財(cái)政金融工作手冊(cè)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財(cái)政金融工作業(yè)務(wù)手冊(cè)一、財(cái)務(wù)報(bào)表（一）金融企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)報(bào)送時(shí)間：每季度結(jié)束10日內(nèi)報(bào)送上一季度審核數(shù)據(jù)，遇國(guó)慶節(jié)順延3日。政策文件：關(guān)于填報(bào)金融企業(yè)快報(bào)的通知（財(cái)金200631號(hào)）財(cái)政部關(guān)于修改金融企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)填報(bào)事項(xiàng)的通知（財(cái)金2009153號(hào)）福建省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于修改金融企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)填報(bào)事項(xiàng)的通知（閩財(cái)金200980號(hào)）政策要點(diǎn)：各設(shè)區(qū)市財(cái)政局應(yīng)認(rèn)真履行金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管和金融國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的工作職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)金融企業(yè)報(bào)表數(shù)據(jù)的收集、審核、匯總、分析和上報(bào)，不得隨意減少上報(bào)戶數(shù)、自行更改上報(bào)口徑。各單位要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定要求，上報(bào)電子數(shù)據(jù)和有關(guān)文字資料，其中

2、上報(bào)的紙質(zhì)報(bào)表和分析說(shuō)明等應(yīng)簽章齊全。金融企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)、金融企業(yè)國(guó)有資本保值增值結(jié)果確認(rèn)報(bào)表、金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)表、金融企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記報(bào)表等，均納入我省地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算工作統(tǒng)一考核，省廳將組織評(píng)比并通報(bào)評(píng)比結(jié)果。審核要點(diǎn)：（一）報(bào)表形式審核。完成【審核】菜單下【填報(bào)單位比較】、【綜合審核】等審核要求，使報(bào)表形式邏輯上符合相關(guān)要求。（二）報(bào)表實(shí)質(zhì)審核。除完成對(duì)報(bào)表形式審核外，重點(diǎn)對(duì)報(bào)表內(nèi)容進(jìn)行實(shí)質(zhì)審核，以保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、可靠。1.封面代碼審核要點(diǎn)：【組織形式】填報(bào)：根據(jù)公司名稱中有“有限責(zé)任公司”、“有限公司”等的為“有限責(zé)任公司”；名稱中有“股份”但非上市企業(yè)的為“非上市股份有限公司”，已

3、上市企業(yè)為“上市股份有限公司”；名稱中有“中心”等一般為“其他”?！窘?jīng)營(yíng)類型】填報(bào)：小額貸款經(jīng)營(yíng)類型選擇“銀行其他”，擔(dān)保中心等非擔(dān)保公司企業(yè)，選擇“擔(dān)保其他”?！拘聢?bào)因素】填報(bào)類型一般為“連續(xù)上報(bào)”、“新成立”、“上期未報(bào)”等3類，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際報(bào)送情況進(jìn)行填報(bào)。對(duì)上述及“封面代碼”表中其他事項(xiàng)進(jìn)行審核，可通過(guò)【查詢】功能中的查詢模板查出的結(jié)果按對(duì)應(yīng)字段排序，2.報(bào)表數(shù)據(jù)審核要點(diǎn)：（1）關(guān)注各主要指標(biāo)同比【增減比例】異常波動(dòng)項(xiàng)目。（2）期末人均工資易出現(xiàn)異常，需通過(guò)查詢報(bào)表計(jì)算人均工資進(jìn)行審核。（3）報(bào)表單位為萬(wàn)元，填報(bào)易出現(xiàn)將原單位為元的數(shù)據(jù)直接輸入到系統(tǒng)而造成差錯(cuò)。（二）金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算

