國際結(jié)算知識點

1、 國際結(jié)算的含義：兩個不同國家的當事人，不論是個人間的、單位間的、企業(yè)間的，或政府間的當事人因商品買賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸、金融交易，需要通過銀行辦理的兩國間貨幣收付的業(yè)務(wù)。國際結(jié)算原因：1）最主要的是貿(mào)易2）是因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算。 3）是對外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移。4）是政府間的資金收付 5）其他：如國際旅游所支付的款項國際結(jié)算的分類：銀行國際貿(mào)易結(jié)算、國際非貿(mào)易結(jié)算、金融交易結(jié)算國際結(jié)算的研究對象：主要是支付手段、結(jié)算方式和以銀行為中心的劃撥方式。其目的在于以最科學、最有效的方法來清算國際間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國轉(zhuǎn)移資金。國際結(jié)算產(chǎn)生與發(fā)展 ：1.首先是從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到

2、非現(xiàn)金結(jié)算 2.貨物單據(jù)化、履約證書化，便于銀行辦理國際結(jié)算3. 從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算4、國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合國際結(jié)算的作用：促進國際貿(mào)易的發(fā)展、促進國際借貸與國際投資的發(fā)展、推動國際金融市場的形成與發(fā)展國際結(jié)算的特點：1屬于銀行的中介業(yè)務(wù)2比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜3以國際貿(mào)易為基礎(chǔ)4與國際金融密不可分國際結(jié)算制度：是指一個國家根據(jù)本國的外匯管理要求所制定的對外結(jié)算的總制度，包括結(jié)算方式、方法、工具及結(jié)算業(yè)務(wù)的操作秩序等。國際結(jié)算制度分為多邊結(jié)算制度與雙邊結(jié)算制度：多邊結(jié)算制度是指在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國之間進行結(jié)算的一種制度。雙邊結(jié)算制度是指兩國政府簽訂支付協(xié)

3、定，開立清算賬戶，用集中抵消債權(quán)債務(wù)的辦法，清算兩國之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)的一種結(jié)算制度。聯(lián)行定義：一家商業(yè)銀行內(nèi)部的總行、分行及支行之間的關(guān)系。包括橫向關(guān)系（分行之間，主體）；縱向關(guān)系（總行與分行之間） 分行：不是獨立法人，下設(shè)支行 子銀行：完全獨立法人代理行定義：兩家不同國籍的銀行，互相委托，互為辦理國際銀行業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來關(guān)系。一般由雙方銀行的總行之間建立。為什么要建立代理行關(guān)系：1）一家銀行不能在世界各地都設(shè)立分支機構(gòu)；（2）國際結(jié)算不可能一家銀行直接把款付給受款人；（3）所有收付都要通過銀行間清算來完成；（4）外匯管制的原因。 代理行的類型：帳戶行：建立專門帳戶，以

4、解決雙方結(jié)算中的貨幣收付。通常二者之間的業(yè)務(wù)往來較多。非帳戶行：不建立專門帳戶，而通過第三家銀行進行結(jié)算。票據(jù)含義：票據(jù)是出票人簽發(fā)的，承諾自己或委托他人在見票時或指定日期向收款人或持票人無條件支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓的一種有價證券。有廣義狹義之分：1）廣義的票據(jù)：是指商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)，它作為某人的、不在其實際占有下的金錢或商品的所有權(quán)的證據(jù)。2）狹義的票據(jù)：是以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，無條件地約定由自己或另一人支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓。票據(jù)的轉(zhuǎn)讓形式：過戶轉(zhuǎn)讓/通知轉(zhuǎn)讓-股票、債券交付轉(zhuǎn)讓-提單、倉單、棧單 流通轉(zhuǎn)讓-匯票、本票、支票 票據(jù)的特性：設(shè)權(quán)性、無因性、文義

5、性、要式性、流通性、貨幣性、債權(quán)性、提示性、返還性、可追索性票據(jù)的功能：結(jié)算作用（匯兌、支付）、信用作用、流通作用、融資作用票據(jù)的關(guān)系人：基本關(guān)系人：出票人、付款人、收款人 其他關(guān)系人：背書人、承兌人、持票人、保證人偽造背書以后的匯票擁有人，大陸法系認為可以成為持票人，英國票據(jù)法認為不能成為持票人。匯票：是由一人開致另一人的書面的無條件命令，由發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人在要求付款時立即，或在固定時間，或在可以確定的將來時間，把一定金額的貨幣支付給一個特定的人，或他的指定人，或來人。匯票的必要項目包括：（1）寫明“匯票”字樣。（2）無條件的支付命令。（3）出票地點和日期。（4）付款時間。

