北京大學海聞國際貿(mào)易chapter

1、海聞、P 林德特、王新奎：國際貿(mào)易第七章第七章進口保護政策:關(guān)稅在前幾章中，我們分析了貿(mào)易產(chǎn)生的與結(jié)果。從的角度來看，不論是出口還是進口，自由貿(mào)易給雙方都帶來凈。通過國際分工和自由貿(mào)易，各國的福利水平都得到提高。在現(xiàn)實中，自由貿(mào)易卻受到許多各種政策的。其中最主要、最普遍的是限制進口和鼓勵出口。為什么要自由貿(mào)易？為什么要通過政策限制進口或刺激出口？各種貿(mào)易保護政策的目標是什么？保護的結(jié)果是什么？本章與后面三章將討論和分析這些問題。在本章和下一章中，先后對影響進口的各種政策進行分析，進口保護的主要措施包括關(guān)稅和以為代表的非關(guān)稅壁壘。關(guān)稅通過提高進口商品價格達到減少進口的目的，而則直接使用數(shù)量限制的

2、辦法來減少進口。本章先分析關(guān)稅政策，等非關(guān)稅保護措施將在下一章中介紹。第一節(jié)進口關(guān)稅的基本概念進口關(guān)稅是一國通過向進口商品或服務(wù)征收的稅賦。征收關(guān)稅的具體形式很多，有的是根據(jù)進口商品價值征收一定比例的關(guān)稅，稱之為從價稅（Ad Valorem Tariff）。例如，到 2006 年中國的汽車關(guān)稅率為 25，如果一輛進口汽車的價值為 2 萬，關(guān)稅額就是 5000。 有的則根據(jù)進口商品的實物數(shù)量征收一個給定數(shù)額的關(guān)稅，稱之為從量稅（Specific Tariff)。從量稅按照貨物的計量（重量、長度、面積、容積、數(shù)量等）作為征稅標準，以每一計量 如，中國對啤酒征收的從量稅普通稅率為每升 7.5 元稅的

3、優(yōu)點在于對數(shù)量眾多、體積龐大、價值低廉的應(yīng)納的關(guān)稅金額作為稅率的關(guān)稅。例，稅率為每升 3.5 元。從量征收手續(xù)簡便，可以節(jié)約大量征用。在二次以前使用從量稅的較多，目前單純使用從量稅的已經(jīng)很少。實際操作中也有把從價稅和從量稅混合使用，稱之為復合稅（Compound Tariff），即在稅則的同一稅目中，定有從價和從量兩種。中國 1999 年起對部分商品征收復合稅。例如，對于完稅價格低于或等于 2000/臺的機執(zhí)行單一從價稅，普通稅率是 130，稅率為45%（2002 年降到 36）；但對完稅價格高于 2000/臺的機，每臺征收復合稅。普稅率是每臺 7000 元（2002通稅率是每臺 20600

4、元年降到 5480 元）的從量稅，再加 6%的從價稅；的從量稅，再加 3%的從價稅。另外還有一種關(guān)稅被稱為滑準稅?；瑴识愂且环N與進口商品價格成反向關(guān)系的關(guān)稅計征辦法，即進口商品價格越高其進口關(guān)稅稅率越低，而價格越低稅率越高。其主要特點是，可以保持滑準稅商品的國內(nèi)市場價格的相對穩(wěn)定，盡可能減少國際市場價格波動的影響。在實踐中，各國還常常將關(guān)稅和一起使用，稱為關(guān)稅。關(guān)稅的實行方法是，對內(nèi)進口的商品免稅或低關(guān)稅，對超過配額的進口商品征收較高的關(guān)稅。中國對許多農(nóng)的進口實行關(guān)稅，例如，對內(nèi)的進口小麥根據(jù)品種不同征收 1到 10的關(guān)稅，但對外的進口小麥則征收高達 71（最惠率）到 180（普通稅率）的關(guān)稅

5、。1海聞、P 林德特、王新奎：國際貿(mào)易第七章表 71 和表 72 分別列出了中國 2002 年的部分商品的各種稅目和稅率。中國的進口商品共分為 21 類 97 章 7316 個稅則稅目。從價稅是進口關(guān)稅的主要形式，其它形式包括從量稅、復合稅、滑準稅和關(guān)稅搞得很清，分得很細，但在關(guān)稅的。在學習具體的貿(mào)易業(yè)務(wù)中，各種不同的關(guān)稅和稅率必須分析中，我們則不作詳細區(qū)分。資料：中國 2002 年部分進口關(guān)稅種類和稅率中國于 2001 年加入世界貿(mào)易組織。根據(jù)世貿(mào)組織的原則，對外貿(mào)易合作部公布并了中民貿(mào)易管理措施：關(guān)稅及其它管理措施一覽表率、協(xié)定稅率和特惠稅率（2002）。中國目前的進口關(guān)稅稅率設(shè)普通稅率、

6、最惠（協(xié)定稅率和特惠稅率在書中被稱為“曼谷協(xié)定稅率”）。最惠率：適用于原產(chǎn)于中國共同適用最惠國待遇條款的世貿(mào)組織成員國或地區(qū)的進口貨物；或原產(chǎn)與中國簽定有關(guān)稅互惠協(xié)定的和地區(qū)的進口貨物。協(xié)定稅率：適用于中國參加的含有關(guān)稅條款的區(qū)域性貿(mào)易與協(xié)定的或地區(qū)的進、孟加拉）口貨物。2002 年的協(xié)定稅率僅適用于從簽定曼谷協(xié)定的進口的該協(xié)定所規(guī)定的貨物。（韓國、特惠稅率：適用于原產(chǎn)于與中國簽定有特殊關(guān)稅協(xié)定的或地區(qū)的進口貨物。2002 年的特惠稅率僅適用于從孟加拉進口的部分貨物。普通稅率：適用于原產(chǎn)于上述計稅公式：或地區(qū)以外的或地區(qū)的進口貨物。進口關(guān)稅稅額完稅價格×進口關(guān)稅稅率出口關(guān)稅稅額（ 完