4、報(bào)表及保值增值情況報(bào)送時(shí)間：每年4月30日前。政策文件：福建省財(cái)政廳關(guān)于下發(fā)福建省地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表工作考核暫行辦法的通知（閩財(cái)金200546號(hào)）福建省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2011年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表的通知（閩財(cái)金201133號(hào)）政策要點(diǎn)：1、正式行文報(bào)送上年度本企業(yè)或本地區(qū)金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算書面資料，并按文件、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)表、編報(bào)說(shuō)明的順序裝訂成冊(cè)，報(bào)表封面須簽字、蓋章，同時(shí)報(bào)送資料的電子文檔。2、正式單獨(dú)行文報(bào)送上年度金融企業(yè)國(guó)有資本保值增值書面資料，并按文件、保值增值情況表、國(guó)有資本保值增值情況說(shuō)明以及證明材料等順序裝訂。3、凡規(guī)定需要由中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的單位，上報(bào)報(bào)

5、表時(shí)應(yīng)附中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告。審核要點(diǎn)：（一）報(bào)表形式審核。完成【審核】菜單下【填報(bào)單位比較】、【綜合審核】等審核要求，使報(bào)表形式邏輯上符合相關(guān)要求。（二）報(bào)表實(shí)質(zhì)審核。除完成對(duì)報(bào)表形式審核外，重點(diǎn)對(duì)報(bào)表內(nèi)容進(jìn)行實(shí)質(zhì)審核，以保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、可靠。1.通過(guò)【查詢】功能中系統(tǒng)自帶的5個(gè)查詢模板進(jìn)行審核。表一【隸屬關(guān)系】，執(zhí)行查詢，雙擊“隸屬級(jí)次含義”排序，對(duì)照其所屬行政單位，可檢查封面中隸屬級(jí)次是否有輸入錯(cuò)誤。如個(gè)別有錯(cuò)，可右擊選擇“定位到錄入界面”直接進(jìn)行修改，修改完成關(guān)閉錄入界面，則返回查詢模板界面（下同）。表二【經(jīng)營(yíng)類型】，執(zhí)行查詢，雙擊“經(jīng)營(yíng)類型含義”排序，可檢查封面中經(jīng)營(yíng)類型是否有輸入錯(cuò)誤。

6、小額貸款公司類型為“其他（銀行）”，村鎮(zhèn)銀行公司類型為“新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)”。雙擊“組織形式含義”排序，可檢查封面中經(jīng)營(yíng)類型是否有輸入錯(cuò)誤，具體規(guī)則與快報(bào)一致。表三【經(jīng)濟(jì)類型】，執(zhí)行查詢，雙擊“國(guó)有資本占實(shí)收資本比率”排序，檢查國(guó)有股份情況是否正確。表四【主要財(cái)務(wù)指標(biāo)】，執(zhí)行查詢，雙擊“資產(chǎn)總額年末數(shù)”排序，檢查資產(chǎn)合理性，注意是否存在單位用錯(cuò)，并對(duì)比年初數(shù)檢查變動(dòng)是否正常。以同樣的方法對(duì)其余指標(biāo)進(jìn)行檢查。表五【重點(diǎn)財(cái)務(wù)指標(biāo)】，執(zhí)行查詢，雙擊“資產(chǎn)總額年末數(shù)”排序，檢查各指標(biāo)合理性。2.報(bào)表數(shù)據(jù)審核要點(diǎn)：【金融企業(yè)（國(guó)有）資本保值增值情況表】注意事項(xiàng)：1. 本表國(guó)有絕對(duì)控股和國(guó)有相對(duì)控股金融企業(yè)

7、按照國(guó)有資本填報(bào)國(guó)有資本保值增值率，其他金融企業(yè)（含國(guó)有參股）比照相關(guān)規(guī)定填報(bào)全部資本（所有者權(quán)益）保值增值率。2.還原非正常經(jīng)營(yíng)性事項(xiàng)影響，如分紅、增資、接受捐贈(zèng)、專項(xiàng)撥款等。其他注意事項(xiàng)：1.【基本情況表】各級(jí)分行、子公司統(tǒng)計(jì)易出錯(cuò)，人均工資合理性等。2.【打印】時(shí)注意勾選：打印前轉(zhuǎn)換金額單位。（三）金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)送時(shí)間：每年10月10日前，與快報(bào)一并報(bào)送上一季度審核數(shù)據(jù)。政策文件：財(cái)政部關(guān)于印發(fā)金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法的通知（財(cái)金201150號(hào)）福建省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法的通知（閩財(cái)金201119號(hào)）政策要點(diǎn)：各設(shè)區(qū)市財(cái)政局、平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)財(cái)政金融局應(yīng)做好本地區(qū)金

