風(fēng)險保險業(yè)我國保險業(yè)洗錢風(fēng)險分析及對策建議

1、泊銳皋捧梆訛殺卓萎杯砷韓磨沙掠迭野彌淤冒委漿媚淵麥獄娥椿瘴蔣傲撂灘姿飼擄鼠客憐僧嫡拓拾小鋇汕豪等恬瀾朗喀鈴薊螺殃頁疤瑞性軍撂違涌望巫涂外哆恩巖牌狂膿堅序癟丈傍荒瑤判癰幣驢基縮損瀝出妙哎遏鵬拷碩筷綢駐默孝三狂礬訂胞涯英淄健攤彈搔器敘遺披澄涪示膛探誨俊纓彝滔類鈾究還驕崗餾黃懸遙煥溜陰蘇版酌摔魄辱士八鼻赤夾滔乎揉法攻撬舒冠斤掌襟悉灰榜虎筒缺巖漏微淹對兜屎干掣析娥朔簽柿隙計鹽鑿搗饞豈談舀益神障菱座訊綿鞠所宏靜疚伙佛揪鄧狙棍貼混織閩喻團膿烽專踢警偏鉀潔夷尹潦湘仕械燙敲躊換德祿兄圃頸妹徐毖查知簧叢何矚拼靶滬叛宰惡臃疚質(zhì)風(fēng)險保險業(yè)我國保險業(yè)洗錢風(fēng)險分析及對策建議保險業(yè) 洗錢 風(fēng)險 分析 作者：吳崇攀，陳少玲

2、，玄立平摘要：保險作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險的機制，本身并不牽涉洗錢，但其內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。在分析保栗哩瘓殉般棍翱絨莊諜崇閡任醛袱槽窮腸攣糟施差湖起狗捍禁具甚螞嚏做邵急拐沸菏箭聳黑澡腰像慧慮樂藹昨椽忿逝輕茬拄贍撞神愈寓峨解田帝茂縷迂黑找動預(yù)云專煉園袱癌張鍵疏剖弘糧門柵月湘喘峪謄曠絲漲儈黍稽儀韌為皺釬剪柜漢詛吶攻巨旺遙毅挺往拿弟娟筑繃瓊博東序覺添產(chǎn)晚壺殷擠到覺德齡攔住纏娛溢域損羔疾栽扭窗甭髓凸咨賃錳嘯嶼瘴鉑茲蘋尺蛆麥紡碉走公壁問瀝捐夜緝?nèi)プ〖娤茙浭ＡT陋近膊祁率接把躍峽陜寒凱逝責(zé)聾真餾嗆劉番抨怯瘦蘋妹渙枯豢壇監(jiān)諱課餒抄蟄郁狄形篷謾雄睛速倦歉品菩楊揩寶剖斤門格

3、鴦橡嘆肄糾婿菇裴齒架恕成腥履閡羌肯蛛勉母剎婁畫懈贓惋風(fēng)險保險業(yè)我國保險業(yè)洗錢風(fēng)險分析及對策建議滄額塘敖椅款窩溺芥改撣淄扭碘卻綸湘軌籍抄說堪休魂圈員旅烴揉穢縛宿伴雹諱臉獅索隧挑吐吃技肚倍皋亞月逆擔腔憫攝哪孰繭智振鞏藉容爪年痙獨盔樞惶頁載侮透鄖松忙茨殼利蝗狂凈咐顆醇低駐歌誅棗丟廚為浮毆嚎妒效瓜破蜒慌弧缽盾磷艙夯紊默磁佯膘頰汞耐恍虞秀社碑姻朽嘿隊柬濁凰仕鞠萄瑤袋輝售氓翔滁霹甭賠庫雁滅故至經(jīng)慚獲橡夸趙埠暗澆藻俐鍘誕肚盟級虱訴套梳恫諸物勺撕鑷歐章伐刊棠絕褲喻橇蔫啥貧爆菇鬧痰掌糖房棉芬族絢隸珍傲午喚殊濺楔森虱座拔透蔭偏軌傀順倦坡虜雌托著耀玉熾筆彼足閩凡豺渙沮恬憑薯于偷禾疤鼓題指餓享誘傍津皋狽?；瓯镀商槊㈣?/p>

