銀行抵債資產(chǎn)管理辦法

1、銀行抵債資產(chǎn)治理方法第一章總那么第一條為標(biāo)準(zhǔn)我行抵債資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)治理,減少資產(chǎn)損失,明確抵債資產(chǎn)在收取、保管、處置等環(huán)節(jié)中的操作程序,防范操作風(fēng)險(xiǎn),特制定本方法.第二條本方法所稱抵債資產(chǎn)是指我行依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或權(quán)利資產(chǎn).第三條本方法所稱抵債金額是指取得的抵債資產(chǎn)實(shí)際抵償我行債權(quán)的金額.取得抵債資產(chǎn)支付的相關(guān)稅費(fèi)是指我行收取抵債資產(chǎn)過(guò)程中所繳納的契稅、印花稅、房產(chǎn)稅等稅金,以及過(guò)戶費(fèi)、土地出讓金、土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)等直接費(fèi)用.第四條以物抵債應(yīng)堅(jiān)持“嚴(yán)格限制、合理定價(jià)、妥善保管、及時(shí)處置的原那么.一嚴(yán)格限制原那么.在追償債權(quán)時(shí),應(yīng)堅(jiān)持貨幣資金受償.

2、在債務(wù)人、擔(dān)保人確無(wú)水平以貨幣資金清償時(shí),要優(yōu)先采取由法院或仲裁機(jī)構(gòu)直接拍賣、變賣債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人非貨幣資產(chǎn)方式回收債權(quán).確實(shí)無(wú)法實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金回收且無(wú)更好的保全舉措時(shí),可以實(shí)施以物抵債.二合理定價(jià)原那么.在收取抵債資產(chǎn)時(shí),須經(jīng)有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估,并在考慮資產(chǎn)市場(chǎng)情況、快速變現(xiàn)情況、扣除資產(chǎn)欠交稅費(fèi)情況、法院或仲裁機(jī)構(gòu)的最后一次拍賣底價(jià)等因素后,合理確定收取價(jià)格.三妥善保管原那么.抵債資產(chǎn)收取后需指定專門機(jī)構(gòu)和專人保管,保證資產(chǎn)平安、完整、有效.四及時(shí)處置原那么.對(duì)抵債資產(chǎn)要采取各種方式及時(shí)、快速處置,減少無(wú)效資產(chǎn)占用,盡快實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)向貨幣資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化.第二章部門責(zé)任及相關(guān)工作

3、第五條為標(biāo)準(zhǔn)全行抵債資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)治理,總行設(shè)立抵債資產(chǎn)評(píng)審委員會(huì),負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)治理工作,主要承當(dāng)以下責(zé)任：一負(fù)責(zé)全行抵債資產(chǎn)治理制度的制定；二負(fù)責(zé)對(duì)以物抵債工程可行性及抵債資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行審批；三負(fù)責(zé)對(duì)全行抵債資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督；四負(fù)責(zé)對(duì)抵債資產(chǎn)的處置損失作出認(rèn)定結(jié)論.第六條抵債資產(chǎn)評(píng)審委員會(huì)的成員包括：資產(chǎn)保全部、運(yùn)營(yíng)治理部、方案財(cái)務(wù)部、授信評(píng)審部和風(fēng)險(xiǎn)治理部.抵債資產(chǎn)評(píng)審委員會(huì)下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在風(fēng)險(xiǎn)治理部,負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)評(píng)審委員會(huì)日常工作.第七條資產(chǎn)保全部是抵債資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理部門,負(fù)責(zé)全行抵債資產(chǎn)日常經(jīng)營(yíng)治理,主要承當(dāng)以下責(zé)任：一負(fù)責(zé)提出抵債資產(chǎn)收取、處置方案；二負(fù)責(zé)落實(shí)

4、抵債資產(chǎn)評(píng)審委員會(huì)審批通過(guò)的抵債資產(chǎn)收取、處置方案,并與各分行、支行辦理抵債資產(chǎn)的接收工作；三負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)收取、保管及處置工作；四負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)的登記和日常治理,及時(shí)掌握抵債資產(chǎn)價(jià)值的變化情況.第八條運(yùn)營(yíng)治理部負(fù)責(zé)全行抵債資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算治理工作.第九條方案財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全行抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)、購(gòu)建指標(biāo)、相關(guān)費(fèi)用的審批工作.第十條各分行、支行原那么上不得接收抵債資產(chǎn),如有特殊情況確需接收的,由分行或支行提出接收方案,經(jīng)抵債資產(chǎn)評(píng)審委員會(huì)審批同意前方可接收.分行或支行接收的抵債資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)移交至資產(chǎn)保全部統(tǒng)一進(jìn)行治理和處置.第三章抵債資產(chǎn)的收取第十一條抵債資產(chǎn)的收取條件和限定條件.一抵債資產(chǎn)的收取條件在

