財(cái)務(wù)成本相關(guān)的計(jì)算公式

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財(cái)務(wù)成本相關(guān)的計(jì)算公式財(cái)務(wù)成本相關(guān)的計(jì)算公式 1、流動(dòng)比率,流動(dòng)資產(chǎn)?流動(dòng)負(fù)債 2、速動(dòng)比率,速動(dòng)資產(chǎn)?流動(dòng)負(fù)債保守速動(dòng)比率,(現(xiàn)金，短期證券，應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)收賬款凈額)?流動(dòng)負(fù)債 3、營(yíng)業(yè)周期,存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 4、存貨周轉(zhuǎn)率(次數(shù)),銷售成本?平均存貨其中:平均存貨,(存貨年初數(shù)，存貨年末數(shù))?2存貨周轉(zhuǎn)天數(shù),360/存貨周轉(zhuǎn)率,(平均存貨×360)?銷售成本 5、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次),銷售收入?平均應(yīng)收賬款其中:銷售收入為扣除折扣與折讓后的凈額;應(yīng)收賬款是未扣除壞賬準(zhǔn)備的金額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù),360?應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率,(平均應(yīng)收賬款×

2、;360)?銷售收入凈額 6、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次數(shù)),銷售收入?平均流動(dòng)資產(chǎn) 7、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,銷售收入?平均資產(chǎn)總額 8、資產(chǎn)負(fù)債率,(負(fù)債總額?資產(chǎn)總額)×100%(也稱舉債經(jīng)營(yíng)比率) 9、產(chǎn)權(quán)比率,(負(fù)債總額?股東權(quán)益)×100%(也稱債務(wù)股權(quán)比率) 10、有形凈值債務(wù)率,負(fù)債總額?(股東權(quán)益,無(wú)形資產(chǎn)凈值) ×100% 11、已獲利息倍數(shù),息稅前利潤(rùn)?利息費(fèi)用長(zhǎng)期債務(wù)與營(yíng)運(yùn)資金比率,長(zhǎng)期負(fù)債?(流動(dòng)資產(chǎn),流動(dòng)負(fù)債) 12、銷售凈利率,(凈利潤(rùn)?銷售收入)×100% 13、銷售毛利率,(銷售收入,銷售成本)?銷售收入×100% 14、資產(chǎn)

3、凈利率,(凈利潤(rùn)?平均資產(chǎn)總額)×100% 15、凈資產(chǎn)收益率,凈利潤(rùn)?平均凈資產(chǎn)(或年末凈資產(chǎn))×100%或,銷售凈利率×資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù) 16、權(quán)益乘數(shù),資產(chǎn)總額?所有者權(quán)益總額,1?(1,資產(chǎn)負(fù)債率),1，產(chǎn)權(quán)比率 17、平均發(fā)行在外普通股股數(shù),?(發(fā)行在外的普通股數(shù)×發(fā)行在外的月份數(shù))?12 18、每股收益,凈利潤(rùn)?年末普通股份總數(shù),(凈利潤(rùn),優(yōu)先股利)?(年末股份總數(shù),年末優(yōu)先股數(shù))19、市盈率(倍數(shù)),普通股每市價(jià)?每股收益 20、每股股利,股利總額?年末普通股股份總數(shù) 21、股票獲利率,普通股每股股利?普通股每股市價(jià) 22、市

4、凈率,每股市價(jià)?每股凈資產(chǎn) 23、股利支付率,(每股股利?每股凈收益)×100% 股利保障倍數(shù),股利支付率的倒數(shù) 1、留存盈利比率,(凈利潤(rùn),全部股利)?凈利潤(rùn)×100% 2、每股凈資產(chǎn),年末股東權(quán)益(扣除優(yōu)先股)?年末普通股數(shù)(也稱每股賬面價(jià)值或每股權(quán)益) 3、現(xiàn)金到期債務(wù)比,經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入?本期到期的債務(wù)(指本期到期的長(zhǎng)期債務(wù)與本期應(yīng)付票據(jù))現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比,經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入?流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金債務(wù)總額比,經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入?債務(wù)總額(計(jì)算公司最大的負(fù)債能力) 4、銷售現(xiàn)金比率,經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入?銷售額每股營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量,經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入?普通股數(shù)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率,經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入?全部