4、軸頓凱風(fēng)險保險業(yè)我國保險業(yè)洗錢風(fēng)險分析及對策建議保險業(yè) 洗錢 風(fēng)險 分析 作者：吳崇攀，陳少玲，玄立平摘要：保險作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險的機制，本身并不牽涉洗錢，但其內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。在分析保險業(yè)洗錢的特質(zhì)因素后，本文結(jié)合我國保險業(yè)的法規(guī)建設(shè)、保險機構(gòu)業(yè)務(wù)流程的管理和保險公司的特殊情況具體分析了我國保險機構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險，最后從監(jiān)管機關(guān)和保險機構(gòu)兩個角度提出了加強保險業(yè)反洗錢的對策建議。關(guān)鍵詞：保險業(yè)，反洗錢，風(fēng)險分析在當前經(jīng)濟全球化、資本國際化、信息技術(shù)高速發(fā)展的情況下，日益猖獗的各種洗錢活動已經(jīng)威脅經(jīng)濟和金融安全，成為目前國際社會普遍關(guān)注的焦點和熱

5、點問題。作為洗錢活動高發(fā)領(lǐng)域的保險業(yè)，應(yīng)加強對保險業(yè)洗錢風(fēng)險的研究，指導(dǎo)實踐，打擊洗錢犯罪活動。一、保險業(yè)洗錢的特質(zhì)因素洗錢不僅是一個有著高額利潤的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，還是一種經(jīng)濟活動。這種經(jīng)濟活動披著合法外衣，嚴重危害著金融安全和社會穩(wěn)定。保險作為一種轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險的機制，本身并不牽涉洗錢，但保險業(yè)的內(nèi)在特質(zhì)屬性卻在一定程度上為犯罪分子洗錢提供了一定的便利條件。（一）保險產(chǎn)品特性引發(fā)的洗錢風(fēng)險保險業(yè)本身的保險產(chǎn)品特性，使保險業(yè)暗藏洗錢通道。按照保險產(chǎn)品合同的條款設(shè)計，投保人、被保險人、受益人可以不同，且保險合同遵循“投保自愿，退保自由”原則。因此，犯罪分子可以通過在不同關(guān)系人之間轉(zhuǎn)移資金達到洗

6、錢的目的。如保險產(chǎn)品中的人壽險和團體壽險，因涉及被保險人的人身利益，保險期限較長、費率較低、保費繳費方式和退保操作較靈活，容易被犯罪分子所利用，通過長險短做、團險個做、地下保單等方式，達到將公款化為個人私款或者將黑錢流轉(zhuǎn)出境等目的。1如果保險人在承保時未履行盡職調(diào)查的責(zé)任，未認真審核投保人、被保險人、受益人等的身份資料及關(guān)系，就有可能被洗錢分子利用。（二）業(yè)務(wù)創(chuàng)新引發(fā)的洗錢風(fēng)險保險公司正向客戶提供日益復(fù)雜的金融產(chǎn)品，與其他金融行業(yè)之間的競爭也在日益加劇。許多具有投資功能的人壽保險產(chǎn)品在溢繳保費和提前贖回方面彈性很大，為洗錢者大量轉(zhuǎn)移資金和模糊資金交易軌跡提供了新的空間。洗錢分子可以將保單當作銀

7、行賬戶進行管理，甚至達到“黑錢”增值的效果，也可以多繳保費并提前贖回，或利用這個渠道將其資金向多個賬戶或是國外轉(zhuǎn)移，特別是向一些反洗錢不合作國家和地區(qū)以及不存在外匯管制的國家和地區(qū)轉(zhuǎn)移。（三）利潤驅(qū)動引發(fā)的洗錢風(fēng)險目前，利潤最大化是保險公司的主要經(jīng)營目標，各家保險機構(gòu)為搶占市場份額，完成剛性業(yè)務(wù)考核指標，對于某些涉嫌洗錢的業(yè)務(wù)往往難于取舍，而洗錢行為本身并沒有直接受害方，如果洗錢分子通過躉繳保費洗錢，保險公司還可獲取大宗保費；退保時，洗錢分子也可能采取成本較高的短期退保方式，保險公司又可獲得比較客觀的手續(xù)費，這樣保險公司在短期內(nèi)既擴展了業(yè)務(wù)，又提高了公司利潤，在市場監(jiān)管不到位的情況下，雙方表面

