yīng)具體分析。銷售與固定資產(chǎn)比率=銷售收入/固定資產(chǎn)總額該指標(biāo)用來衡量固定資產(chǎn)運(yùn)用情形，即每元固定資產(chǎn)的投入利用，可獲多少營業(yè)收入。該指標(biāo)適用于經(jīng)營房地產(chǎn)項(xiàng)目的企業(yè)，一樣講，該比率

8、為5較適合。(3)獲利水平凈利率=稅后利潤/銷售收入它反映企業(yè)每1元的銷售收入可取得多少純收益，一樣說，5%以上較好。投資報(bào)酬率=稅后利潤/投資總額它反映企業(yè)投資的效益，一樣來講它越高越好。(4)其他應(yīng)收賬款損失率=壞賬損失/應(yīng)收賬款總額一樣講該指標(biāo)越小越好，比率高應(yīng)引發(fā)重視，必需到企業(yè)對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行調(diào)查，找出緣故。對(duì)企業(yè)利潤的分析，一樣以本期實(shí)際數(shù)比打算數(shù)或同期水平對(duì)照，找出不同和各類阻礙因素，分清毛利，非商品損益，費(fèi)用阻礙等，要一一進(jìn)行分析，做到心中有數(shù)。以上各量化指標(biāo)分析，應(yīng)針對(duì)不同企業(yè)情形，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營市場(chǎng)情形和同類型企業(yè)的以上指標(biāo)進(jìn)行類比，區(qū)分和判定企業(yè)經(jīng)營的成效及資金利用情形。（四）分析貸款項(xiàng)目投入組成，明確還貸來源對(duì)貸款項(xiàng)目投入組成、金額和自有資金情形進(jìn)行調(diào)查，合理測(cè)定信貸資金投放量；分析貸款項(xiàng)目生產(chǎn)周期、估量利潤水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金來源，確信借款期限等。四、What?借款單位以何做擔(dān)保（抵押物和保證單位情形調(diào)查）？一、抵押物是什么、在哪里、權(quán)屬情形、租賃情形、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評(píng)估價(jià)值、價(jià)值是不是穩(wěn)固、變現(xiàn)能力等調(diào)查分析；二、對(duì)保證擔(dān)保人的資格、保證能力等情形進(jìn)行調(diào)查分析