工程經(jīng)濟(jì)大作業(yè)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)概論項目報告書課程設(shè)計題目 ：新建電子配件廠項目評估 班 級 ：A成員：楊濤（）閆弘揚(yáng)（）劉悅（）課程設(shè)計一、項目名稱    某新建電子配件廠二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1.生產(chǎn)規(guī)模    該項目建成后擬生產(chǎn)目前市場上所需的計算機(jī)配件，設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)100萬件。2.實施進(jìn)度    該項目擬二年建成，第三年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的70%，第四年達(dá)到90%，第五年達(dá)到100%。生產(chǎn)期按12年計算，計算期為14年。3.建設(shè)投資估算 &#

2、160;  經(jīng)估算，該項目建設(shè)投資總額為5700萬元（不含建設(shè)期利息），其中：預(yù)計形成固定資產(chǎn)4910萬元，無形資產(chǎn)490萬元，其他資產(chǎn)300萬元。4.流動資金估算    該項目的流動資金估算總額為1150萬元。5.投資使用計劃與資金來源     建設(shè)投資分年使用計劃按第一年投入2000萬元，第二年投入3700萬元；流動資金從投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排。    該項目的資本金為2110萬元，其中用于建設(shè)投資1700萬元，其余用于流動資金。建設(shè)投資缺口

3、部分由中國建設(shè)銀行貸款解決，年利率為6%；流動資金缺口部分由中國工商銀行貸款解決，年利率為4%。6.銷售收入和銷售稅金及附加估算    根據(jù)市場分析，預(yù)計產(chǎn)品的市場售價（不含稅）為80元件。本產(chǎn)品采用價外計稅，增值稅稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加的稅率分別為7%和3%。7.產(chǎn)品總成本估算    （1）該項目正常年份的外購原材料、燃料動力費（不含稅）為5000萬元；    （2）據(jù)測算，該項目的年工資及福利費估算為150萬元；   

4、60;（3）固定資產(chǎn)折舊費按平均年限法計算，折舊年限為12年，殘值率為5%；    （4）無形資產(chǎn)按10年攤銷，其他資產(chǎn)按5年攤銷；    （5）修理費按折舊費的40%計??；    （6）年其他費用為320萬元；    （7）項目在生產(chǎn)經(jīng)營期間的應(yīng)計利息全部計入財務(wù)費用。建設(shè)投資借款在生產(chǎn)經(jīng)營期按全年計息；流動資金當(dāng)年借款按全年計息。8.利潤測算    （1）所得稅率按33%考慮； &#

5、160;  （2）盈余公積金按稅后利潤的10%計取。9.評價參數(shù)    設(shè)基準(zhǔn)收益率為15%；基準(zhǔn)投資利潤率和資本金凈利潤率分別為20%和30%；基準(zhǔn)的靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期分別為7年和10年；中國建設(shè)銀行對這類項目所要求的借款償還期不能超過6年。三、設(shè)計內(nèi)容1.對該項目進(jìn)行財務(wù)評價    （1）    編制基本財務(wù)報表     項目財務(wù)現(xiàn)金流量表、資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表、及利潤分配表（后兩項可選擇）。

6、0;   （2）計算財務(wù)評價指標(biāo)，分別進(jìn)行盈利能力和清償能力分析    包括：財務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、靜態(tài)和動態(tài)投資回收期；投資利潤率、資本金凈利潤率；借款償還期等指標(biāo)。 2.對項目進(jìn)行風(fēng)險分析    （1）盈虧平衡分析    通過計算產(chǎn)量、生產(chǎn)能力利用率、單位產(chǎn)品售價的盈虧平衡點進(jìn)行分析。    （2）敏感性分析    分別就建設(shè)投資、經(jīng)營成本和銷售收入變動（假設(shè)變

7、動范圍為±10%，變動幅度為5%）時對項目內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行單因素敏感性分析。要求找出因素變動的臨界值、繪制敏感性分析圖等。    3.從財務(wù)評價的角度，全面分析判斷該項目的可行性。四、設(shè)計要求    1.要求手寫或機(jī)打，書寫工整，圖表清晰；    2.計算應(yīng)有計算過程，計算結(jié)果保留小數(shù)點后兩位；    3.分析評價要有理有據(jù)，論證充分。       &#