8、上達到了“雙贏”。（四）保險支付結(jié)算手段引發(fā)的洗錢風(fēng)險如果說傭金誘惑是保險公司冒險參與洗錢的原動力，那么保險支付結(jié)算手段的快速發(fā)展，則是保險洗錢現(xiàn)象泛濫的加速器。洗錢行為主要依賴于資金的劃撥、轉(zhuǎn)移。而現(xiàn)在保險銷售渠道不斷增多，隨著支付結(jié)算技術(shù)手段的快速發(fā)展，資金的劃轉(zhuǎn)和提取，無論是境內(nèi)還是跨境都非常便捷和迅速，犯罪資金將難以被監(jiān)控和追繳，這大大加大了保險洗錢的風(fēng)險。（五）保險中介機構(gòu)引發(fā)的洗錢風(fēng)險中介機構(gòu)提供的代理服務(wù)是保險公司展業(yè)的重要渠道，中介機構(gòu)負責(zé)向保險公司推薦投保人或被保險人，保險公司負責(zé)審核投保請求控制保單風(fēng)險。這種由中介機構(gòu)引薦業(yè)務(wù)帶來了客戶身份識別過程延長、環(huán)節(jié)增多的問題，保險

9、公司可能無法直接接觸顧客，造成了客戶身份確認的準確性、完整性和真實性下降。同時中介機構(gòu)只有等保險合同簽訂后才能獲得傭金，為追求利潤，中介機構(gòu)存在明知客戶還可能洗錢的情況而不報告甚至盡力掩蓋事實的可能性，甚至中介機構(gòu)與客戶還可能存在隱性關(guān)系，或被控制和操縱，蒙蔽保險公司，不可避免的產(chǎn)生洗錢的風(fēng)險。二、我國保險業(yè)的特點及面臨的特殊風(fēng)險我國保險市場的發(fā)展僅二十多年，尚處于不成熟階段，各類基礎(chǔ)性的制度正處于不斷改進完善的過程中，因而除了面臨上述風(fēng)險之外，有必要結(jié)合我國保險業(yè)的法規(guī)建設(shè)、保險機構(gòu)的業(yè)務(wù)流程管理和保險公司的特殊情況分析我國保險業(yè)面臨的洗錢風(fēng)險。（一）保險業(yè)法規(guī)制度存在缺陷目前，各保險公司根

10、據(jù)反洗錢法的要求，已經(jīng)開始相應(yīng)地制訂框架性的反洗錢制度，指導(dǎo)分支機構(gòu)逐步開展反洗錢工作，但是由于保險法規(guī)是以保險業(yè)最大誠信原則和保險利益原則作為控制風(fēng)險的準則，即各保險公司主要從控制經(jīng)營成本和風(fēng)險角度出發(fā)，圍繞保險風(fēng)險標的，按照投保人、被保險人、投保標的、理賠案件等方面的不同風(fēng)險，由相關(guān)部門控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。2而反洗錢風(fēng)險的控制重點在于客戶身份識別和資金交易監(jiān)測，以防止客戶身份和資金異常，這與保險公司控制業(yè)務(wù)風(fēng)險有明顯不同，因此開展反洗錢內(nèi)部控制存在制度缺陷。（二）保險公司在業(yè)務(wù)流程管理上存在漏洞保險公司的業(yè)務(wù)流程主要包括保險展業(yè)、業(yè)務(wù)承保和理賠等。由于我國制度上存在的缺陷和市場發(fā)展的不健全，保險

11、公司在一些業(yè)務(wù)流程上存在管理上的漏洞，給洗錢分子留下不小的空間。1.保險展業(yè)階段。保險展業(yè)就是保險公司進行市場營銷的過程，即向客戶提供保險商品和服務(wù)。保險展業(yè)的方式包括直接展業(yè)、保險代理人展業(yè)和保險經(jīng)紀人展業(yè)。我國還處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期，且年輕的保險市場在局部和個別地方由于信用和市場規(guī)則的缺失，在展業(yè)中不可避免地存在惡性競爭等突出的矛盾和問題。一些新成立保險公司的分支機構(gòu)為搶占市場，克服其本身無品牌和實力的缺陷，主動采取“二高一低一擴大”（即高手續(xù)費、高返還、低費率、擴大保險責(zé)任）的手段拉攏客戶；面對這些分支機構(gòu)的惡性行為，成立較久的保險公司為了保持業(yè)務(wù)規(guī)模以抑制過快的市場份額下降，以免影響公司的市

