中國(guó)石化內(nèi)部環(huán)境

1、1中國(guó)石化內(nèi)部控制介紹中國(guó)石化內(nèi)部控制介紹財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理121/122 第第4組組許亮宇許亮宇 王琦王琦 楊健楊健 李小飛李小飛 2010-07-172一、公司簡(jiǎn)介一、公司簡(jiǎn)介二、背景知識(shí)二、背景知識(shí)三、案例分析三、案例分析四、總結(jié)與思考四、總結(jié)與思考內(nèi)內(nèi) 容容 提提 要要2010-07-173一、中國(guó)石油化工集團(tuán)公司簡(jiǎn)介一、中國(guó)石油化工集團(tuán)公司簡(jiǎn)介中國(guó)石油化工集團(tuán)公司（簡(jiǎn)稱中國(guó)石油化工集團(tuán)公司（簡(jiǎn)稱“中國(guó)石化中國(guó)石化”） 英文縮寫英文縮寫SinopecSinopec GroupGroup，是，是19981998年年7 7月國(guó)家在原中國(guó)石油化工總公月國(guó)家在原中國(guó)石油化工總公司基礎(chǔ)上重組成立的

2、特大型石油石化企業(yè)集團(tuán)，是國(guó)家獨(dú)司基礎(chǔ)上重組成立的特大型石油石化企業(yè)集團(tuán)，是國(guó)家獨(dú)資設(shè)立的國(guó)有公司、國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)和國(guó)家控股公司。資設(shè)立的國(guó)有公司、國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)和國(guó)家控股公司。 2010-07-174中國(guó)石油化工集團(tuán)公司簡(jiǎn)介中國(guó)石油化工集團(tuán)公司簡(jiǎn)介中石化是中國(guó)最大的石油產(chǎn)品和主要石化產(chǎn)品生產(chǎn)商和供應(yīng)商，中國(guó)第二大原油生產(chǎn)商，世界第三大煉油公司，擁有比較完備銷售網(wǎng)絡(luò)，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)和主要市場(chǎng)集中在中國(guó)的東部、南部和中部地區(qū)。2010年中國(guó)石化列財(cái)富世界500強(qiáng)第4位。2010-07-175二、背景知識(shí)二、背景知識(shí)-內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境 內(nèi)部環(huán)境定義內(nèi)部環(huán)境定義：是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般：是

3、企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。人力資源政策、企業(yè)文化等。 內(nèi)部控制與內(nèi)部環(huán)境的內(nèi)部控制與內(nèi)部環(huán)境的關(guān)系關(guān)系： （1）內(nèi)部環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)）內(nèi)部環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ) （2）內(nèi)部環(huán)境與內(nèi)部控制相互聯(lián)系又相互依存）內(nèi)部環(huán)境與內(nèi)部控制相互聯(lián)系又相互依存 （3）內(nèi)部環(huán)境與內(nèi)部控制相互制衡）內(nèi)部環(huán)境與內(nèi)部控制相互制衡 （4）內(nèi)部控制與內(nèi)部環(huán)境是互動(dòng)關(guān)系）內(nèi)部控制與內(nèi)部環(huán)境是互動(dòng)關(guān)系2010-07-1761、組織架構(gòu)、組織架構(gòu)2010-07-177內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境 2、發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展戰(zhàn)略 是企

4、業(yè)在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和未來(lái)趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測(cè)的是企業(yè)在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和未來(lái)趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃。戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃。戰(zhàn)略的失敗是企業(yè)最徹底的失敗，它甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)的消亡。失敗是企業(yè)最徹底的失敗，它甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)的消亡。 中石化的發(fā)展戰(zhàn)略是：在資源戰(zhàn)略上中石化的發(fā)展戰(zhàn)略是：在資源戰(zhàn)略上,努力穩(wěn)產(chǎn)增產(chǎn)原油努力穩(wěn)產(chǎn)增產(chǎn)原油,加強(qiáng)加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)油氣田勘探開(kāi)發(fā)集團(tuán)內(nèi)油氣田勘探開(kāi)發(fā),積極開(kāi)辟新的勘探領(lǐng)域積極開(kāi)辟新的勘探領(lǐng)域,提高探明儲(chǔ)量提高探明儲(chǔ)量動(dòng)用程度和采收率動(dòng)用程度和采收率,增加接替資源增加接替資源,提高儲(chǔ)采比例。在投資戰(zhàn)

5、略提高儲(chǔ)采比例。在投資戰(zhàn)略上切實(shí)把經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式從粗放型轉(zhuǎn)到集約型軌道上來(lái)上切實(shí)把經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式從粗放型轉(zhuǎn)到集約型軌道上來(lái),走以內(nèi)走以內(nèi)涵發(fā)展為主的道路。在營(yíng)銷戰(zhàn)略上涵發(fā)展為主的道路。在營(yíng)銷戰(zhàn)略上,充分發(fā)揮上下游、內(nèi)外貿(mào)、充分發(fā)揮上下游、內(nèi)外貿(mào)、產(chǎn)銷一體化的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)銷一體化的優(yōu)勢(shì),增強(qiáng)集團(tuán)公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。增強(qiáng)集團(tuán)公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。2010-07-178內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境 3、人力資源、人力資源 企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而錄用的各種人員，包括董企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而錄用的各種人員，包括董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和一般員工，其本質(zhì)是企事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和一般員工，其本質(zhì)是企業(yè)組織中各種

