國際金融第二次作業(yè)答案完整

1、12（1）美國一葡萄酒廠向日本零售企業(yè)銷售美國一葡萄酒廠向日本零售企業(yè)銷售5,000瓶葡萄酒，總價為瓶葡萄酒，總價為250,000美元。這批酒美元。這批酒從廠運到洛杉磯的運費為從廠運到洛杉磯的運費為15,000美元，貨物將美元，貨物將從此地運往日本東京。日本進口商有從此地運往日本東京。日本進口商有60天的信天的信用期限。用期限。 借：私人對外短期負(fù)債借：私人對外短期負(fù)債 265,000 貸：貨物出口貸：貨物出口 265,0003（2）紐約一家服裝公司從韓國企業(yè)購買了價紐約一家服裝公司從韓國企業(yè)購買了價值值200，000美元的紡織品，進口商用花旗銀美元的紡織品，進口商用花旗銀行紐約分行的支票支付

2、貨款。行紐約分行的支票支付貨款。 借：借： 貨物進口貨物進口 200,000 貸：貸： 私人對外短期負(fù)債私人對外短期負(fù)債 200,0004（3）一法國巴黎游客到美國度假，支付泛美一法國巴黎游客到美國度假，支付泛美航空公司往返機票航空公司往返機票7,000美元，機上消費美元，機上消費100美美元，在美國境內(nèi)的住宿、交通、食物等共花費元，在美國境內(nèi)的住宿、交通、食物等共花費14,900美元。該游客用歐元向花旗銀行兌換所美元。該游客用歐元向花旗銀行兌換所需的美元。需的美元。 5（4）一紐約公司在尼日利亞的全資子公司當(dāng)一紐約公司在尼日利亞的全資子公司當(dāng)年的稅后利潤為年的稅后利潤為100,000美金，宣

3、布分配母公美金，宣布分配母公司股利司股利50,000美金。母公司將股利購買了該美金。母公司將股利購買了該國政府發(fā)行的債券。國政府發(fā)行的債券。 借：直接投資借：直接投資 50,000 證券投資證券投資 50,000 貸：貸： 投資收益投資收益 100,0006（5）一印度裔美國公民通過其在花旗銀行紐一印度裔美國公民通過其在花旗銀行紐約分行的賬戶將約分行的賬戶將5,000美元寄給了印度的父親。美元寄給了印度的父親。 借：借： 私人經(jīng)常轉(zhuǎn)移私人經(jīng)常轉(zhuǎn)移-匯出匯出 5,000 貸：貸： 私人對外短期負(fù)債私人對外短期負(fù)債 5,0007（6）一倫敦銀行支付一倫敦銀行支付100,000美元向美中央美元向美中

4、央銀行銀行美聯(lián)儲銀行購買美聯(lián)儲銀行購買62，500英鎊。英鎊。 借：借： 對外短期負(fù)債對外短期負(fù)債 100,000 貸：貸： 儲備資產(chǎn)減少儲備資產(chǎn)減少 100,0008（7）花旗銀行紐約分行向美國中央銀行花旗銀行紐約分行向美國中央銀行美美聯(lián)儲銀行出售聯(lián)儲銀行出售75,000瑞郎，獲得瑞郎，獲得50,000美金。美金。 借：儲備資產(chǎn)增加借：儲備資產(chǎn)增加 50,000 貸：貸： 私人短期負(fù)債私人短期負(fù)債 50,0009項 目借方(-)貸方(+)差額一、經(jīng)常帳戶A、貨物B、服務(wù)C、收益D、經(jīng)常轉(zhuǎn)移200,0005,000265,00022,000100,000+65,000+22,000+100,0

5、00-5,000二、資本和金融帳戶A、直接投資B、證券投資C、其他長期資本項目D、其他短期資本項目50,00050,000387,000255,000-50,000-50,000-132,000三、儲備資產(chǎn)50,000100,000+50,000總計487,000487,0000四、錯誤與遺漏-+182,0001+3+6+82,000總差額：總差額：-50,0002+5+710（1）GBP/USD的即期匯率中間價；的即期匯率中間價；（2）GBP/USD三個月遠期匯價。三個月遠期匯價。 (1)1.8550;（GBP/USD=（1.8545+1.8555）2=1.8550） (2)1.8600/1

6、.8620 （1.8545+0.0055/1.8555+0.0065）11請計算英鎊對日請計算英鎊對日元的套算匯率。元的套算匯率。由題目知，兩種匯率的中心貨幣不同時，采由題目知，兩種匯率的中心貨幣不同時，采用同邊相乘法。用同邊相乘法。英鎊對日元匯率英鎊對日元匯率=(1.9550116.16)/(1.9560116.26) =227.09/227.4012 （1）HKD/USD； （2）USD/HKD；由題目知，兩種匯率的中心貨幣相同時，采用交叉由題目知，兩種匯率的中心貨幣相同時，采用交叉相除法。相除法。=(1.7320/10.6320)/(1.7460/10.6110) =0.1629/0.1

7、645=(10.6110/1.7460)/(10.6320/1.7320) =6.0773/6.138613計算計算EUR/JPY的三個月遠期匯的三個月遠期匯率。率。解答：解答：第一步，先求第一步，先求USD/EUR和和USD/JPY三個月遠期三個月遠期匯率。匯率。USD/EUR=(0.8393+0.0021)/(0.8448+0.0033) =0.8414/81 USD/JPY=(108.70+0.10)/(108.80+0.88) = 108.80/109.6814第二步，求第二步，求EUR/JPY的三個月遠期匯率。的三個月遠期匯率。根據(jù)第一步，已求出：根據(jù)第一步，已求出：=0.8414/81 =108.80/109.68 兩種匯率的中心貨幣相同，交叉相除：兩種匯率的中心貨幣相同，交叉相除：=(108.80/0.8481)/(109.68/0.8414) =128.29