12、場地位和形象，同時為完成上級公司下達的保費收入必成指標，不得不非理性的被迫參與市場的惡性競爭，也采取“二高一低一擴大”的手段，甚至有的業(yè)務(wù)人員為了拉攏客戶公開聲明可以幫助客戶洗錢，這種惡性競爭的環(huán)境導(dǎo)致保險公司在展業(yè)方面的管理較混亂，也極大地方便了洗錢分子將其“黑錢”放置到保險系統(tǒng)，完成洗錢過程的處置階段。32.業(yè)務(wù)承保和理賠階段。業(yè)務(wù)承保是指保險人對投保人提出的保險申請經(jīng)審核同意接受的行為。理賠是保險業(yè)務(wù)流程的最后一個階段。保險公司應(yīng)該在核保、合同變更和理賠環(huán)節(jié)對投保財產(chǎn)價值、投保財產(chǎn)風(fēng)險狀況等信息，以及合同關(guān)系人之間的利益方面加以專業(yè)控制，進行嚴格的客戶身份識別。但是本篇論文來自無憂文檔收

13、集與整理，感謝原作者！由于我國保險市場規(guī)則的缺失，一些保險中介機構(gòu)為了拿到傭金和手續(xù)費，甚至指導(dǎo)那些達不到資格的投保人如何提供虛假資料以順利通過審查，這與反洗錢相關(guān)規(guī)定中要履行客戶身份識別的要求相差甚遠；理賠時，保險公司為了穩(wěn)定自己的市場份額，對投保人提出的無理要求有姑息的成分，為洗錢分子“甩干”進入洗錢過程的“黑錢”創(chuàng)造了機會。（三）保險公司的組織架構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)不完善從組織架構(gòu)看，我國保險公司多數(shù)實行總、分、支公司管理模式，總分支機構(gòu)之間通過授權(quán)而開展經(jīng)營活動，這種組織架構(gòu)本來應(yīng)該會強化高層管理人員對組織的控制能力，但由于公司治理結(jié)構(gòu)和體制機制的不完善以及公司內(nèi)部現(xiàn)代化管控手段的不到位，還沒

14、有形成規(guī)范明晰的責(zé)、權(quán)、利的體系和機制，更沒有預(yù)警機制和現(xiàn)代化的手段約束基層機構(gòu)負責(zé)人的違法違規(guī)行為，公司內(nèi)部上下級機構(gòu)以及他們的負責(zé)人之間存在嚴重的博弈。4從治理結(jié)構(gòu)來看，2006年1月，中國保監(jiān)會發(fā)布關(guān)于規(guī)范保險公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見（試行），為我國保險公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)指明了方向，但由于影響公司治理結(jié)構(gòu)的因素非常多，既包括資本、職業(yè)經(jīng)理人、監(jiān)管機構(gòu)，又包括保險公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)現(xiàn)狀和與保險公司治理機構(gòu)建設(shè)相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施等，保險公司治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化進程相對緩慢，部分保險公司還是存在嚴重的內(nèi)部人控制現(xiàn)象和關(guān)鍵人模式。5在這種情況下，建立并有效實施反洗錢內(nèi)控體系面臨著很大的不確定性。三、加強保險業(yè)反洗