8、融企業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)的初審工作，將本地區(qū)金融企業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)初審結(jié)果匯總報(bào)送省財(cái)政廳。操作要求：根據(jù)審核后決算數(shù)進(jìn)行評(píng)價(jià)，如審計(jì)數(shù)據(jù)有變化的，應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。 （一）具體操作。1.點(diǎn)擊【任務(wù)管理】選擇對(duì)應(yīng)年度類別（【金融業(yè)】、【銀行業(yè)】、【證券業(yè)】）。2.點(diǎn)擊【封面代碼提取】，點(diǎn)擊【來(lái)源任務(wù)】旁，系統(tǒng)彈出“瀏覽文件夾”對(duì)話框，在樹形文件夾中選擇“對(duì)應(yīng)年度類別的決算數(shù)據(jù)”進(jìn)行提取。如有多個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)，點(diǎn)擊【來(lái)源數(shù)據(jù)庫(kù)】，選擇對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)庫(kù)。單擊【提取】鈕，系統(tǒng)彈出選擇單位對(duì)話框，勾選需要提取的單位名稱，單擊【確定】，提取封面代碼。注：“銀行類”決算數(shù)據(jù)中的“新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)”、“信托公司”、“金融租賃公司”、

9、“財(cái)務(wù)公司”等企業(yè)，需要在“金融業(yè)”評(píng)價(jià)任務(wù)中進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。3. 點(diǎn)擊【決算數(shù)據(jù)提取】，選擇對(duì)應(yīng)年度類別的決算數(shù)據(jù)進(jìn)行提取。如報(bào)錯(cuò)，點(diǎn)擊【參數(shù)設(shè)置】-【關(guān)聯(lián)任務(wù)】，點(diǎn)選到對(duì)應(yīng)行后，點(diǎn)擊旁邊，選擇路徑，關(guān)聯(lián)到對(duì)應(yīng)決算數(shù)據(jù)位置。4. 單擊【編輯】，進(jìn)入數(shù)據(jù)錄入界面，如企業(yè)上報(bào)的績(jī)效評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)已經(jīng)在決算軟件中完成確認(rèn)，可跳過(guò)此步驟，直接進(jìn)行下一步的評(píng)價(jià)計(jì)算。（1）進(jìn)入數(shù)據(jù)錄入界面后，在“金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表”確認(rèn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，將確認(rèn)的數(shù)據(jù)填入第三列確認(rèn)數(shù)中，單擊“保存”按鈕；（2）在“金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表”中可以查看企業(yè)調(diào)整事項(xiàng)及調(diào)整事項(xiàng)說(shuō)明，經(jīng)核實(shí)無(wú)誤后單擊“運(yùn)算”，將指標(biāo)確認(rèn)值運(yùn)算到此

10、表中，單擊“保存”按鈕；（3）在“金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)加減分事項(xiàng)表”對(duì)企業(yè)申報(bào)的加分事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)，經(jīng)核實(shí)對(duì)被評(píng)價(jià)單位加分或減分的，將分?jǐn)?shù)填至“加減分?jǐn)?shù)”列，單擊 “保存”按鈕。5. 單擊【評(píng)價(jià)】，系統(tǒng)彈出選擇單位對(duì)話框，勾選要進(jìn)行評(píng)價(jià)的單位單擊“確定”按鈕，完成評(píng)價(jià)計(jì)算。6. 單擊【結(jié)果】，可瀏覽評(píng)價(jià)結(jié)果。7. 單擊【報(bào)告】，可瀏覽績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。（四）金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記報(bào)送時(shí)間：每年5月10日?qǐng)?bào)送。政策文件：關(guān)于印發(fā)金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法的通知（財(cái)金200682號(hào)）閩財(cái)金200649號(hào)轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法的通知政策要點(diǎn)：金融類企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每