8、160;五、成績評定    根據(jù)提交的設(shè)計成果，4人一組，分工合作，以小組為考核單位，選部分同學(xué)答辯，進(jìn)行綜合評定。項目評估一、 財務(wù)評估1.建設(shè)投資估算該項目的建設(shè)投資總額為5700萬元（不含建設(shè)期利息），其中：預(yù)計形成固定資產(chǎn)4910萬元，無形資產(chǎn)490萬元，其他資產(chǎn)300萬元。在建設(shè)期第一年固定資產(chǎn)投資2000萬元；第二年投入1700萬元。由于資本金為2110萬元，其中1700萬用于建設(shè)，410萬用于流動資金。所以，我們擬在第一年向中國建設(shè)銀行貸款所缺的建設(shè)款4000萬元，在第三年向中國工商銀行貸款所缺的流動資金740萬元。因為建設(shè)銀行所借款項償還

9、期不超過六年，所以從第三年開始還本，采取等額本金法，第七年還清；工商銀行所借貸款每年還息，第14年還本。建設(shè)投資估算表： 單位：萬元序號項目建設(shè)期投產(chǎn)期合計121建設(shè)投資20003700057002流動資金投資410410115011503建設(shè)貸款40000040004流動資金貸款007407402. 營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加和增值稅估算產(chǎn)品的市場售價（不含稅）為80元件。本產(chǎn)品采用價外計稅，增值稅稅率為17%，城建稅和教育費附加的稅率分別為7%和3%。由：營業(yè)收入=單價×銷售量×負(fù)荷60%負(fù)荷的營業(yè)收入=80×100×70%=5600（萬元）90%負(fù)荷

10、的營業(yè)收入=80×100×90%=7200（萬元）100%負(fù)荷的營業(yè)收入=80×100×100%=8000（萬元）增值稅=營業(yè)收入×0.17-外購材料費×0.17（0.17為增值稅稅率），城建維護(hù)稅及教育費附加=增值稅×（7%+3%。收入表（單位：萬元）序號項目合計建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期12345678910111213141營業(yè)收入92800005600720080008000800080008000800080008000800080002稅金及附加6507.600392.7504.956156156156156

11、15615615615615613. 總成本估算（1）該項目正常年份的外購原材料、燃料動力費（不含稅）為5000萬元；    （2）據(jù)測算，該項目的年工資及福利費估算為150萬元；    （3）固定資產(chǎn)折舊費按平均年限法計算，折舊年限為12年，殘值率為5%；    （4）無形資產(chǎn)按10年攤銷，其他資產(chǎn)按5年攤銷；    （5）修理費按折舊費的40%計??；    （6）年其他費用為320萬元；

12、60;   （7）項目在生產(chǎn)經(jīng)營期間的應(yīng)計利息全部計入財務(wù)費用。建設(shè)投資借款在生產(chǎn)經(jīng)營期按全年計息；流動資金當(dāng)年借款按全年計息。經(jīng)營成本=總成本費用-折舊費-維簡費-攤銷費-財務(wù)費用；財務(wù)費用=建設(shè)投資借款利息+流動資金借款利息；折舊費=固定資產(chǎn)×（1-5%）10。建設(shè)銀行還款： A=P*(A/P, i , n)總成本估算表（單位：萬元） 序號項目合計建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期12345678910111213141原材料及燃料58000003500450050005000500050005000500050005000500050002工資及福利1

13、800001501501501501501501501501501501501503修理費1865.7600155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.484年其他費用3840003203203203203203203203203203203203205經(jīng)營成本63640003970497054705470547054705470547054705470547054706固定資產(chǎn)折舊4664.5200388.71388.71388.71388.71388.71388.71388.71388.7138