7、稅價格）×出口稅稅率1出口稅稅率表 712002 年部分進口商品的從價稅、從量稅、復合稅、滑準稅稅目稅率2稅則號列貨品名稱最惠率普通稅率從價稅（）08109010鮮荔枝368033030000香水及花露水22.5剃須刀3010085191000真空吸塵器22.5山地自行車17.8超過 52 厘米彩色電視機36高速攝影機1440從量稅02071200整只凍雞1.6 元/千克5.6 元/千克22030000啤酒3 元/升7.5 元/升海聞、P 林德特、王新奎：國際貿(mào)易第七章327090000石油原油085 元/噸37025300幻燈片用未的彩色攝影膠卷170 元/平方米433 元/平方米

8、37025520未的窄長彩色膠卷16 元/平方米232 元/平方米37025590其他未的窄長彩色膠卷145 元/平方米433 元/平方米37025620未曝的中寬彩膠卷16 元/平方米232 元/平方米37025690其他未的中寬彩色膠卷145 元/平方米433 元/平方米復合稅85211011廣播級機每臺完稅價格低于或等于 2000 ：執(zhí)行單一 從 價 稅 ， 稅 率 為36；每臺完稅價格高于 2000： 每臺征收從量稅，稅額 5480 元，加上 3的從價稅。每臺完稅價格低于或等于 2000 ：執(zhí)行單一 從 價 稅 ， 稅 率 為130；每臺完稅價格高于 2000： 每臺征收從量稅，稅額

9、20600 元，加上 6的從價稅。85211020放像機每臺完稅價格低于或等于 2000 ：執(zhí)行單一 從 價 稅 ， 稅 率 為36；每臺完稅價格高于 2000： 每臺征收從量稅，稅額 5480 元，加上 3的從價稅。每臺完稅價格低于或等于 2000 ：執(zhí)行單一 從 價 稅 ， 稅 率 為130；每臺完稅價格高于 2000： 每臺征收從量稅，稅額 20600 元，加上 6的從價稅。85253091非特種用途的廣播級電視攝像機每臺完稅價格低于或等于 5000 ：執(zhí)行單一 從 價 稅 ， 稅 率 為35；每臺完稅價格高于 5000： 每臺征收從量稅，稅額 13280 元，加上 3的從價稅。每臺完稅

10、價格低于或等于 5000 ：執(zhí)行單一 從 價 稅 ， 稅 率 為130；每臺完稅價格高于 5000： 每臺征收從量稅，稅額 51500 元，加上 6的從價稅。85254050數(shù)字方式圖象的照相機每臺完稅價格低于或等于 5000 ：執(zhí)行單一 從 價 稅 ， 稅 率 為30；每臺完稅價格高于 5000： 每臺征收從量稅，稅額 11200 元，加上 3的從價稅。每臺完稅價格低于或等于 5000 ：執(zhí)行單一 從 價 稅 ， 稅 率 為130；每臺完稅價格高于 5000： 每臺征收從量稅，稅額 51500 元，加上 6的從價稅。曼谷協(xié)定復合稅85211011廣播級機每臺完稅價格低于或等于 2000 ：執(zhí)

11、行單一 從 價 稅 ， 稅 率 為 每臺完稅價格低于或等于 2000 ：執(zhí)行單一 從 價 稅 ， 稅 率 為 海聞、P 林德特、王新奎：國際貿(mào)易第七章注： T1（滑準最惠率）INT( 550 )4×11+0.05 ×10/1000(3% £ T1 £ 45%)PT2（滑準普通稅率）INT( 550 )4×30+0.05 ×10/1000 (3% £ T2 £ 85%)P關(guān)稅T1 或2×完稅價格（/噸）×匯率其中 INT: 取整函數(shù)（即：小數(shù)點后面的數(shù)一律舍去）。表 722002 年關(guān)稅商品稅目稅

12、率表（節(jié)選）4序號商品類別稅則號列外稅表內(nèi) 稅 率（）普 通 稅 率（）最惠率（）1小麥100110001807111103210018071102玉米100510001802811104230018071103稻谷和大米10061011180711110230101305694豆油52.495棕櫚油151110006052.496菜子油52.4920；每臺完稅價格高于 2000： 每臺征收從量稅，稅額 2490 元，加上 3的從價稅。130；每臺完稅價格高于 2000： 每臺征收從量稅，稅額 20600 元，加上 6的從價稅。85211020放像機每臺完稅價格低于或等于 2000 ：執(zhí)行單一

13、 從 價 稅 ， 稅 率 為30；每臺完稅價格高于 2000： 每臺征收從量稅，稅額 3320 元，加上 3的從價稅。每臺完稅價格低于或等于 2000 ：執(zhí)行單一 從 價 稅 ， 稅 率 為130；每臺完稅價格高于 2000： 每臺征收從量稅，稅額 20600 元，加上 6的從價稅。滑準稅480100004802611048026910紙T1(見注)T2（見注）海聞、P 林德特、王新奎：國際貿(mào)易第七章稅則號列說明：第一第二位數(shù)字代表“章“，第三第四位數(shù)字代表章內(nèi)的子目，第五至八位數(shù)字代表子目下面的細目，第九第十位數(shù)字代表細目下具體的商品名稱。例如：01.01.1010.10 中的第一個 01