11、年4月30日前，完成對(duì)上一年度企業(yè)本級(jí)及其各級(jí)子公司產(chǎn)權(quán)登記情況的監(jiān)督檢查工作，并向主管財(cái)政部門提交暫行辦法第二十條規(guī)定的全部資料。各設(shè)區(qū)市財(cái)政部門應(yīng)于每年5月10日前，編制并向省主管財(cái)政廳報(bào)送上一年度本轄區(qū)內(nèi)金融類企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記年度匯總表與產(chǎn)權(quán)變動(dòng)狀況的分析報(bào)告.審核要點(diǎn)： 企業(yè)每進(jìn)行一次登記操作都要按照如下操作流程進(jìn)行，并且必須要在上一次登記完成后才能進(jìn)行下一次登記操作。 產(chǎn)權(quán)登記中的歷史數(shù)據(jù)（非“最新登記”數(shù)據(jù)）都不能修改，如果在做“最新登記”時(shí)，發(fā)現(xiàn)歷史數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯(cuò)誤，只能將“最新登記”刪除，調(diào)整上次登記數(shù)據(jù)后再做“最新登記”。 （四）、金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓政策文件：金融企業(yè)國(guó)有資

12、產(chǎn)轉(zhuǎn)讓辦理辦法（財(cái)政部令第54號(hào)）福建省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法的通知（閩財(cái)金200928號(hào)）政策要點(diǎn)：1.我省金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓按照統(tǒng)一政策、分級(jí)管理的原則，由財(cái)政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。縣級(jí)以上財(cái)政部門對(duì)本級(jí)金融企業(yè)及其子公司國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓實(shí)施監(jiān)管。2.涉及下列金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，須報(bào)省財(cái)政廳批準(zhǔn)：（1）涉及省直金融企業(yè)及其子公司的國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)；（2）涉及重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)子公司的重大國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，或者導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)所持金融企業(yè)或者其他重點(diǎn)子公司控股股權(quán)轉(zhuǎn)移。3.報(bào)送要求：各設(shè)區(qū)市財(cái)政局應(yīng)在每年1月20日前將上一年度本級(jí)管理的金融企業(yè)及其子公司國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況上報(bào)省財(cái)政廳。

13、（五）、金融類國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)政策文件：財(cái)政部關(guān)于股份有限公司國(guó)有股權(quán)管理工作有關(guān)問(wèn)題的通知（財(cái)管字2000200號(hào)）管理權(quán)限：設(shè)區(qū)市財(cái)政局負(fù)責(zé)上報(bào)； 省財(cái)政廳負(fù)責(zé)非上市公司國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)； 財(cái)政部負(fù)責(zé)上市公司國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)。申報(bào)材料要求：（一）非上市公司國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)報(bào)批需提供的材料： 1、地市財(cái)政部門關(guān)于國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的申請(qǐng)報(bào)告； 2、市級(jí)人民政府關(guān)于股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的批準(zhǔn)文件； 3、轉(zhuǎn)讓方、受讓方草簽的無(wú)償劃轉(zhuǎn)協(xié)議； 4、國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的可行性研究報(bào)告（劃轉(zhuǎn)目的、意義）； 5、公司上年度及近期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告和公司前10名股東名 稱、持股情況及以前年度國(guó)有股權(quán)發(fā)生變化情況； 6、受讓方

14、或劃入方基本情況、營(yíng)業(yè)執(zhí)照及近2年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；7、受讓方與公司、轉(zhuǎn)讓方的債權(quán)債務(wù)情況； 8、受讓方在報(bào)批受讓國(guó)有股權(quán)前9個(gè)月內(nèi)與轉(zhuǎn)讓方及公司發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、投資等重大事項(xiàng)的資料； 9、受讓方對(duì)公司的考察報(bào)告及未來(lái)12個(gè)月內(nèi)對(duì)公司進(jìn)行重組的計(jì)劃（使用于控股權(quán)發(fā)生變更的情形）； 10、法律意見(jiàn)書。 11. 中國(guó)證券登記結(jié)算有限公司開(kāi)具的持股證明。（二）上市公司國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)報(bào)批需提供的材料： 1、地市財(cái)政部門關(guān)于國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的申請(qǐng)報(bào)告； 2、市級(jí)人民政府關(guān)于股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的批準(zhǔn)文件； 3、轉(zhuǎn)讓方、受讓方草簽的無(wú)償劃轉(zhuǎn)協(xié)議； 4、國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的可行性研究報(bào)告（劃轉(zhuǎn)目的、意義）；