5、資產(chǎn)×100% 5、現(xiàn)金滿足投資比,近5年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流入?近5年資本支出、存貨增加、現(xiàn)金股利之和現(xiàn)金股利保障倍數(shù),每股營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流入?每股現(xiàn)金股利 凈收益,(凈收益,非經(jīng)營(yíng)收益)?凈收益6、凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù),經(jīng)營(yíng)凈收益?現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù),經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量?經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金(經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金,經(jīng)營(yíng)) 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與計(jì)劃 1、外部融資額,(資產(chǎn)銷售百分比,負(fù)債銷售百分比)×新增銷售額,銷售凈利率×計(jì)劃銷售額×(1,股利支付率) 2、銷售增長(zhǎng)率,新增額?基期額或,(計(jì)劃額?基期額),1 3、新增銷售額,銷售增長(zhǎng)率×基期銷售額 4、外部融資銷售增長(zhǎng)比,資產(chǎn)銷售百分比,

6、負(fù)債銷售百分比,銷售凈利率×(1，增長(zhǎng)率)?增長(zhǎng)率×(1,股利支付率) 5、可持續(xù)增長(zhǎng)率,股東權(quán)益增長(zhǎng)率,股東權(quán)益本期增加額? 期初股東權(quán)益,銷售凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×收益留存率×期初權(quán)益期末總資產(chǎn)乘數(shù)或,權(quán)益凈利率×收益留存率?(1,權(quán)益凈利率×收益留存率)財(cái)務(wù)估價(jià)(P,現(xiàn)值i,利率I,利息S,終值n時(shí)間r名義利率m,每年復(fù)利次數(shù))1、復(fù)利終值復(fù)利現(xiàn)值 2、普通年金終值:或3、年償債基金:或A,S(A/S，i，n)(36與37系數(shù)互為倒數(shù)) 4、普通年金現(xiàn)值:或P,A(P/A，i，n) 5、投資回收額:或,P(A/P，i，

7、n)(38與39系數(shù)互為倒數(shù)) 6、即付年金的終值:或S,A(S/A，i，n，1),1 7、即付年金的現(xiàn)值:或P,A(P/A，i，n,1)，1 8、遞延年金現(xiàn)值:第一種方法:第二種方法: 9、永續(xù)年金現(xiàn)值: 10、名義利率與實(shí)際利率的換算: 11、債券價(jià)值:分期付息，到期還本:PV,利息年金現(xiàn)值，本金復(fù)利現(xiàn)值純貼現(xiàn),面值?(1，必要報(bào)酬率)n (面值到期一次還本付息的按本利和債券價(jià)值PV支付)平息債券PV,I/M×(P/A，i/M，M×N)，本金(P/S，i/M，M×N)(M為年付息次數(shù)，N為年數(shù))永久債券 1、債券到期收益率,或(V,股票價(jià)值P,市價(jià)g,增長(zhǎng)率D

8、,股利R,預(yù)期報(bào)酬率Rs,必要報(bào)酬率t,第幾年股利) 2、股票一般模式:零成長(zhǎng)股票:固定成長(zhǎng): 3、總報(bào)酬率,股利收益率，資本利得收益率 4、期望值: 5、方差:標(biāo)準(zhǔn)差:變異系數(shù),標(biāo)準(zhǔn)差?期望值 6、證券組合的預(yù)期報(bào)酬率,(某種證券預(yù)期報(bào)酬率×該種證券在全部金額中的比重)即:m,證券種類Aj,某證券在投資總額中的比例;,j種與k種證券報(bào)酬率的協(xié)方差,j種與k種報(bào)酬率之間的預(yù)期相關(guān)系數(shù)Q,某種證券的標(biāo)準(zhǔn)差證券組合的標(biāo)準(zhǔn)差: 7、總期望報(bào)酬率,Q×風(fēng)險(xiǎn)組合期望報(bào)酬率，(1,Q)×無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率總標(biāo)準(zhǔn)差Q×風(fēng)險(xiǎn)組合的標(biāo)準(zhǔn)差 8、資本資產(chǎn)定價(jià)模型:?COV為協(xié)方差，