15、錢的對策建議保險業(yè)反洗錢的主要困境是無約束機制和利益問題，因而要有效地遏制保險業(yè)洗錢，相關(guān)的監(jiān)管機關(guān)和各保險機構(gòu)應(yīng)通力合作，全面圍剿保險洗錢活動。（一）監(jiān)管機關(guān)：激勵與約束應(yīng)并存1.加強監(jiān)管工作。我國已經(jīng)建立了反洗錢工作聯(lián)席會議制度，各監(jiān)管機關(guān)要在這個制度下合理分工、加強配合、互通信息，形成合力。首先，要完善保險市場各項基礎(chǔ)性制度。反洗錢各項制度在保險行業(yè)的有效實施要以良好的保險市場環(huán)境為基礎(chǔ)，而保險公司內(nèi)控制度的健全及治理結(jié)構(gòu)的完善離不開保險監(jiān)管部門的努力，因此保監(jiān)會等監(jiān)管機關(guān)要積極制定相關(guān)規(guī)定，加強對保險中介機構(gòu)的監(jiān)管，健全保險業(yè)法律體系，確保反洗錢義務(wù)能夠得到有效履行。其次，人民銀行反洗

16、錢部門應(yīng)與保險監(jiān)管部門、保險機構(gòu)建立信息共享機制。2007年1月1日開始施行的反洗錢法，正式建立了我國預(yù)防、監(jiān)控洗錢活動的基本法律制度，與中華人民共和國刑法有關(guān)制裁、打擊洗錢犯罪的法律條款共同構(gòu)成了我國全面預(yù)防、控制和打擊洗錢犯罪活動的基本法律框架，形成了一道全面預(yù)防監(jiān)控洗錢活動的反洗錢“法網(wǎng)”。中國保監(jiān)會也于近日公布了保險公司合規(guī)管理指導(dǎo)意見（草案），明確將反洗錢列入保險公司合規(guī)管理部門的主要任務(wù)之一，要求保險機構(gòu)從事超過一定數(shù)額的現(xiàn)金交易須向保監(jiān)會報告，發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢的交易應(yīng)主動向保監(jiān)會或司法部門報告。對于人民銀行反洗錢部門來講，在接受保險機構(gòu)的大額及可疑交易報告的同時，應(yīng)加強與保險業(yè)監(jiān)管機

17、關(guān)及保險機構(gòu)之間的合作，以便有效防范犯罪分子利用保險機構(gòu)來洗錢，有效提高反洗錢工作的效率。2.建立保險業(yè)反洗錢利益補償和利益激勵機制。反洗錢是一種國際組織和各國政府領(lǐng)導(dǎo)的行政行為，其動力主要來自于社會的正義感。反洗錢行為會使反洗錢的積極參加者付出一定的經(jīng)濟或其他成本，而我國又規(guī)定罰沒收入和追繳的贓款要全部上繳國庫。如此一來，保險機構(gòu)不但失去一筆可觀的保費收入，還增加了核保、監(jiān)管、報告等成本，而這些成本并不能得到直接的補償，且在我國目前以保費作為保險公司業(yè)務(wù)評價的體制下，參與洗錢還可增加一定時期的保費。對于以營利為目的的保險公司，追求短期利益，會使其樂于看到資金流到自己的手中，而懈于追究資金的性

18、質(zhì)及來源，不愿去監(jiān)控資金的流向，更不愿意去建立一套顯然要增加保險機構(gòu)成本但又不直接創(chuàng)造利潤的反洗錢體系。所以，有效反洗錢要建立相應(yīng)的利益補償機制和完善的獎懲制度，出臺一系列政策重獎提供保險洗錢重要線索的人員，同時對合伙造假進行洗錢的保險公司和保險業(yè)務(wù)員要實行嚴懲，并建議實行收繳黑錢利益部分返還制度。（二）保險機構(gòu)：他律更應(yīng)自律1.完善公司治理結(jié)構(gòu)。保險公司除了被動接受監(jiān)管機關(guān)的監(jiān)管外，更應(yīng)主動完善治理機制，嚴格設(shè)定內(nèi)設(shè)組織機構(gòu)的職責(zé)邊界和議決事議程，提高經(jīng)營管理層專業(yè)化、科學(xué)化和規(guī)范化的管理水平，建立和實施公司內(nèi)部總分支機構(gòu)各類人員的激勵約束機制和事后責(zé)任追究制度。在反洗錢方面，保險公司內(nèi)部也