15、5、公司上年度及近期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告和公司前10名股東名 稱、持股情況及以前年度國(guó)有股權(quán)發(fā)生變化情況； 6、受讓方或劃入方基本情況、營(yíng)業(yè)執(zhí)照及近2年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；7、受讓方與公司、轉(zhuǎn)讓方的債權(quán)債務(wù)情況； 8、受讓方在報(bào)批受讓國(guó)有股權(quán)前9個(gè)月內(nèi)與轉(zhuǎn)讓方及公司發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、投資等重大事項(xiàng)的資料； 9、受讓方對(duì)公司的考察報(bào)告及未來(lái)12個(gè)月內(nèi)對(duì)公司進(jìn)行重組的計(jì)劃（使用于控股權(quán)發(fā)生變更的情形）； 10、法律意見(jiàn)書。 11. 中國(guó)證券登記結(jié)算有限公司開(kāi)具的持股證明。 12、省級(jí)人民政府關(guān)于股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的批準(zhǔn)文件； 13、省財(cái)政廳關(guān)于國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的申請(qǐng)報(bào)告。（六）金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理政策

16、文件：金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理暫行辦法（財(cái)政部令第47號(hào)）福建省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理暫行辦法的通知（閩財(cái)金200739號(hào)）政策要點(diǎn)：按照分級(jí)管理原則，各設(shè)區(qū)市地方金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案，由各設(shè)區(qū)市財(cái)政部門根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況具體確定。報(bào)送要求：各設(shè)區(qū)市財(cái)政局應(yīng)在每年3月15日前將上一年度本地區(qū)地方金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)和備案項(xiàng)目匯總表及資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督檢查工作分析情況上報(bào)省財(cái)政廳。二、地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管及相關(guān)問(wèn)題政策文件：財(cái)政部關(guān)于印發(fā)地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理辦法的通知（閩財(cái)金201056號(hào)）福建省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理辦法的通知（閩財(cái)金20

17、1084號(hào)）政策要點(diǎn)：地方財(cái)政部門是地方金融企業(yè)的財(cái)務(wù)主管部門，對(duì)本級(jí)地方金融企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，指導(dǎo)下級(jí)財(cái)政部門開(kāi)展財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。主要職責(zé)包括：監(jiān)督地方金融企業(yè)執(zhí)行本辦法及其他財(cái)務(wù)管理規(guī)定；指導(dǎo)、督促地方金融企業(yè)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度；指導(dǎo)、督促地方金融企業(yè)建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制體系，監(jiān)測(cè)地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其運(yùn)營(yíng)狀況；監(jiān)督地方金融企業(yè)的財(cái)務(wù)行為；加強(qiáng)地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)信息管理；監(jiān)督地方金融企業(yè)接受社會(huì)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估等。地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系，原則上按照地方金融企業(yè)法人機(jī)構(gòu)工商注冊(cè)登記的行政管理關(guān)系確定，注冊(cè)登記機(jī)關(guān)同級(jí)財(cái)政部門為其財(cái)務(wù)主管部門。法人總部所在地與注冊(cè)地不一致的，由總部所在

18、地的省級(jí)財(cái)政部門確定其財(cái)務(wù)主管部門。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。三、勞動(dòng)密集型小企業(yè)小額擔(dān)保貸款財(cái)政貼息政策文件：1.關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)小額擔(dān)保貸款管理積極推動(dòng)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)就業(yè)工作的通知（福銀200921號(hào)）2. 關(guān)于進(jìn)一步做好小額（擔(dān)保）貸款工作有關(guān)問(wèn)題的通知（閩人社文2011321號(hào)）政策要點(diǎn)：（1）明確了享受貼息小企業(yè)條件。 對(duì)當(dāng)年新招用符合小額擔(dān)保貸款申請(qǐng)條件的人員達(dá)到企業(yè)現(xiàn)有在職職工總數(shù)30 %（超過(guò)100人的企業(yè)達(dá)15%）以上的小企業(yè)，或達(dá)不到此規(guī)定的按其實(shí)際吸納符合小額擔(dān)保貸款條件人員的人數(shù)，給予人均 2 萬(wàn)元貸款貼息額度，但最高不超過(guò)人民幣 200萬(wàn)元，期限不超過(guò)2年。（2）提高了貼息比