14、表示“第一章：活動物“，第二個 01 表示“馬、驢、騾”，1010 表示“馬”，最后的 10 表示該商品為“改良種用野馬”。資料來源：中民對外貿(mào)易合作部世界貿(mào)易組織司，中民貿(mào)易管理措施：關(guān)稅及其它管理措施一覽表（2002），工商，2002 年 2 月。第二節(jié)關(guān)稅的局部均衡分析我們先假設(shè)本國進口商品的市場是完全競爭的1，國內(nèi)生產(chǎn)同類商品的行業(yè)存在著許多生產(chǎn)者（企業(yè)），市場價格是由消費者和許多生產(chǎn)者共同決定的，每個生產(chǎn)者都只占供給方面很小的一部分，誰也沒有對市場價格的影響力。征收進口關(guān)稅，使得外國商品不得自由進入國內(nèi)市場，勢必影響國內(nèi)的價格、生產(chǎn)量和消費量。關(guān)稅對本國的影響大小取決于該國國內(nèi)的供給

15、與需求情況，也取決于該國在國際市場上的地位。在我們前面所用的例子中，如果中國是國際鋼鐵市場上的小國，那么中國進口鋼鐵的價格給定的，不受中國鋼鐵進口量變動的影響。反之，如果中國是鋼鐵進口大國，國際鋼鐵市場價格會由于中國征收關(guān)稅減少進口而發(fā)生變動，中國的也會受到與小國不同的影響。我們的分析中也將小國與大國的情況。 、 競爭條件下關(guān)稅對國內(nèi)生產(chǎn)、消費和進口的影響1小國征收關(guān)稅的影響首先，用圖-1 來分析小國征收關(guān)稅對國內(nèi)生產(chǎn)、消費、和貿(mào)易量的影響。我們可以看到，在自由貿(mào)易情況下，中國鋼鐵價格等于國際市場價格，為每噸 1000 元。在此價格下，國內(nèi)生產(chǎn)量是（60）。S1（假定為60），國內(nèi)鋼鐵的消費量

16、為C1 （假定為120），進口量為M1圖1 關(guān)稅對進口“小國”的影響本國鋼鐵進口市場本國市場價格（千元）價格（千元）S 供給曲線M21.5b+d關(guān)稅t=0.5外國出口供給abcd11壟分析見下章對條件下的進口的分析；寡頭競爭條件下關(guān)稅的影響見本章附本國進口需求D 需求曲線M240錄。M2關(guān)稅后進口需求S1 60S2 70C2C1040605數(shù)量進口數(shù)量110 120M1(b)M160(a)7糖65.9208羊毛51011100503819毛條510510005038310棉花5201000012554.4111化肥31021000150504海聞、P 林德特、王新奎：國際貿(mào)易第七章如果決定征求

17、關(guān)稅，并假設(shè)為每噸 500 元，或稅率為 50，第一個受影響的是進口商品的成本。由于要上稅，每噸進口鋼鐵的成本上升了 500 元。為了不虧本，進口商必須將價格提高。由于進口鋼鐵價格上升，對進口鋼鐵的需求量就自然減少，在圖1(b)中，表現(xiàn)為中國的進口需求曲線向下平移 500 元（在預算不變的情況下，消費者愿意支付的進口鋼鐵價格會下降 500 元），或向左平移 20 噸（如果價格不變的話就少20 噸）。但由于中國是鋼鐵進口小國，國際市場價格沒有受到影響，仍是 1000 元。進口鋼鐵價格的提高使一部分消費者轉(zhuǎn)向國內(nèi)鋼鐵，從而刺激了國內(nèi)鋼鐵的生產(chǎn)。一些原來由于生產(chǎn)成本較高無法與國際市場價格競爭的廠商也

18、可能投入了生產(chǎn)。本國鋼鐵產(chǎn)量的增加會引起邊際成本的提高，而邊際生產(chǎn)成本的提高自然也提高了國產(chǎn)鋼鐵的價格，但只要這一價格仍然低于加關(guān)稅后的進口鋼鐵的價格，國產(chǎn)鋼鐵就有市場，生產(chǎn)就會擴大。當國產(chǎn)鋼鐵的生產(chǎn)成本和市場價格都等于進口鋼鐵的稅后價格時，國內(nèi)生產(chǎn)的擴張就會停止（新的國內(nèi)鋼鐵產(chǎn)量S2 假設(shè)為70噸）。在新的市場均衡下，國產(chǎn)鋼鐵與進口鋼鐵的價格一樣，都是 1500 元，等于國際市場價格（1000 元）加上關(guān)稅（500 元）。關(guān)稅對國內(nèi)生產(chǎn)的影響過程還可以從某一個角度來看。我們假定突然宣布對每噸進口鋼鐵征收 500 元的關(guān)稅，進口鋼鐵價格驟然升至 1500 元。而國產(chǎn)鋼鐵仍是 1000 元，這時

19、，鋼鐵消費者自然而然涌向國產(chǎn)鋼鐵，從而出現(xiàn)短缺。短缺的結(jié)果會造成國產(chǎn)鋼鐵價格上漲，直至與進口鋼鐵價格（包括關(guān)稅）相同，此時供給又變得無限，短缺消失。國產(chǎn)鋼鐵價格就再漲。在這一價格下，國內(nèi)鋼鐵產(chǎn)量增加到 S2。另一方面，由于價格的上漲，一部分工礦企業(yè)不得不減少對鋼鐵的使用，從而使總消費量從 C1（120 噸）下降到 C2（110 噸），消費量與國內(nèi)生產(chǎn)量的差額等于進口，在實行關(guān)稅后，進口量減少到 M2（40 噸）。2大國征收關(guān)稅的影響如果中國是國際鋼鐵市場上的主要進口國，也就是我們所說的進口“大國”，那么對進口鋼鐵征收關(guān)稅不僅會影響國內(nèi)的生產(chǎn)和消費，還會影響國際鋼鐵市場的價格。圖 72關(guān)稅對進口