6、（5）一定金額的貨幣。（6）付款人名稱和付款地點。（7）收款人名稱。（8）出票人名稱和簽字限制性抬頭的匯票不得轉(zhuǎn)讓他人、指示性抬頭的匯票可用背書和交付的方法轉(zhuǎn)讓、來人抬頭的匯票僅憑交付而轉(zhuǎn)讓，不須背書。背書的種類：1.特別背書、2.空白背書 3.限制性背書4.帶有條件的背書 5.托收背書貼現(xiàn)：是指遠期匯票承兌后尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將凈款付給持票人，從而貼進票據(jù)的行為。貼現(xiàn)時發(fā)生的費用有承兌費、印花稅和貼現(xiàn)率三種。本票與匯票的相同點：1.本票的收款人與匯票的收款人相同2.本票的制票人與匯票的承兌人相似，兩者同是主債務(wù)人3.本票的第一背書人相似于

7、已承兌匯票的收款人，他與出票人是同一人，兩者同是第二債務(wù)人。本票與匯票的不同點：1、基本當事人不同2、付款方式不同3、包含的交易數(shù)不同4.本票不允許制票人與收款人作成相同的一個當事人，匯票允許出票人與收款人作成相同的一個當事人。5、承兌等項不同6、主債務(wù)人不同 7、國際本票遭到退票，不須做成拒絕證書。匯票則要求。支票：是銀行存款客戶向自己開有賬戶的銀行簽發(fā)的、授權(quán)該銀行見票立即支付一定金額給某人或其指定人，或來人的書面無條件支付命令。支票與匯票的不同點：1支票是支付工具，只有即期付款，沒有承兌，也沒有到期日的記載。2支票的主債務(wù)人是出票人，遠期匯票承兌后的主債務(wù)人是承兌人。3支票只能開出一張，

8、匯票可以開出一套。4支票的付款人一定是銀行或其他金融機構(gòu)，匯票的付款人沒有這種規(guī)定。 5支票可以保證付款。 匯票沒有保付的做法。6支票可以止付，匯票承兌后即不可撤銷。7支票有劃線的做法，而匯票沒有這種做法。三種金融票據(jù)的區(qū)別：1、性質(zhì)不同2、當事人及相互關(guān)系不同3、主債務(wù)人不同4、出票人的責任不同5、 期限不同6、出票份數(shù)不同7、付款人的性質(zhì)不同8、票據(jù)行為不同國際結(jié)算方式的種類： 1、匯款方式2、跟單托收方式3、跟單信用證方式4、保函方式5、記賬方式頭寸調(diào)撥：匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這就叫做匯款的償付，俗稱撥頭寸。匯款的償付方法：（一）賬戶行之間

9、的直接轉(zhuǎn)賬（二）共同賬戶行轉(zhuǎn)賬（三）各自賬戶行轉(zhuǎn)賬托收：是債權(quán)人為向債務(wù)人收取款項，出具債權(quán)憑證(包括匯票、本票、支票等)委托銀行代為收款的一種支付方式。托收當事人 ：1委托人2托收行3代收行4付款人5提示行6需要時的代理人押匯和貼現(xiàn)比較： -貼現(xiàn)：1.必須有匯票2.必須是遠期3. 必須經(jīng)過承兌4. 有再貼現(xiàn)5. 扣息天數(shù)短6. 匯票再貼現(xiàn)行所在地支付7. 付款人或承兌人是本國的當事人8. 銀行風險小 -押匯：1.有無匯票都可2遠期、即期均可3. 議付時不可能被承兌4. 無5. 扣息天數(shù)長6. 匯票國外支付7. 付款人是國外的當事人8. 銀行風險大信用證：是銀行（開證行）根據(jù)買方（申請人）的要

10、求和指示、向賣方（受益人）開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的符合信用證條款的單據(jù)、即期或在一個可以確定的將來日期承付一定金額的書面承諾。信用證的特點：1.開證行承擔第一性付款責任2.信用證是獨立文件，與貿(mào)易合同分離3.信用證是單據(jù)化業(yè)務(wù)，即處理的對象是單據(jù)。信用證的作用：1.信用證解決了貿(mào)易雙方互不信任的矛盾。2.保證出口商安全收匯。3.保證進口商安全提貨。 4.進、出口雙方均可在信用證項下獲得資金融通?！败洍l款”：如 本證是否生效依進口人是否能取得進口許可證；船樣寄開證申請人確認后受益人才可交單”“開證行在貨到目的港后通過進口商品檢驗后才付款”，在貨物清關(guān)或由主管當局批準進口后才支付貨款”。特殊跟單信用證：可轉(zhuǎn)讓信用證、背對背信用證、預(yù)支信用證、循環(huán)信用證和信用證含有分期裝運條款、對開信用證、長期信用證和無效信用證銀行保函：是銀行向受益人開立的保證文件。根據(jù)銀行保函，銀行作為擔保人，以第三者的身份保證被保