19、例。由原規(guī)定的按中國(guó)人民銀行公布的同期貸款基準(zhǔn)利率50給予貼息，提高到按中國(guó)人民銀行公布的同期貸款基準(zhǔn)利率最高上浮3個(gè)百分點(diǎn)以內(nèi)給予全額貼息。（3）加大省級(jí)財(cái)政貼息資金投入力度。貼息資金由省級(jí)財(cái)政承擔(dān)80%，地市縣承擔(dān)20%。設(shè)區(qū)市財(cái)政與縣（市、區(qū)）財(cái)政分擔(dān)比例由各設(shè)區(qū)市政府自主確定。（4）嚴(yán)格規(guī)范小額(擔(dān)保）貸款貼息申請(qǐng)程序。符合條件的小企業(yè)在向經(jīng)辦銀行申請(qǐng)勞動(dòng)密集型小企業(yè)貼息貸款前，應(yīng)向人力資源和社會(huì)保障部門遞交書面認(rèn)定申請(qǐng)，人力資源和社會(huì)保障部門報(bào)同級(jí)財(cái)政按程序復(fù)核同意后，由企業(yè)向經(jīng)辦銀行提交經(jīng)人社部門核發(fā)、同級(jí)財(cái)政部門復(fù)核的相關(guān)認(rèn)定證明。經(jīng)辦銀行依據(jù)相關(guān)規(guī)定，按照獨(dú)立審貸的原則進(jìn)行審核

20、放貸，同意發(fā)放貸款的，在貸款合同中加蓋貼息貸款專用章。經(jīng)辦銀行向符合條件的小企業(yè)發(fā)放貸款后，應(yīng)將貸款合同復(fù)印件、貸款發(fā)放憑單復(fù)印件報(bào)當(dāng)?shù)刎?cái)政部門備案。各級(jí)財(cái)政部門要進(jìn)一步加強(qiáng)貼息資金管理與審核，對(duì)符合已經(jīng)出臺(tái)的政策規(guī)定，按規(guī)范程序發(fā)放的小額（擔(dān)保）貸款，要保證貼息資金按規(guī)定及時(shí)撥付到位和?？顚Ｓ?。對(duì)不符合規(guī)定申請(qǐng)程序，未經(jīng)人力資源社會(huì)保障和財(cái)政部門審核認(rèn)定的各類小額（擔(dān)保）貸款，財(cái)政部門一律不予貼息。申報(bào)要求：1.年度終了后（2012年1月20日前），各地市財(cái)政匯總并審核本地區(qū)小企業(yè)小額貸款貼息申請(qǐng)，并將符合貼息條件要求的申請(qǐng)材料上報(bào)省財(cái)政廳金融處。2.申報(bào)材料要求（1）貼息申請(qǐng)書（正式行文）

21、；（2）貼息資金計(jì)算表（內(nèi)容包括企業(yè)名稱、貸款期限、貸款機(jī)構(gòu)、貸款金額、計(jì)算貼息貸款額、貸款利率、計(jì)算貼息利率、貼息金額、備注等）（附EXEL表樣，可在省市數(shù)據(jù)交換中下載）；（3）勞動(dòng)保障部門出具的下崗失業(yè)人員認(rèn)定證明原件（應(yīng)注意審核“認(rèn)定證明表”是否對(duì)當(dāng)年新吸收下崗失業(yè)人員進(jìn)行了明確界定，勞動(dòng)保障部門的簽章是否真實(shí)有效）；（4）貸款合同復(fù)印件；（5）付息憑單復(fù)印件（貸款期限跨年度的未到期轉(zhuǎn)下一年度）；（6）企業(yè)工商執(zhí)照、法人代表證明；（7）其他。 進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理要求：1.嚴(yán)格規(guī)范貸款貼息申請(qǐng)程序。符合條件的小企業(yè)應(yīng)按照關(guān)于進(jìn)一步做好小額（擔(dān)保）貸款工作有關(guān)問(wèn)題的通知（閩人社2011321