20、“大國”的影響本國市場本國鋼鐵進口市場價格（千元）S 供給曲線價格（千元）出口供給M2b+dA1.31.00.8d關(guān)稅t=0.5需求口需求5060Q 數(shù)量Q 數(shù)量M1M1abcgeefBC進口關(guān)稅后進D 需求曲線M26海聞、P 林德特、王新奎：國際貿(mào)易第七章圖 72 中，由于關(guān)稅使進口鋼鐵價格提高，中國的進口量隨著減少，在國際市場上， 中國的進口需求曲線向下移動（平移 500 元）。由于中國是一個鋼鐵進口大國，面對的外國出口供給曲線不再是一條水平曲線，而是向上傾斜（供給量與價格正向變動）的市場供給曲線。當中國的進口需求下跌時，國際市場均衡價格就會下跌。本來進口需要支付每噸 1000元的價格，現(xiàn)

21、在則便宜了（假設(shè)為 800 元）。但是，中國國內(nèi)的鋼鐵價格再加上關(guān)稅后仍會比自由貿(mào)易時的價格要高，在新的降低了的國際市場價格上加上 500 元的關(guān)稅，新的國內(nèi)鋼鐵價格為 1300 元。雖然價格上漲幅度低于“小國”的情況，但仍比自由貿(mào)易時高了，因此，國內(nèi)的鋼鐵生產(chǎn)也因此擴大到 S2（假定為 65），消費水平則降低到 C2（假定為 115）， 進口數(shù)量也減少為 M2（50）。由上分析可以看到，無論大國小國，不管本國有力影響國際市場價格，征收關(guān)稅的結(jié)果都會導致國內(nèi)價格上升，生產(chǎn)增加，進口減少，消費縮減，但影響的程度則會由于在國際市場上的地位不同而不同。專欄俄羅斯提高糖關(guān)稅，國際白糖期貨價格本報訊據(jù)外

22、電，商們說，在俄羅斯提高糖的進口關(guān)稅以后，大量拋售白糖造成本周二國際白糖期貨價格。俄羅斯基里延科簽署一項命令，為保護本國白糖生產(chǎn)者免遭廉價進口白糖的沖擊，從 1998 年 8 月 1 日到 12 月 31 日原料糖的進口稅穩(wěn)定在 75的水平，白糖的進口關(guān)稅穩(wěn)定在 45的水平。在此之前，俄羅斯白糖的進口關(guān)稅是 25，原料糖的進口關(guān)稅是 1。一位倫敦的期貨經(jīng)理說：“幾周以來一直在談?wù)撨@個問題，但俄羅斯的確認仍然導致白糖大量拋售”。一位大陸期貨經(jīng)紀商補充道：“這是對這條俄羅斯消息的自然反映，整個期貨市場都在談?wù)撨@件事，但沒有采取任何行動”。二中午，最活躍的 10 月份期貨價格達到當天最低點每噸 25

23、3，比前一天的收盤價低 4.1易每噸下跌 3.8，當天上午的價格在 257252，降到 254.9，成交量 1025 筆。之間浮動。12 月份期貨交俄羅斯本國糖生產(chǎn)商進行，要求給以特別保護。1998 年上半年俄羅斯進口了280 噸白糖，比去年增加了 4 倍。俄羅斯應(yīng)量已經(jīng)足夠了。認為在本國甜菜收獲季節(jié)到來之前，糖的供一位分析家認為，由于今年氣候干熱，俄羅斯甜菜長勢并不好，還由于去年種植面積減少和化肥短缺，預計今年的收成比去年強多少。再進口糖了。由于糖供應(yīng)量充足，又缺少大買俄羅斯作為糖的主要進口國，今年主，期貨市場顯得很冷清。但投資基金作為買主進入期貨市場以后，期貨價格止跌回升。10 月份期貨白

24、糖價格由 6 月 10 日每噸 236升至 258.6。但目前來看，白糖價格還要降至 250以下。7海聞、P 林德特、王新奎：國際貿(mào)易第七章（呂占元 編譯）（摘自 1998 年 7 月 24 日國際商報）二、關(guān)稅的利益分析對進口商品征收關(guān)稅到底給本國帶來什么利益呢？從直覺上說，消費者是不喜歡進口關(guān)稅的，因為關(guān)稅提高了商品的價格。國內(nèi)與進口競爭的企業(yè)是歡迎或者說要求征收關(guān)稅來保護他們的生產(chǎn)，顯然他們是從中受益的。但消費者究竟受了多少損失，生產(chǎn)者又得到了多少好處，整個的利益究竟增加了還是減少了呢？關(guān)稅的利益分析不僅可以證實人們的直覺，還可以通過計算出利益和損失而超過直覺。我們還是通過“生產(chǎn)者剩余”

25、和“消費者剩余”來衡量利益。我們?nèi)匀挥脠D1 來說明小國的利益變動。在自由貿(mào)易時，國內(nèi)市場的價格是 1000元，征收關(guān)稅后，上升為 1500 元。價格的上升和生產(chǎn)的擴大，給生產(chǎn)者增加的“剩余”（利益）是 a 部分。當然也愿意征收關(guān)稅，通過課稅，可以得到收入，總額等于商品的稅額乘以進口總量，在圖中，這是 c 部分。消費者剩余則會由于價格上升和消費量的下降而縮減。消費者的損失為整個 a + b + c + d 部分。如果我們把所有的利益和損失加上一起，不難發(fā)現(xiàn)，由于征收進口稅，整個實際損失了 b 和 d 部分。其中 b 是由于生產(chǎn)扭曲造成的無謂損失（deadweight loss）, d 是消費扭曲

26、造成的無謂損失。a 和c 分別是生產(chǎn)者和的，但這部分并非真正通過提高效率或從國外出口商那里得來的，而是本國消費者的轉(zhuǎn)移支付。如果用具體金額來計算的話，生產(chǎn)者增加了 3.25 萬元，得了2 萬元，消費者則損失了 5.75 萬元，凈損失（b+d）為 5 千元。顯然，關(guān)稅政策對小國的整體利益是有損失的。再來看圖-2（a）中的大國的情況。與小國不同的是，大國征收關(guān)稅，降低了國際市場價格從而使國內(nèi)市場價格漲幅較小，由此引起的的利益變動也小一些。生產(chǎn)者剩余增加了 a 部分，消費者剩余減少了（a + b + c + d ）部分，稅收收入為 c + e，整個利益的凈變動是e （bd），由于 e 是，所以關(guān)稅政

