2022年公司日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

1、高品質(zhì)文檔2022年公司日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 第一章 總 則 第一條 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的詳細(xì)狀況制定本規(guī)定。 第二章 請(qǐng)款報(bào)銷程序 第二條 請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限 （一） 公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字； （二）各部門全部報(bào)銷單據(jù)必需經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。 第三條 請(qǐng)款審批手續(xù) （一） 請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字； （二） 請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批； （三） 請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

2、依據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納根據(jù)批準(zhǔn)金額予以支付； （四） 請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必需準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷。借款不得超過7天，差旅費(fèi)借款必需在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。 第四條 報(bào)銷管理程序 （一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借； （二）報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬； （三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核； （四）報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑）； （五）請(qǐng)款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。 第三章 差

3、旅費(fèi)報(bào)銷程序 第五條 關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定 （一） 坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車路途時(shí)間10小時(shí)以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時(shí)、并且的確工作需要乘坐飛機(jī)者，必需事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特別狀況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)； （二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級(jí)（含三星級(jí)）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過200元/日；與高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；參與會(huì)議人員憑會(huì)議通知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷； （三） 出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)

4、助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為15元，特區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元（按實(shí)際天數(shù)計(jì)算），參與會(huì)議人員憑會(huì)議證明報(bào)銷； （四）夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之 間，在車上過夜6小時(shí)以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價(jià)的60%發(fā)給乘車補(bǔ)助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補(bǔ)助；乘臥鋪者，不予補(bǔ)助； （五）白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間 時(shí)間。白天行車超過6小時(shí)者，按一天計(jì)算補(bǔ)助；不足6小時(shí)滿4小時(shí)者，按半天計(jì)算補(bǔ)助；不足4小時(shí)者，當(dāng)天不計(jì)算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時(shí)

5、者，不準(zhǔn)購買臥鋪，連續(xù)乘車的時(shí)間超過12小時(shí)者除外。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級(jí)艙位（統(tǒng)艙）超過6小時(shí)的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)； （六）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報(bào)銷，多開支的 部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)； （七）出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)款待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷； （八）其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。 第四章 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷程序 第六條 交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷管理的規(guī)定 （一）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 1交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) （1）部門主任、副主任每月不得超過300

6、元； （2）廣告部征集人員每月不得超過600元； （3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元； （4）特別狀況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。 2通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) （1）員工通訊費(fèi)每人每月不得超過150元； （2）特別狀況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。 （二）報(bào)銷范圍 1有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷油票，但不報(bào)出租車票； 2若無特別狀況，跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷； 3節(jié)假日出租車票不予報(bào)銷（特別狀況需說明緣由，經(jīng)各部門 主任批準(zhǔn)后賜予報(bào)銷）； 4因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。 第五章 報(bào)銷時(shí)間規(guī)定 第七條 報(bào)銷時(shí)間 （一） 每月10日20日為報(bào)銷時(shí)間，遇節(jié)假日不順延。過期未報(bào)銷的部分當(dāng)月不再予以報(bào)銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報(bào)銷，差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報(bào)銷，限額支票3天內(nèi)報(bào)銷； （二） 周一、三下午財(cái)務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請(qǐng)款報(bào)銷查賬等業(yè)務(wù)。 第八條 報(bào)銷方法 （一） 本人填寫好報(bào)銷單，經(jīng)部門主任