22、號(hào)）等文件要求，首先向當(dāng)?shù)厝肆Y源保障部門遞交書面認(rèn)定申請(qǐng)，經(jīng)人力資源保障部門報(bào)同級(jí)財(cái)政部門復(fù)核同意后，才可向經(jīng)辦銀行申請(qǐng)勞動(dòng)密集型小企業(yè)貼息貸款。各設(shè)區(qū)市財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)將審核認(rèn)定相關(guān)信息錄入小額貸款財(cái)政貼息資金信息管理系統(tǒng)，并按相關(guān)文件要求做好統(tǒng)計(jì)報(bào)表的報(bào)送工作。2.市縣級(jí)配套承擔(dān)的貼息資金應(yīng)足額到位，設(shè)區(qū)市在年度終了申報(bào)省級(jí)(含中央)貼息資金時(shí)，應(yīng)附上市縣配套資金到位的相關(guān)憑證，未按要求提供的，省級(jí)不予貼息。3.市縣財(cái)政部門要加強(qiáng)貼息資金的管理與審核。省財(cái)政將采取實(shí)地抽查等方式進(jìn)行檢查，對(duì)未認(rèn)真履行職責(zé)，或虛報(bào)材料、騙取挪用財(cái)政貼息資金的，將采取責(zé)令糾正、追回已貼息資金等措施給予處罰。四、

23、小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策文件：省經(jīng)貿(mào)委、省財(cái)政廳、人民銀行福州中心支行和福建銀監(jiān)局聯(lián)合下發(fā)福建省小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償暫行辦理辦法（閩經(jīng)貿(mào)中小2010853號(hào)）。政策要點(diǎn)：1.小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金指省政府專項(xiàng)用于鼓勵(lì)和促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小企業(yè)信貸投放的財(cái)政扶持資金。2.補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放小企業(yè)貸款季均余額較上年凈增加額的0.5%予以風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。3.辦法所稱的小企業(yè)，是指在我省境內(nèi)（不含廈門）工商管理部門注冊(cè)登記，在我省境內(nèi)依法納稅，上年銷售收入在2000萬(wàn)元（含2000萬(wàn)元）以下，在同一金融機(jī)構(gòu)貸款余額500萬(wàn)元（含500萬(wàn)元）以下的各種所有制企業(yè)。4.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金用于補(bǔ)償銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

24、的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可提取10%以內(nèi)的資金用于對(duì)發(fā)放小企業(yè)貸款相關(guān)從業(yè)人員的獎(jiǎng)勵(lì)，其中季均小企業(yè)貸款與全部貸款的占比增幅在各設(shè)區(qū)市排名前5位的可適當(dāng)提高比例，最高不超過(guò)20%。申報(bào)時(shí)間和要求：1.成立福建省小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償工作協(xié)調(diào)小組，由省經(jīng)貿(mào)委牽頭，省財(cái)政廳、人行福州中心支行、福建銀監(jiān)局為協(xié)調(diào)小組成員。各設(shè)區(qū)市也應(yīng)成立相應(yīng)的“市協(xié)調(diào)小組”。2.各縣（市、區(qū)）金融機(jī)構(gòu)對(duì)本機(jī)構(gòu)上年度發(fā)放的小企業(yè)貸款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)核實(shí)，于每年2月底前向同級(jí)經(jīng)貿(mào)部門提出風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金申請(qǐng)（申請(qǐng)材料1式4份，附電子文件）。縣（市、區(qū)）經(jīng)貿(mào)部門、財(cái)政局會(huì)同同級(jí)人民銀行、銀監(jiān)部門對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行初審，報(bào)設(shè)區(qū)市經(jīng)貿(mào)部