14、8.71388.71388.71388.717無形資產(chǎn)攤銷4900049494949494949494949008其他資產(chǎn)攤銷30000606060606000000009財務(wù)費用1795.200269.6269.6269.6269.6269.6269.629.629.629.629.629.629.69.1建設(shè)投資借款利息1440002402402402402402400000009.2流動資金借款利息355.20029.629.629.629.629.629.629.629.629.629.629.629.610總成本費用72755.48004892.795892.796392.79639

15、2.796392.796332.796092.796092.796092.796092.796043.796043.794.利潤測算（1）所得稅率按33%考慮；    （2）盈余公積金按稅后利潤的10%計取。利潤總額=營業(yè)外收入-營業(yè)稅金-總成本；凈利潤=利潤總額-所得稅；未分配利潤=凈利潤-提取法定盈余公積金。序號項目合計建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期12345678910111213141營業(yè)收入92800005600720080008000800080008000800080008000800080002稅金及附加6507.600392.7504.

16、95615615615615615615615615615613總成本費用72755.48004892.795892.796392.796392.796392.796332.796092.796092.796092.796092.796043.796043.794利潤總額13536.9200314.51802.311046.211046.211046.211106.211346.211346.211346.211346.211395.211395.215所得稅4467.183600103.7883264.7623345.2493345.2493345.2493365.0493444.24934

17、44.2493444.2493444.2493460.4193460.41936凈利潤9069.736400210.7217537.5477700.9607700.9607700.9607741.1607901.9607901.9607901.9607901.9607934.7907934.79077盈余公積金906.973640021.0721753.7547770.0960770.0960770.0960774.1160790.1960790.1960790.1960790.1960793.4790793.479078未分配利潤8162.762400189.6495483.7929630.

18、8646630.8646630.8646667.0446811.7646811.7646811.7646811.7646841.3116841.31169累計未分配利潤00189.6495673.44241304.3071935.17162566.03623233.08084044.84544856.615668.37466480.13927321.45088162.7624由此可得：項目投資現(xiàn)金流量表 序號項目合計建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期12345678910111213141現(xiàn)金流入928000056007200800080008000800080008000800080008000

19、80001.1營業(yè)收入92800005600720080008000800080008000800080008000800080001.2回收固定資產(chǎn)余值00000000000000245.51.3回收流動資產(chǎn)000000000000004102現(xiàn)金流出72755.48004892.795892.796392.796392.796392.796332.796092.796092.796092.796092.796043.796043.792.1建設(shè)投資5700200037000000000000002.2流動資金00011501150115011501150115011501150115011

20、50115011502.3經(jīng)營成本63640003970497054705470547054705470547054705470547054702.4營業(yè)稅金及附加6507.600392.7504.95615615615615615615615615615613所得稅前凈現(xiàn)金流量13536.9200314.51802.311046.211046.211046.211106.211346.211346.211346.211346.211395.211395.214累計稅前凈現(xiàn)金流量00314.511116.822163.033209.244255.455361.666707.878054.089

21、400.2910746.512141.7113536.925所得稅4467.183600103.7883264.7623345.2493345.2493345.2493365.0493444.2493444.2493444.2493444.2493460.4193460.41936所得稅后凈現(xiàn)金流量9069.736400210.7217537.5477700.9607700.9607700.9607741.1607901.9607901.9607901.9607901.9607934.7907934.79077累計稅后凈現(xiàn)金流量00210.7217748.26941449.23012150.1

22、9082851.15153592.31224494.27295396.23366298.19437200.1558134.94579069.7364項目資本金現(xiàn)金流量表 序號項目合計建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)期12345678910111213141現(xiàn)金流入92800005600720080008000800080008000800080008000800080001.1營業(yè)收入92800005600720080008000800080008000800080008000800080001.2回收固定資產(chǎn)余值00000000000000245.51.3回收流動資產(chǎn)000000000000004102現(xiàn)金流出72755.48004892.795892.796392.796392.796392.796332.796092.796092.796092.796092.796043.796043.792.1項目資本金2110000000000000002.2借款本金償還474000000400000000007402.3借款利息支付1795.200269.6269.6269.6269.6269.6269.629.629.629.629.629.629.62.4經(jīng)營成本6364