6、人員所具有的腦力和體力的總和。業(yè)組織中各種人員所具有的腦力和體力的總和。 中石化采取激勵(lì)與約束相結(jié)合的政策，中石化采取激勵(lì)與約束相結(jié)合的政策， 公司貫徹以公司貫徹以用為本方針，建立完善各類人才選聘制度，拓展優(yōu)用為本方針，建立完善各類人才選聘制度，拓展優(yōu)秀人才選拔范圍，把合適的人才配置到合適的職位秀人才選拔范圍，把合適的人才配置到合適的職位上，努力實(shí)現(xiàn)上，努力實(shí)現(xiàn)“人盡其才、才盡其用人盡其才、才盡其用”。 2010-07-179內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境 4、社會(huì)責(zé)任、社會(huì)責(zé)任 企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中應(yīng)當(dāng)履行的社會(huì)職責(zé)和義務(wù)，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中應(yīng)當(dāng)履行的社會(huì)職責(zé)和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量（含服務(wù)）

7、、環(huán)境保主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量（含服務(wù)）、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等。護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等。 中石化堅(jiān)持企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任、社會(huì)責(zé)任的中石化堅(jiān)持企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任、社會(huì)責(zé)任的有機(jī)統(tǒng)一，按照對(duì)員工負(fù)責(zé)、對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)、對(duì)人類有機(jī)統(tǒng)一，按照對(duì)員工負(fù)責(zé)、對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)、對(duì)人類的共同利益和生存環(huán)境負(fù)責(zé)的總要求，在不斷加快的共同利益和生存環(huán)境負(fù)責(zé)的總要求，在不斷加快發(fā)展、追求經(jīng)濟(jì)總量和效益最大化的同時(shí)，認(rèn)真履發(fā)展、追求經(jīng)濟(jì)總量和效益最大化的同時(shí)，認(rèn)真履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任，積極推進(jìn)企業(yè)和社會(huì)和諧發(fā)展。行企業(yè)社會(huì)責(zé)任，積極推進(jìn)企業(yè)和社會(huì)和諧發(fā)展。 2010-07-1710

8、內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境 5、企業(yè)文化、企業(yè)文化 中石化以中石化以“發(fā)展企業(yè)、貢獻(xiàn)國(guó)家、回報(bào)股東、服務(wù)發(fā)展企業(yè)、貢獻(xiàn)國(guó)家、回報(bào)股東、服務(wù)社會(huì)、造福員工社會(huì)、造福員工”為企業(yè)宗旨；為企業(yè)宗旨； 以以“建設(shè)世界一流能源化工公司建設(shè)世界一流能源化工公司”為企業(yè)愿景；傳為企業(yè)愿景；傳承、豐富和弘揚(yáng)承、豐富和弘揚(yáng)“愛(ài)我中華、振興石化愛(ài)我中華、振興石化”的企業(yè)精的企業(yè)精神；神； 繼承和發(fā)揚(yáng)繼承和發(fā)揚(yáng)“精細(xì)嚴(yán)謹(jǐn)，務(wù)實(shí)創(chuàng)新精細(xì)嚴(yán)謹(jǐn)，務(wù)實(shí)創(chuàng)新”的優(yōu)良作風(fēng)；的優(yōu)良作風(fēng)； 秉承秉承誠(chéng)信規(guī)范，合作共贏誠(chéng)信規(guī)范，合作共贏的企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念。的企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念。2010-07-1711三、案例分析三、案例分析中石化深陷解約門中石化深陷解

9、約門2013年1月28日，中石化解約816名應(yīng)屆生，不少是內(nèi)部職工子女2010-07-1712案例分析案例分析中石化方面表示，與中石化方面表示，與800余名應(yīng)屆生解約不僅是余名應(yīng)屆生解約不僅是為了實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)一招聘，更是減少進(jìn)人數(shù)量，為了實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)一招聘，更是減少進(jìn)人數(shù)量，降低人工成本，實(shí)行降低人工成本，實(shí)行減員增效減員增效。相關(guān)發(fā)言人回應(yīng)稱，這相關(guān)發(fā)言人回應(yīng)稱，這 800 多名應(yīng)屆畢業(yè)生是多名應(yīng)屆畢業(yè)生是中石化部分直屬二級(jí)單位中石化部分直屬二級(jí)單位違規(guī)招聘違規(guī)招聘，沒(méi)有通，沒(méi)有通過(guò)公司招聘流程，屬于違規(guī)行為過(guò)公司招聘流程，屬于違規(guī)行為2010-07-1713案例分析案例分析 中石化的澄清回應(yīng)信