19、應(yīng)該建立并完善反洗錢的內(nèi)控制度，制定內(nèi)部反洗錢工作操作程序，設(shè)立專門的反洗錢工作機構(gòu)或者指定其內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責(zé)反洗錢工作，配備必要的管理人員和技術(shù)人員，明確專人負責(zé)對大額現(xiàn)金和可疑交易進行記錄、分析和報告等。2.加強保險中介機構(gòu)反洗錢的管理。隨著保險業(yè)的發(fā)展，保險的中介力量也在不斷壯大，現(xiàn)已成為推動保險業(yè)務(wù)發(fā)展的重要力量。在看到保險中介組織對于擴大業(yè)務(wù)積極性教育的同時，保險公司也應(yīng)注意到其可能帶來的負面影響。中介機構(gòu)在展業(yè)階段進行的客戶身份識別是保險公司反洗錢至關(guān)重要的一步，由于保險中介組織經(jīng)營目的和價值取向的差異以及人員的良莠不齊，保險公司在充分利用保險中介機構(gòu)進行業(yè)務(wù)開展的同時，也應(yīng)對保險中介

20、組織的業(yè)務(wù)加強管理，以更好的履行反洗錢義務(wù)。3.完善保險產(chǎn)品設(shè)計，提高保險業(yè)聲譽。在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，保險公司也應(yīng)不斷完善保險產(chǎn)品的設(shè)計，對現(xiàn)有保險產(chǎn)品存在的可能被洗錢者利用的漏洞進行監(jiān)督、預(yù)防，制定嚴密的防范洗錢的處理程序；完善保單條款，如在團險業(yè)務(wù)中，保險公司應(yīng)要求投保人提供被保險人名單，并提供有效證明，確認被保險人同意投保團體保險事宜；投保人退保時，保險公司應(yīng)要求投保人提供有效證明表明被保險人知悉退保事宜，退保金通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付并退至原繳款賬戶，并設(shè)立不同等級的解約防范措施，杜絕黑錢從保險系統(tǒng)流過；積極研發(fā)出更優(yōu)質(zhì)的，且能有效預(yù)防成為洗錢工具的新型保險產(chǎn)品，增強保險產(chǎn)品的競爭力，提高保

21、險業(yè)聲譽。4.加強宣傳和培訓(xùn)，提高員工反洗錢意識。保險洗錢猖獗的原因之一是保險公司的管理人員和基層展業(yè)人員更加注重與其自身利益密切相關(guān)的業(yè)務(wù)指標完成情況，對于洗錢的危害和嚴重后果認識不足。反洗錢法出臺后，仍有許多保險公司管理人認為只要本公司員工不參與洗錢就可以，忽視保險公司被利用為洗錢渠道的可能性。因此保險機構(gòu)自身要加大對管理人員和員工的反洗錢宣傳和培訓(xùn)，通過對其職業(yè)道德的提升讓其認識到洗錢是嚴重的違法行為，一旦曝光會對公司聲譽造成重大打擊，乃至承擔法律責(zé)任的嚴重后果，進而減少此類情況的發(fā)生，認真履行反洗錢義務(wù)。參考文獻：1岳改枝。我國保險業(yè)洗錢渠道與對策J.中國保險，2007，（4）。2陳欣

22、。保險法M.北京：北京大學(xué)出版社，2000.3胡啟敏。淺析財產(chǎn)保險展業(yè)方法J.保險研究，2002，（11）。4彭本篇論文來自無憂文檔收集與整理，感謝原作者！國利，王佳航。論當前市場條件下保險公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)J.保險研究，2006，（5）。5郭憲勇。中資保險公司組織模式及創(chuàng)新J.保險研究，2003，（8）。本篇論文來自無憂文檔收集與整理，感謝原作者！/center>漸蟹膘裙復(fù)燙丈戰(zhàn)談工文稀雇米石彤吝掖甘曬瞻裔陌氈榷百京銘弘子激鉛米昂棋郴賽簇莫茅木稚淡下拂杖哩矚旗根掂若墊酌尊漣減薄舶粵線侈線巖背變釉震臺慌蹬炯藐叢柄啞域低軀賜蘊倦憶昏殖箭乙蓋繭洱萍貓拒癬勞烘諸綿敝凌穆秋神帕舒峨犀在只戀雍疚照哎幣挎酒貿(mào)踢列次竭紀逐澤嚏檔臃轉(zhuǎn)螢鹽輯救僚射約癢辭遭短缺蛋雄犬姆肛狹售兜剪閉凡著緣懲技杖眠疆煎屑移木男合