27、策對大國的整個利益是有損還是有利是不確定的：如果 e 小于（bd），整個是凈損失，但如果 e 大于（b+d），整個則可以從征收關(guān)稅中獲益。在圖-2（b）中，征收關(guān)稅導致的國際市場價格的下降使國外出口商的利益損失了（e+ f）部分，又因- e) + ( e + f) =國的凈損失為（b + d e），所以世界整體的福利凈損失為( b + db + d + f，即在圖-2（b）中的三角形 ABC。為什么“小國”征收關(guān)稅造成凈損失而“大國”征稅有可能提高呢？其主要是“大國”在國際市場上有左右價格的能力，通過減少進口，大國可以迫使出口國降低價格。這實際上是迫使出口國也承擔一部分稅賦。圖2 中的 e 部

28、分是由出口國間接支付的。對進口國來說，則是一筆額外的收入，如果這筆收入大于因關(guān)稅造成的損失的話，進口國就可能在總體上得益。小國則不然，國際市場價格因小國進口減少而下降。因此，小國無法讓外國出口商通過降價來支付一部分稅收，整個關(guān)稅的負擔完全由本國消費者承受，總體上不得不是凈損失。不過，大國想完全由出口國來支付關(guān)稅也不大可能，除非出口國的出口供給曲線是完全沒有價格彈性的垂直曲線。在完全沒有彈性的情況下，出口國必須把一定數(shù)量的商品銷售出去而不管什么價格，也只有在這種條件下，進口國才能將全部關(guān)稅都轉(zhuǎn)加到出口國頭上。如果關(guān)稅全部由出口國承擔的話，進口國的國內(nèi)市場價格上漲，國內(nèi)生產(chǎn)也增加，進口量最終也減少

29、，那么通過關(guān)稅來減少進口保護國內(nèi)進口工業(yè)的政策目標就不能達到。不過，倒是通過關(guān)稅獲得了收入，整個福利也因此增加。8海聞、P 林德特、王新奎：國際貿(mào)易第七章三、最優(yōu)關(guān)稅率從以上分析中我們得知，對貿(mào)易小國，任何關(guān)稅都會給帶來福利的純損失，而對于大國來說，關(guān)稅有可能帶來。那么大國是否關(guān)稅越高越大呢？是：不一定。高關(guān)稅固然使進口商品的稅收額增加，但也造成進口數(shù)量的減少，總的關(guān)稅收入不一定增加。如果關(guān)稅過高，進口量下降嚴重，關(guān)稅收入有可能下降。另外，如果進口縮減得厲害，造成國內(nèi)價格大幅上升，消費下降，消費者所受的損失也會增加。因此，只有在適當?shù)亩惵氏拢M口國才有可能使凈達到最大。這個能使本國的們稱之為“

30、最優(yōu)關(guān)稅率”。達到最大的適當稅率，我這一最優(yōu)稅率選擇的原則是：稅率上的任何微小變動所引起的額外損失不能超過與由此帶來的額外，在最優(yōu)點上兩者正好相等，用圖 72（b）中損失的部分來表示的d (b + d )dtde dtdP* dM1 dP dM=，或 M '= tP+話，最優(yōu)關(guān)稅率的條件是：。我們也可dtdt2 dt dt以用下圖來說明最優(yōu)關(guān)稅率的決定。圖 73稍微提高關(guān)稅率引起的及損失M(dP*/dt)額外價格= tP* dM + 1 dP dM額外損失dt2 dt dtP P(dP/dt)P(dP*/dt)進口商品的外國供給*P*P*進口商品的需求PM MO進口量(dM/dt)這里

31、的 M 和 M分別是關(guān)稅變動前后的商品進口數(shù)量；P 和 P*分別是關(guān)稅變動前的國內(nèi)價格和國際價格，P（1+）P*。t 是稅率，tP* 是商品關(guān)稅額。大國的稅率變動會引起進口量的變動，從而引起的國際市場價格變動。一般來說，稅率與國際價格反向變動：稅率提高，大國進口量減少，國際市場價格下降， dP* dt < 0 。另一方面，稅率又與國內(nèi)價格dP*正向變動：稅率提高，大國進口量減少，國內(nèi)市場價格上升， dP dt > 0 。 M '的絕對值dt稅收收入部就是由于提高（或降低）稅率而增加（或減少）的由外國出口商間接支付的分。對本國來說，這是的變動。 dM dt 是由于稅率變動而造

32、成的進口量的變動。如果稅率提高，進口量必定減少，兩者反向運動， dM dt < 0 。因此，tP* dM+ 1 dP dM的dt2 dt dt絕對值是提高（或降低）關(guān)稅率而造成的本國損失的變動。本國的損失包括消費者9海聞、P 林德特、王新奎：國際貿(mào)易第七章剩余的減少和由于進口量下降而造成的稅收減少。不管是降低還是提高關(guān)稅率，在最優(yōu)稅率上，兩者的絕對值都必須相等。根據(jù)這一條件，我們可進一步推導出最優(yōu)稅率的公式。為了計算方便，dP* dM1 dP dMM '= tP+dtdt2 dt dt簡化為dP* dM dtM ' tPdt移項后進一步整理，可得M '×

33、dP* / dt = dP* × M 't =P* × dM / dtP*dM由于(dM dP* )(P* M ')是進口商品的供給價格彈性(可寫成e )， (dP* dM )(M ' P* )即是x這一供給價格彈性的倒數(shù)，最優(yōu)關(guān)稅率則可簡化成：t = 1 e x由于小國在國際市場上 的供給曲線是完全彈性的（ e x = ¥)，因此對于小國來說， 最優(yōu)稅率是零，即沒有關(guān)稅。大國 的供給曲線是有彈性但不是無限的， t * 就會大于零。外國的出口供給曲線越?jīng)]有彈性，關(guān)稅率就越可以提高，最優(yōu)關(guān)稅率的確定完全取決于外國出口供給的價格彈性。根據(jù)供給價