5、債務(wù)人無(wú)力以貨幣資金歸還我行債權(quán)且擔(dān)保人也無(wú)貨幣支付水平的前提下,出現(xiàn)以下情況之一的,可以申報(bào)以資抵債：1 .債務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已終止或建設(shè)工程處于停、緩建狀態(tài)；2 .債務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已陷入困境,財(cái)務(wù)狀況日益惡化；3 .債務(wù)人已宣告破產(chǎn),我行有破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配受償權(quán),擬進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)分配的；4 .對(duì)債務(wù)人的強(qiáng)制執(zhí)行程序被法院裁定終結(jié)的；5 .債務(wù)人或擔(dān)保人出現(xiàn)只能通過(guò)以資抵債才能最大限度保全我行債權(quán)的其他情況.二抵債資產(chǎn)的限定條件抵債資產(chǎn)的收取應(yīng)著重考慮資產(chǎn)權(quán)利的可靠性、變現(xiàn)的可能性以及能否快速變現(xiàn)等相關(guān)因素.我行不接受以下財(cái)產(chǎn)抵償債務(wù)：1 .法律規(guī)定的禁止流通物；2 .資產(chǎn)欠繳和應(yīng)繳的各種稅款和費(fèi)用已經(jīng)

6、接近、等于或者高于該資產(chǎn)價(jià)值的；3 .權(quán)屬不明或有爭(zhēng)議的資產(chǎn)；4 .偽劣、殘損或保管期限很短的資產(chǎn)；5 .資產(chǎn)已先于我行為第三人設(shè)定抵押、質(zhì)押或其他優(yōu)先權(quán),且所設(shè)優(yōu)先權(quán)已覆蓋標(biāo)的物全部?jī)r(jià)值的；6 .依法被查封、扣押或被以其他形式限制轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)；7 .公益性質(zhì)的生活設(shè)施、教育設(shè)施、醫(yī)藥衛(wèi)生設(shè)施等；8 .法律禁止轉(zhuǎn)讓和轉(zhuǎn)讓本錢高的集體所有土地使用權(quán)；9 .價(jià)實(shí)明顯不符,且又需要向抵債人支付補(bǔ)價(jià)的資產(chǎn)；10 .已確定要被征用的土地使用權(quán)；11 .其他無(wú)法變現(xiàn)的資產(chǎn).第十二條以物抵債主要通過(guò)以下兩種方式：一協(xié)議抵債.經(jīng)我行與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意,債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以其擁有所有權(quán)或處分權(quán)的

7、資產(chǎn)作價(jià),抵償我行債權(quán).二法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債.通過(guò)訴訟或仲裁程序,由生效的法律文書裁決將債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人擁有所有權(quán)或處分權(quán)的資產(chǎn),用于抵償我行債權(quán).第十三條劃撥土地使用權(quán)原那么上不能單獨(dú)用于抵償債務(wù),如以該類土地上的房屋建筑物抵債的,房屋建筑物占用范圍內(nèi)的劃撥土地使用權(quán)應(yīng)當(dāng)一并用于抵償債務(wù),但應(yīng)首先取得有審批權(quán)限的人民政府或國(guó)土資源部門的批準(zhǔn),并在確定抵債金額時(shí)扣除根據(jù)規(guī)定應(yīng)補(bǔ)交的土地出讓金及相關(guān)稅費(fèi).第十四條在實(shí)施以物抵債時(shí),要根據(jù)債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人受償資產(chǎn)的實(shí)際情況,優(yōu)先選擇產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)證齊全、具有獨(dú)立使用功能,易于保管和變現(xiàn)的資產(chǎn)進(jìn)行抵債.第十五條在實(shí)施以物抵債前,要密切關(guān)