9、其它同上?直線回歸法 ?直接計(jì)算法 9、證券市場(chǎng)線:個(gè)股要求收益率投資管理 1、貼現(xiàn)指標(biāo):凈現(xiàn)值,現(xiàn)金流入現(xiàn)值,現(xiàn)金流出現(xiàn)值現(xiàn)值指數(shù),現(xiàn)金流入現(xiàn)值?現(xiàn)金流出現(xiàn)值內(nèi)含報(bào)酬率:每年流量相等時(shí)用“年金法”，不等時(shí)用“逐步測(cè)試法” 2、非貼現(xiàn)指標(biāo):回收期不等或分幾年投入,n，n年未回收額/n，1年現(xiàn)金流出量會(huì)計(jì)收益率,(年均凈收益?原始投資額)×100% 1,所得稅)，所3、投資人要求的收益率(資本成本),債務(wù)比重×利率×(有者權(quán)益比重×權(quán)益成本 4、固定平均年成本,(原值，運(yùn)行成本,殘值)/使用年限(不考慮時(shí)間價(jià)值)或,(原值，運(yùn)行成本現(xiàn)值之和,殘值現(xiàn)值)/年

10、金現(xiàn)值系數(shù)(考慮時(shí)間價(jià)值) 5、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量,營(yíng)業(yè)收入,付現(xiàn)成本,所得稅(根據(jù)定義),稅后凈利潤(rùn)，折舊(根據(jù)年末營(yíng)業(yè)成果),(收入,付現(xiàn)成本)×(1,所得稅率)，折舊×稅率(根據(jù)所得稅對(duì)收入和折舊的影響) 6、調(diào)整現(xiàn)金流量法:(,肯定當(dāng)量) 7、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整折現(xiàn)率法:投資者要求的收益率,無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率，×(市場(chǎng)平均報(bào)酬率,無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率)(貝他系數(shù))項(xiàng)目要求的收益率,無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率，項(xiàng)目的×(市場(chǎng)平均報(bào)酬率,無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率) 8、凈現(xiàn)值,實(shí)體現(xiàn)金流量/實(shí)體加權(quán)平均成本,原始投資凈現(xiàn)值,股東現(xiàn)金流量/股東要求的收益率,股東投資 9、權(quán)益,資產(chǎn)×(1，負(fù)債/權(quán)

11、益)資產(chǎn),權(quán)益?(1，負(fù)債/權(quán)益) 流動(dòng)資金管 1、現(xiàn)金返回線H,3R,2L(上限,3×現(xiàn)金返回線,2×下限) 2、收益增加,銷量增加×單位邊際貢獻(xiàn) 3、應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息,日銷售額×平均收現(xiàn)期×變動(dòng)成本率×資本成本平均余額,日銷售額×平均收現(xiàn)期占用資金,平均余額×變動(dòng)成本率 4、折扣成本增加,(新銷售水平×新折扣率,舊銷售水平×舊折扣率)×享受折扣的顧客比例5、訂貨成本,訂貨固定成本，年需要量/每次進(jìn)貨量×訂貨變動(dòng)成本取得成本,訂貨成本，購(gòu)置成本儲(chǔ)存成本,固定成本，單位變動(dòng)成本×每次進(jìn)貨量/2 存貨總成本,取得成本，儲(chǔ)存成本，缺貨成本TC,TCa，TCc，TCs (K,每次訂貨成本D,總需量Kc,單位儲(chǔ)存成本N,訂貨次數(shù)U,單價(jià)p,日送貨量d,日耗用量) 6、經(jīng)濟(jì)訂貨量總成本最佳訂貨次數(shù)經(jīng)濟(jì)訂貨量占用資金最佳訂貨周期陸續(xù)進(jìn)貨的經(jīng)濟(jì)訂貨量總成本 籌資管理 1、實(shí)際利率(短期借款),名義利率/(1,補(bǔ)償性余額比率)或,利息/實(shí)際可用借款額 2、可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換比例,債券面值?轉(zhuǎn)換價(jià)格股利分配 1，股票3、發(fā)放股票股利后的每股收益(市價(jià)),發(fā)