34、格彈性制定的關(guān)稅率使進口國的利益達到最大，低于這一稅率，進口國失去了一部分可以獲得的利益，高于這一稅率，損失開始增加。值得指出的是，這一最優(yōu)稅率只是對本國利益而言，對于整個世界來說，任何關(guān)稅都會帶來效率的損失。最優(yōu)稅率給進口國帶來的，實際上只是出口國損失的一部分。另外，這一最優(yōu)關(guān)稅率的設(shè)計是假設(shè)出口國不的情況，如果出口國也采取同樣方法進行，那么通過關(guān)稅所得利益就會在出口中失去，甚至有得不償失的可能。四、有效保護率關(guān)稅使進口行業(yè)的商品價格提高，進口量減少，國內(nèi)同類商品的產(chǎn)量增加。因此，關(guān)稅起到了保護國內(nèi)商品的作用。一般來說，對某一商品征收的關(guān)稅稅率越高，對該行業(yè)國內(nèi)商品的保護越大。但是，任何一個

35、行業(yè)中的企業(yè)，既受到該行業(yè)最終進口征收關(guān)稅的影響，也受到對其原材料或中間投入征收關(guān)稅的影響。例如，汽車生產(chǎn)企業(yè)會由于對鋼材或橡膠征收關(guān)稅而增加成本受到損害。反之，也會因為鋼材或橡膠的減免關(guān)稅而獲益。因此，分析對某種行業(yè)的實際保護程度不僅要看該行業(yè)最終的名義關(guān)稅率，還要了解這一行業(yè)的結(jié)構(gòu)及對其中間投入的保護程度。為了正確反映一個行業(yè)的實際保護程度，學家使用了“有效保護率（Effective Rateof Protection)”的概念。一V個' 行- V業(yè)的有效保護率被定義為：一個的整體保護措施使該行jje j =業(yè)每產(chǎn)出增加值提高的V百分率。這里的“整體保護措施”指的是對一個行業(yè)所有j

36、（包括最終，中間和原材料）的關(guān)稅與非關(guān)稅保護。用公式表示，對行業(yè) j 的有效10海聞、P 林德特、王新奎：國際貿(mào)易第七章保護率 ej 為的增加值,V ' 為有關(guān)稅或非關(guān)稅壁壘保護下的V為自由貿(mào)易時 j 行業(yè)其中，j 行業(yè)jj的增加值。舉例來說,如果沒有任何保護時每輛汽車的增加值是 2000,而在支付汽車和生產(chǎn)汽車所用的鋼鐵和橡膠等中間的關(guān)稅后,汽車的增加值為 5000.那么,汽車行業(yè)的有效保護率為(5000 - 2000) / 2000 = 150%我們用圖 74 中的例子來說明有效保護率的計算及其含義。在圖例中,我們假設(shè)在自由貿(mào)易下，本國汽車售價為 10,000。其中，投入成本為 8

37、,000，增加值為 2,000 美元。假定對汽車整體征收 50的關(guān)稅，而對所有零部件和原材料等只征收 25的關(guān)稅。其結(jié)果是，本國汽車售價漲至 15,000，而成本只漲到 10,000，增加值提高到5,000。有效保護率達到 150，使得本國汽車行業(yè)得到了比名義保護率（即名義關(guān)稅）更高的保護。另一方面，如果進口零部件和原材料的關(guān)稅率為 75，那么汽車生產(chǎn)的成本就會升至為 14,000，增加值只有 1,000。與自由貿(mào)易時相比，行業(yè)的增加值反而減少了。增加值的增長率，即有效保護率是50。由此可見，如果對一個行業(yè)中的原材料或中間投入的關(guān)稅低于對最終的關(guān)稅，對該行業(yè)的有效保護率會超過名義保護率。反之，

38、如果原材料和中間投入的關(guān)稅高于最終的關(guān)稅，對該行業(yè)的有效保護率低于名義保護率，甚至出現(xiàn)負保護。- åaij ti j1 - åaijt j計算有效保護率的另一個公式是e j =其中， t j 是 j 行業(yè)最終的名義關(guān)稅率， aij 是在自由貿(mào)易下 j 行業(yè)中各種投入i 占11圖 74 有效保護率的計算圖解15000對整車征收50的關(guān)稅1000010,000對投入品征收25的關(guān)稅8,0008000對汽車行業(yè)的有效保護率(V-V)/V=(5000-2000)/2000=150%增加值V=2000每輛汽車的投入成本： 8000增加值V=5000每輛汽車的投入成本： 8000 20

39、00關(guān)稅海聞、P 林德特、王新奎：國際貿(mào)易第七章總的份額， t ij 是對投入 i 征收的名義關(guān)稅率。這個公式與我們前面所用的公式實際上是一致的。在圖 74 中，(1- åaij )為 0.2, 投入的關(guān)稅( t ij )均為 25%，所以åa ij t ij 為= 0.5 - 0.2 = 150% 。0.2, 已知最終關(guān)稅率t 是0.5 ，其有效保護率ejj0.2第三節(jié)關(guān)稅的總體均衡分析在第二節(jié)的分析中，我們只局限于關(guān)稅對進口商品市場的影響，這是局部均衡分析。但是，關(guān)稅保護的作用，不僅表現(xiàn)在進口部門，也體現(xiàn)在對出口部門生產(chǎn)和消費的影響上。我們必須用總體均衡的方法來分析這種

