學習“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”心得

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上學習“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”心得二 -財務會計部 楊楠隨著“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動的開展，前期本人已經(jīng)結(jié)合自己的崗位職責認真學習了分行下發(fā)的一系列制度和指導書，通過對各項制度系統(tǒng)的學習，本人對銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動的意義和認識又進一步得到深化。縱觀金融案件的發(fā)生，盡管形式各異，但歸結(jié)為一點，主要是由于各項內(nèi)控制度沒有得到切實履行、落實不到位造成的，可以說十案十違規(guī)。建設銀行股改上市以來，內(nèi)控制度逐步建立和完善，內(nèi)控水平有了較大提高，有了嚴格的制度，那么要杜絕和減少案件的發(fā)生，重要的就是執(zhí)行和落實制度的人應該如何去做的問題，我認為這就是制止案件

2、發(fā)生和根治風險隱患，杜絕有章不循違章操作的源頭。下面就是本人通過學習的一些認識。一、防范風險,從自我做起雖然建設銀行的各項規(guī)章制度和操作規(guī)程都比較健全，但是在內(nèi)控管理中還存在一些缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，這就要我們在日常工作和生活中嚴把防范風險的防護墻,筑高筑牢。其中最有效,最安全防范風險的防線那就是嚴把心門,從自我坐起。牢固樹立風險意識，從自身做起，以身作則，嚴格按照自己的崗位職責辦理各項業(yè)務，不超授權(quán)不違章辦理各項業(yè)務。二、加強部門自查和自糾工作，嚴防燈下黑財務會計部是全行會計營運財務工作的核心部門，全行的會計核算領導部門。我們不但要做好全行財會和營運條線案件防控的指導、檢查、糾正和監(jiān)督工作，還要做

3、好部門內(nèi)部各崗位的自查和自糾工作。不能只針對下面，對自己部門內(nèi)部就放松要求。財會部內(nèi)部的重要崗位和環(huán)節(jié)也是很集中的，如：金庫、集中后臺、資金調(diào)撥、集中采購、固定資產(chǎn)、經(jīng)費會計等等。部門內(nèi)部要抓好員工內(nèi)部之間的監(jiān)督和管理工作，落實要害崗位和要害環(huán)節(jié)人員的輪崗和交流制度，特別要嚴格執(zhí)行強制休假制度，不能讓強制休假制度流于形式。要防止員工因長時間在一起工作相互熟悉即使發(fā)現(xiàn)問題和不良的苗頭也隱瞞不報，以交情代替原則，以人情代替制度。三、切實把AB角制度落到實處財務會計部是全行的要害部門，重要崗位都有強制休假和定期輪崗制度。部門內(nèi)部場所文件中的AB角制度，不能只是紙上的AB角制度，而必須要在實際工作中落

4、實。計劃財務條線的各個崗位的兼容性比較差，各崗位工作差異較大，目前實際工作中，B角對A角的工作一知半解。在A角強制休假過程中無法完整履行對A角工作的檢查職責。工作中遇到問題也不能及時查找制度，而是以A角的答復為準。個人認為這也是一個目前在內(nèi)控工作中的一個薄弱環(huán)節(jié)。四、加強計劃財務條線的監(jiān)督工作目前計劃財務條線的主要工作崗位有：信息統(tǒng)計、財務管理、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)負債、經(jīng)費會計、經(jīng)費出納、資金調(diào)撥和集中采購等，這些崗位缺乏一定的監(jiān)督和控制環(huán)節(jié)。具體經(jīng)辦人和檢查監(jiān)督人基本為同一人，日常工作中出現(xiàn)問題難以充分暴露。應該加強我行對計財條線主要崗位的監(jiān)督和檢查力度。五、對自己崗位風險點的認識通過學習，我認

5、識到只有對自己崗位的風險點有一個清楚的識別，才能對風險進行有效控制，采取有效的防范措施，積極將風險防范工作做到事前防范和事中控制。固定資產(chǎn)崗：1、固定資產(chǎn)未定期盤點造成賬實不符防范措施：定期對固定資產(chǎn)進行盤點、清查，聯(lián)合實物管理部門、使用部門共同參與盤點清查，對盤點的結(jié)果進行全行通報，根據(jù)盤點結(jié)果修改和完善固定資產(chǎn)系統(tǒng)相關(guān)信息，確保帳實相符。2、固定資產(chǎn)事項未按財務管理授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定執(zhí)行防范措施：嚴格在區(qū)分行財務管理轉(zhuǎn)授權(quán)范圍內(nèi)開展各項固定資產(chǎn)有關(guān)的財務活動。對二級分行的有關(guān)固定資產(chǎn)購建、固定資產(chǎn)裝修、固定資產(chǎn)報廢、固定資產(chǎn)處置、等財務事項嚴格報批制度。建議對越權(quán)審批的情況或未經(jīng)審批擅自列支的財務事項，嚴格追究發(fā)生行和越權(quán)審批行的相關(guān)責任資產(chǎn)負債崗：1、利率執(zhí)行有誤，出現(xiàn)超授權(quán)現(xiàn)象防范措施：加大利率執(zhí)行的規(guī)范管理力度，嚴格規(guī)范操作流程，防止超越權(quán)限或者違反利率管理政策的行為；定期組織利率專項檢查，對經(jīng)營部門和支行的利率執(zhí)行情況進行有效的監(jiān)督和檢查；及時收集、匯總經(jīng)營部門、支行的信息，加強與分行、支行和經(jīng)營部門的交流、溝通。2、服務價格執(zhí)行標準有誤，超越規(guī)定授權(quán)權(quán)限防范措施：加大服務價格執(zhí)行的規(guī)范管理力度，嚴格規(guī)范操作流