8、注債務(wù)人、擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況的變化,全面掌握債務(wù)人、擔(dān)保人可用于清償債務(wù)的資產(chǎn)狀況.債權(quán)到期或出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),要及時(shí)對(duì)債務(wù)人、擔(dān)保人的有效資產(chǎn)采取財(cái)產(chǎn)保全舉措,預(yù)防其轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或其他債權(quán)人先于我行采取保全舉措.擬抵債資產(chǎn)的調(diào)查應(yīng)采取實(shí)地調(diào)查和到相關(guān)部門核查相結(jié)合的方式,內(nèi)容包括：一資產(chǎn)的權(quán)屬、權(quán)證、現(xiàn)狀、抵質(zhì)押情況；二是否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費(fèi)用；三是否涉及法律糾紛,是否被司法機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)；四是否屬于限制、禁止流通物；五是否屬于偽劣、變質(zhì)、過(guò)期商品等.第十六條合理確定抵債金額.一協(xié)議抵債的,應(yīng)聘用具有合法資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估,合理確定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值.在扣除抵債資產(chǎn)欠繳各

9、種稅費(fèi)的前提下,與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商確定抵債金額.二采取訴訟、仲裁等法律手段追償債權(quán)的,如債務(wù)人和擔(dān)保人確無(wú)現(xiàn)金歸還水平,應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)法院或仲裁機(jī)構(gòu)對(duì)債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的資產(chǎn)進(jìn)行拍賣或變賣,以變現(xiàn)所得歸還債權(quán),缺乏局部繼續(xù)追索債務(wù)人或擔(dān)保人.假設(shè)拍賣流拍后,根據(jù)司法慣例降價(jià)后繼續(xù)拍賣.確需收取抵債資產(chǎn)的,應(yīng)比照協(xié)議抵債確定抵債金額的原那么,要求法院、仲裁機(jī)構(gòu)以最后一次的拍賣保存價(jià)為根底,公平合理確實(shí)定抵債金額.對(duì)于法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決的抵債金額不合理的,應(yīng)依法申請(qǐng)復(fù)議或申訴.中請(qǐng)復(fù)議或申訴無(wú)效的,可拒絕以物抵債,采用其他方式繼續(xù)追索我行債權(quán).第十七條抵債資產(chǎn)收取方案和處置方案應(yīng)同時(shí)研究

10、制訂合并中報(bào),處置方案中要對(duì)抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)水平、變現(xiàn)方式、變現(xiàn)途徑、變現(xiàn)時(shí)間、變現(xiàn)費(fèi)用及預(yù)計(jì)損失等情況進(jìn)行必要的分析.無(wú)可行處置方案的,原那么上不得收取.第十八條以物抵債收取方案內(nèi)容包括：一債務(wù)形成情況性質(zhì)、起止日、具體過(guò)程、所欠我行債務(wù)本息余額及損失準(zhǔn)備計(jì)提結(jié)果情況；二債務(wù)人及擔(dān)保人目前的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況；三已采取的債權(quán)清收舉措及這些舉措未到達(dá)預(yù)期效果的原因；四以物抵債的理由；五抵債資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、位置、來(lái)源渠道、各項(xiàng)權(quán)證辦理情況、所有權(quán)權(quán)屬、目前賬面價(jià)值、欠繳稅費(fèi)及瑕疵情況；六抵債資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值、市場(chǎng)價(jià)值及所抵償債務(wù)金額；七抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)水平和變現(xiàn)方案.第十九條抵債資產(chǎn)的處置方案內(nèi)容包

11、括：一抵債資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、位置、所有權(quán)權(quán)屬、權(quán)證情況、目前賬面價(jià)值；二抵債資產(chǎn)的取得時(shí)間、取得方式以及入賬處理日期；三抵債資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)、處置方式；四抵債資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、處置價(jià)格及計(jì)價(jià)依據(jù)、同類資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格；五抵債資產(chǎn)處置的預(yù)計(jì)損失額和損失率；六抵債資產(chǎn)折損的原因分析.第二十條申報(bào)以物抵債,須上報(bào)如下附件：一采用協(xié)議方式抵債的：1 .債務(wù)人以物抵債申請(qǐng)或經(jīng)法律部門審查認(rèn)可的雙方意向性協(xié)議；2 .有關(guān)法律性文件和證實(shí),包括原借款和擔(dān)保合同或協(xié)議,抵債資產(chǎn)權(quán)屬證明或權(quán)證,抵質(zhì)押登記證實(shí)等；3 .經(jīng)合法資質(zhì)單位出具的抵債資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告原件或復(fù)印件.二法院或仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的：1 .法院、仲裁機(jī)構(gòu)的判決、裁定