40、影響。一、小國征收關(guān)稅的影響圖 75 中進行的是小國征收關(guān)稅的總體均衡分析。跟前面一樣，我們假設(shè)中國只生產(chǎn)兩種商品：鋼鐵和大米。鋼鐵價格為 Ps，大米價格為 Pr。在自由貿(mào)易時，中國進口鋼鐵，æ Pr ö出口大米。給定國際相對價格÷ ，中國的生產(chǎn)點為 S1，è s øç福利最大化下的消費點是 D1。PD1O1 為進口的鋼鐵量，S1O1 為出口的大米量，福利水平為 CIC1。如果中國對進口鋼鐵征收關(guān)稅（t），從而使得鋼鐵的國內(nèi)市場價格變成了（Ps+t),高于國際市場價格（Ps）。在國際大米價格不變的情況下，國內(nèi)大米相對價格下降了，在國內(nèi)

41、市場上，人們現(xiàn)在需要用的大米來換取同樣數(shù)量的鋼鐵。在圖 75 中，這一變化表Pr現(xiàn)為國內(nèi)大米相對價格變成了一條斜率為() 的低于國際相對價格的直線。國內(nèi)兩部門Ps + t的生產(chǎn)者和兩種的消費者都對關(guān)稅下的新價格作出反應(yīng)。降低了的國內(nèi)大米相對價格（或提高了的鋼鐵相對價格）把一部分從大米部門轉(zhuǎn)移到鋼鐵生產(chǎn)，從而使大米生產(chǎn)量下降，鋼鐵生產(chǎn)量增加，生產(chǎn)點移到了點 S2。在 S2 點上，相對價格曲線與生產(chǎn)可能性曲線相切，生產(chǎn)大米的邊際成本等于關(guān)稅下的大米相對價格。與S1 相比，關(guān)稅雖然提高了國內(nèi)的鋼鐵生產(chǎn)量，卻也因此減少了大米的生產(chǎn)。在本已充分就業(yè)的情況下，保護和支持了一個部門的生產(chǎn)必定會減少其他部門的

42、生產(chǎn)。在有關(guān)稅的相對價格下，消費者會怎樣選擇新的消費點呢？就消費者本身來說，面對新的帶有關(guān)稅的相對價格，消費只能選擇 D2，鋼鐵相對價格的上升不僅使鋼鐵的消費下降，其產(chǎn)生的負收入效應(yīng)也可能減少大米的消費。但是，在關(guān)稅保護下，的參與者除了生產(chǎn)者與消費者以外，多了一個。通過征收關(guān)稅提高了收入。無論是將這一部分收入返還給消費者也好，還是直接用來消費，都應(yīng)算作是中國消費的一部分。因此，作為一個整體來說，中國的消費不是在 D2，而是在D2。從 D2到 D2 之間的消費變動實際上是稅收收入所帶來的消費。在最終消費點 D2上，有兩個條件必須得到滿足。第一，點D2 必須是在從生產(chǎn)點 S2 向左上方延伸出來的國

43、際相對價格曲線上。這是中國的消費可能性曲線。換句話說，中國在 S2 點上生產(chǎn)，但可以在國際相對價格上與別國進行貿(mào)易，從而在國際價格線上選擇消費。第二，由于消費者面對的是國內(nèi)價格，在最終消費點上，反映福利水平的無差異曲線必定與國內(nèi)價格曲線相切。在這一點上，商品的邊際替代率（無差異曲線的斜率）等于包括關(guān)稅的商品相對價格（國內(nèi)12海聞、P 林德特、王新奎：國際貿(mào)易第七章相對價格曲線的斜率）。這是福利最大化的選擇。由于中國是小國，中國的關(guān)稅和由此引起的變動影響國際市場價格。因此，從S2 向左上方延伸的國際價格曲線是與通過 S1 的價格曲線平行的。但由于生產(chǎn)發(fā)生了變化，在最終消費點 D2 上的無差異曲線

44、（CIC2）則低于自由貿(mào)易中的水平（CIC1），反映了總體福利水平的下降。另外，對進口的鋼鐵征收關(guān)稅后，不僅減少了鋼鐵進口量（從局部均衡分析中已得知），也減少了米的出口。雖然進口競爭行業(yè)的生產(chǎn)增加了，但本國出口行業(yè)則為此付出了代價。從總體均衡分析中我們可以看到，一國對進口行業(yè)的保護不僅直接影響到該行業(yè)的生產(chǎn)消費及福利變動，而且也影響其他行業(yè)的生產(chǎn)和消費。圖 75 小國關(guān)稅總體均衡分析鋼鐵æ Pr öç Ps ÷èø ¢æ Pr öç Ps ÷èøD1CIC1CIC2

45、D2D2ö¢æPrç Ps + t ÷S2Oèø2æöPrO1S1ç Ps + t ÷èø大米的影響可以概括為：增加進口競爭行業(yè)的生產(chǎn)，減少出總之，征收關(guān)稅對小國的生產(chǎn)；減少進口競爭口的消費；減少貿(mào)易量；降低的福利水平。二、大國征收關(guān)稅的影響下面我們再來看一下大國征收關(guān)稅的總體均衡分析。現(xiàn)在假定中國是一個鋼鐵進口大 國，并假定大國征收與小國一樣的關(guān)稅稅率，大國的生產(chǎn)點也會從 S1 向 S2 移動，但由于大國征收關(guān)稅后進口減少，引起國際鋼鐵市場價格的下跌。即使征收與小

46、國同樣稅率的關(guān)稅， 由于市場價格的下降，加稅后的國內(nèi)鋼鐵價格的增長幅度要低于小國。因此,關(guān)稅對生產(chǎn)的影響也要小于小國。用圖 75 來進行對比分析的話，大國征收關(guān)稅后的國內(nèi)相對價格曲線會比小國陡一些（斜率大一些），與生產(chǎn)可能性曲線相切的點會在 S2 的右下方。大國征收關(guān)稅的結(jié)果雖然也會增加進口產(chǎn)業(yè)（鋼鐵）的生產(chǎn)，減少出口產(chǎn)業(yè)（大米）的生產(chǎn)，但變動幅度會小一些。新的生產(chǎn)點（假定為 S2）會位于 S1（自由貿(mào)易生產(chǎn)點）與 S2（小國關(guān)稅后的生產(chǎn)點）之間。同樣，大國會在從S2向左上方延伸的新國際相對價格曲線上選擇與新的國內(nèi)相對價格曲線相切的消費點 D2。新的國際相對價格不再與原來的價格曲線平行，其斜率