25、門。3.市協(xié)調(diào)小組對(duì)轄內(nèi)縣（市、區(qū)）小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償情況進(jìn)行審核匯總，于每年3月底前聯(lián)合行文報(bào)省協(xié)調(diào)小組。4.省協(xié)調(diào)小組對(duì)上報(bào)的小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金申報(bào)材料進(jìn)行審核確認(rèn)，作為風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金的撥付依據(jù)。資金撥付要求：根據(jù)審核確認(rèn)的結(jié)果，省財(cái)政廳將審定后的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金下?lián)艿礁髟O(shè)區(qū)市財(cái)政局，各設(shè)區(qū)市財(cái)政局應(yīng)及時(shí)（5個(gè)工作日內(nèi)）將資金撥付到相關(guān)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。五、中央財(cái)政農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼政策文件：財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<中央財(cái)政農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼資金管理暫行辦法>的通知（財(cái)金201042號(hào)）福建省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)中央財(cái)政農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼資金管理暫行辦法 的通知（閩

26、財(cái)金201044號(hào)）政策要點(diǎn)：當(dāng)年貸款平均余額同比增長(zhǎng)，年末存貸比高于50%且達(dá)到銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管指標(biāo)要求的村鎮(zhèn)銀行等農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)，按其當(dāng)年貸款平均余額的2%給予補(bǔ)貼。報(bào)送時(shí)間： 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于下一年度2月20日前，向縣級(jí)財(cái)政部門報(bào)送補(bǔ)貼資金申請(qǐng)書及相關(guān)材料?？h級(jí)財(cái)政部門收到金融機(jī)構(gòu)的補(bǔ)貼資金申請(qǐng)材料后，在10個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見(jiàn)。 縣級(jí)財(cái)政部門向省級(jí)財(cái)政部門報(bào)送補(bǔ)貼資金申請(qǐng)材料，包括金融機(jī)構(gòu)的補(bǔ)貼資金申請(qǐng)書及相關(guān)材料、本縣貸款發(fā)放和補(bǔ)貼資金情況表和縣級(jí)財(cái)政部門審核意見(jiàn)等。六、外國(guó)政府貸款管理政策文件：1.國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法（財(cái)政部令第38號(hào)），自2006年9月1日開(kāi)起施行

27、。主要內(nèi)容：第一部關(guān)于政府外債管理方面的部門規(guī)章， “根本大法”。增加了貸款申請(qǐng)和評(píng)審方面的管理規(guī)定2.外國(guó)政府貸款管理規(guī)定（財(cái)金2008176號(hào)）， 2008年底出臺(tái)，自2009年1月1日起施行。 主要內(nèi)容：進(jìn)一步細(xì)化和落實(shí)了38號(hào)令、完善了外國(guó)政府貸款管理制度，它明確貸款工作各有關(guān)機(jī)構(gòu)的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，建立健全激勵(lì)和約束機(jī)制，保證貸款工作的順利進(jìn)行，提高貸款的使用質(zhì)量和效益。申報(bào)要求：對(duì)列入備選項(xiàng)目規(guī)劃的項(xiàng)目自規(guī)劃下達(dá)之日起有效期1年，如1年內(nèi)未列入財(cái)政部擬對(duì)外提出的備選項(xiàng)目清單，該項(xiàng)目從備選項(xiàng)目規(guī)劃中自動(dòng)撤消。已列入備選項(xiàng)目規(guī)劃的項(xiàng)目，地方項(xiàng)目單位通過(guò)所在地財(cái)政部門向省級(jí)財(cái)政部門提出貸款申請(qǐng)，并抄送所在地發(fā)展改革委。向省財(cái)政提出貸款申請(qǐng)需提交以下材料：1.項(xiàng)目評(píng)審意見(jiàn)書。評(píng)審事項(xiàng)主要包括：地方政府的債務(wù)負(fù)擔(dān)和財(cái)政承受能力；貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益；項(xiàng)目單位的財(cái)務(wù)狀況和配套資金的落實(shí)情況；轉(zhuǎn)貸安排、還款責(zé)任和還款資金來(lái)源等。2.利用外國(guó)