12、書或破產(chǎn)分配方案；2 .有關(guān)法律性文件和證實(shí),包括原借款和擔(dān)保合同或協(xié)議,抵債資產(chǎn)權(quán)屬證明或權(quán)證,抵質(zhì)押登記證實(shí)等；3 .經(jīng)合法資質(zhì)機(jī)構(gòu)出具的抵債資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告.第二十一條采取協(xié)議抵債的,經(jīng)抵債資產(chǎn)評(píng)審委員會(huì)批復(fù)同意收取后,方可與債務(wù)人、抵債人簽訂以物抵債協(xié)議.抵債協(xié)議文本需經(jīng)抵債資產(chǎn)評(píng)審委員會(huì)辦公室審查.協(xié)議內(nèi)容包括：要明確抵債資產(chǎn)的根本情況、數(shù)量；商定的抵債資產(chǎn)價(jià)值、抵償債權(quán)本息及稅費(fèi)金額；抵債資產(chǎn)價(jià)值與抵償債權(quán)差額的處理方式；抵債資產(chǎn)交付時(shí)間、地點(diǎn)和方式；權(quán)證的移交時(shí)間、地點(diǎn)、方式；過(guò)戶手續(xù)的辦理及稅費(fèi)的負(fù)擔(dān)；違約責(zé)任、解決爭(zhēng)議的方式；協(xié)議的生效時(shí)間及生效條件等條款.第二十二條法院、仲裁機(jī)

13、構(gòu)裁決抵債的,應(yīng)及時(shí)取得生效裁決書.需辦理財(cái)產(chǎn)權(quán)屬證實(shí)移交等手續(xù)的,應(yīng)催促法院、仲裁機(jī)構(gòu)向房產(chǎn)、土地、工商治理等有關(guān)部門發(fā)送協(xié)助執(zhí)行通知書.訴訟、仲裁程序中以和解方式抵債的,和解協(xié)議書生效后,應(yīng)要求法院、仲裁機(jī)構(gòu)對(duì)和解協(xié)議書的內(nèi)容出具裁決書予以確認(rèn).第二十三條簽訂以物抵債協(xié)議或裁決書生效后,應(yīng)及時(shí)與抵債人辦理抵債資產(chǎn)及相關(guān)權(quán)證的移交手續(xù).對(duì)于需要過(guò)戶的資產(chǎn),應(yīng)盡快辦理過(guò)戶手續(xù).如能夠有效限制資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)且能夠快速變現(xiàn)的,可暫時(shí)不辦理過(guò)戶手續(xù),但必須落實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范舉措.第四章抵債資產(chǎn)的保管第二十四條資產(chǎn)保全部在接收抵債資產(chǎn)后,要根據(jù)利于經(jīng)營(yíng)治理和保管的原那么,指定專人進(jìn)行保管,并將移交的抵債

14、資產(chǎn)的相關(guān)信息報(bào)風(fēng)險(xiǎn)治理部和運(yùn)營(yíng)治理部備案.保管人員具體負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)的檢查、登記、日常治理,并及時(shí)向抵債資產(chǎn)評(píng)審委員會(huì)反映抵債資產(chǎn)價(jià)值的變化情況.第二十五條資產(chǎn)保全部應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的性質(zhì)、類別、狀況以及利于治理原那么,進(jìn)行抵債資產(chǎn)的日常治理.權(quán)利類資產(chǎn)及抵債資產(chǎn)的權(quán)利憑證等重要物品和單證原件,應(yīng)根據(jù)我行相關(guān)規(guī)定由資產(chǎn)保全部的專人負(fù)責(zé)入庫(kù)保管.第二十六條資產(chǎn)保全部應(yīng)每季度至少組織一次對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行檢查和賬實(shí)核對(duì),并做好核對(duì)記錄,及時(shí)掌握其實(shí)物形態(tài)、價(jià)值形態(tài)的變化情況,檢查中假設(shè)發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的,需查明原因,及時(shí)向抵債資產(chǎn)評(píng)審委員會(huì)報(bào)告.同時(shí),應(yīng)根據(jù)我行非信貸資產(chǎn)五級(jí)分類相關(guān)制度,每季度對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行一次五級(jí)分類,并根據(jù)分類結(jié)果對(duì)抵債資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行確認(rèn).日常治理中,對(duì)因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成抵債資產(chǎn)毀損的,應(yīng)積極采取舉措降低損失.