47、會大于原來的價格曲線。這是因為大國對進口商品征收關(guān)稅而了貿(mào)易條件。由于小國的國際價格不變，新的消費點所代表的福利水平一定低于自由貿(mào)易時的水平。但是，大國的情況卻不13海聞、P 林德特、王新奎：國際貿(mào)易第七章一定。一方面，由于生產(chǎn)的扭曲，大國的消費可能性曲線(即從生產(chǎn)點上延伸的國際相對價格曲線）比自由貿(mào)易時降低了。另一方面，由于貿(mào)易條件的，新的消費可能性曲線的斜率提高了。因此，與最終消費點相切的無差異曲線有可能在原來消費點的右下方。換句話說，由于貿(mào)易條件的，大國征收關(guān)稅有可能會提高整個的福利水平。這一點，與局部均衡分析所得出的結(jié)論是一致的。至此，我們可以概括征收關(guān)稅對大國的影響：增加進口品的生產(chǎn)

48、，減少出口品的生產(chǎn)；進口的相對價格下降，貿(mào)易條件；福利水平下降，但也有可能上升。專欄歐美貿(mào)易政策簡史：從 17 世紀到 20 世紀 40 年代國際貿(mào)易的歷史源遠流長，但一國通過政策干預貿(mào)易只是近百。在 16 世紀以前，貿(mào)易的主要是“互通有無”，各國之間的貿(mào)易量也很小，國際貿(mào)易在一國中的地位并不很重要，各國也談不上有什么真正的貿(mào)易政策。15 世紀末 16 世紀初，一系列的地理新發(fā)現(xiàn)引起了歐洲各國上的變化。西歐主原始積累重要要從生產(chǎn)方式向生產(chǎn)方式過渡，而對外貿(mào)易成為這些之一。成為國際貿(mào)易的主要目的。國際貿(mào)易對一國的以及收入分配產(chǎn)生了越來越大的影響，對貿(mào)易的干預亦應(yīng)運而生。17 世紀到 20 世紀

49、40 年代歐美主要政策的發(fā)生與發(fā)展的歷史。的貿(mào)易政策變化基本反映了這段時期世界貿(mào)易一、 17、18 世紀歐洲的重商17、18 世紀歐洲的貿(mào)易政策主要受重商思想的影響。重商者認為，在對外貿(mào)易中源自于貿(mào)易順差，即“出超”。他們認為：一國出口越多，那么貨幣流入本國越多；而進口卻要以本國貨幣支付，會引起本國減少。因而在對外貿(mào)易問題上，強調(diào)貨幣的重商者必然堅持“刺激出口，限制進口”的貿(mào)易政策，例如以保護性關(guān)稅等貿(mào)易壁壘限制國外商品進入，同時以退稅、補貼或者殖民地貿(mào)易等方式刺激出口以積累貨幣財 富。重商在英國最主要的表現(xiàn)就是加強保護，關(guān)稅劇增。僅從 16901704 這 14英國的進口關(guān)稅就增至原來的 3

50、 倍，而 1722 年以后每伴隨一次，關(guān)稅就上一個新臺階。1747 年又增加 5的進口稅，1759 年同樣再次增加 5，也就是說，與 1690 年多數(shù)商品的 520關(guān)稅相比提高了 25，關(guān)稅壁壘屢筑新高。而與此同時，出口關(guān)稅卻在逐步：1700 年了毛紡織品出口關(guān)稅，到 1722 年則了全部一般商品的出口關(guān)稅。雖然出口關(guān)稅的一斑。并未在很大程度上刺激出口，但其重商的貿(mào)易政策在當時可見英國曾在 169396在 1678 和 1689 年兩度對法國商品征收關(guān)稅并幾乎維持了1 個世紀。他們甚至（Anglo-French法國商品進入，直到 1763 年英法wars）英國大獲全勝后才逐步減弱，至 1783

51、 年才得以撤消。二、19 世紀上半葉的歐洲自由貿(mào)易19 世紀初，英國逐漸推行自由貿(mào)易政策。一方面是因為英國的持續(xù)強盛；另一方面是因為在亞當.斯密和大衛(wèi).圖思想的影響下，人們逐漸認識到自由貿(mào)易的好處。英國的自由貿(mào)易政策獲得了顯著成果，于是各國紛紛效仿，進入了一個自由貿(mào)易比較盛行的時14海聞、P 林德特、王新奎：國際貿(mào)易第七章期。美國學家金德爾伯格（Kindleberger）將歐洲自由貿(mào)易的興起主要歸結(jié)于英國的影響，同時也是采邑和行會體系的結(jié)果。自由貿(mào)易政策促進了歐洲各國貿(mào)易的迅猛發(fā)展。英國在 17701800 年均增長率2.3%，18001820 年均增長 2.7%，而到 18201850 年均增長率更升至 4.4%。出口占GNP 的比例也迅速增長。從 1830 年到 1850 年，英國出口占 GNP 的比重從 7.8%增加到11.4%，整個歐洲的比重從 4.4%提高到 7%。全世界貿(mào)易量在 18 世紀增長 2 倍，18001830平均每 10 年增長 29，而在 18201850平均每 10 年增長 50，其中歐洲所占份額始終穩(wěn)定在 60左右。歐洲大陸的出口，從 1800 年的 1.57 億，增加到 1830 年的 3.09 億，而 1850 年更高達 6