10、息看，中石化解約風(fēng)波是其公中石化的澄清回應(yīng)信息看，中石化解約風(fēng)波是其公司治理失范下的雙輸結(jié)果，即其公司治理機(jī)制的失司治理失范下的雙輸結(jié)果，即其公司治理機(jī)制的失范不僅客觀上增加了被解約大學(xué)生的擇業(yè)時(shí)間損益，范不僅客觀上增加了被解約大學(xué)生的擇業(yè)時(shí)間損益，而且數(shù)十萬(wàn)不必要違約金支付，徒增中石化的運(yùn)營(yíng)而且數(shù)十萬(wàn)不必要違約金支付，徒增中石化的運(yùn)營(yíng)管理成本，并透射出一些人浮于事、效率待改進(jìn)等管理成本，并透射出一些人浮于事、效率待改進(jìn)等問(wèn)題。問(wèn)題。2010-07-1714案例分析案例分析 通過(guò)解約風(fēng)波企業(yè)內(nèi)部環(huán)境控制問(wèn)題暴露無(wú)通過(guò)解約風(fēng)波企業(yè)內(nèi)部環(huán)境控制問(wèn)題暴露無(wú)疑：疑： 1、人力資源管理制度執(zhí)行不力，員工

11、招聘缺、人力資源管理制度執(zhí)行不力，員工招聘缺乏公平性乏公平性 中石化僅每年大學(xué)畢業(yè)面臨就業(yè)的員工子女中石化僅每年大學(xué)畢業(yè)面臨就業(yè)的員工子女就超就超 5000 名，這使其面臨突出的系統(tǒng)內(nèi)近親名，這使其面臨突出的系統(tǒng)內(nèi)近親繁殖現(xiàn)象，導(dǎo)致非石油系統(tǒng)畢業(yè)生面臨起點(diǎn)繁殖現(xiàn)象，導(dǎo)致非石油系統(tǒng)畢業(yè)生面臨起點(diǎn)不公和程序不正義問(wèn)題。不公和程序不正義問(wèn)題。2010-07-1715案例分析案例分析 2、人力資源過(guò)剩、人力資源過(guò)剩 經(jīng)營(yíng)壓力增大可能是中石化減少進(jìn)人數(shù)量的經(jīng)營(yíng)壓力增大可能是中石化減少進(jìn)人數(shù)量的重要原因，整個(gè)中石化的人工成本都比較高，重要原因，整個(gè)中石化的人工成本都比較高，整個(gè)集團(tuán)公司要把工作重心轉(zhuǎn)到提高

12、發(fā)展質(zhì)整個(gè)集團(tuán)公司要把工作重心轉(zhuǎn)到提高發(fā)展質(zhì)量和效益上來(lái)，要嚴(yán)格控制用工總量，優(yōu)化量和效益上來(lái)，要嚴(yán)格控制用工總量，優(yōu)化人力資源配置，提高勞動(dòng)者素質(zhì)，努力提高人力資源配置，提高勞動(dòng)者素質(zhì)，努力提高勞動(dòng)生產(chǎn)率。勞動(dòng)生產(chǎn)率。2010-07-1716案例分析案例分析 3、組織內(nèi)部機(jī)構(gòu)臃腫、組織內(nèi)部機(jī)構(gòu)臃腫 目前石化集團(tuán)下設(shè)油田事業(yè)部、煉油事業(yè)部、銷售目前石化集團(tuán)下設(shè)油田事業(yè)部、煉油事業(yè)部、銷售管理部等部門，從表面看基本按照國(guó)際上流行的企管理部等部門，從表面看基本按照國(guó)際上流行的企業(yè)集團(tuán)事業(yè)部制進(jìn)行組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置業(yè)集團(tuán)事業(yè)部制進(jìn)行組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置 ，但由于責(zé)任，但由于責(zé)任劃分不清，尤其是利益劃分不清，導(dǎo)

13、致各部門之間劃分不清，尤其是利益劃分不清，導(dǎo)致各部門之間扯皮現(xiàn)象及爭(zhēng)奪利益的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生扯皮現(xiàn)象及爭(zhēng)奪利益的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生 。 因此二級(jí)單位招聘往往只顧自身利益，缺乏整體效因此二級(jí)單位招聘往往只顧自身利益，缺乏整體效益考慮，常常造成益考慮，常常造成“機(jī)構(gòu)臃腫、效率低下機(jī)構(gòu)臃腫、效率低下”的結(jié)果的結(jié)果2010-07-1717四、總結(jié)與思考四、總結(jié)與思考 自傅成玉擔(dān)任中石化董事長(zhǎng)以來(lái)，他一直奉行自傅成玉擔(dān)任中石化董事長(zhǎng)以來(lái)，他一直奉行“用用更少的人，創(chuàng)造更高的效率更少的人，創(chuàng)造更高的效率”。 在中石化在中石化2012 年度會(huì)議上，傅成玉更是明確提出要年度會(huì)議上，傅成玉更是明確提出要把工作重心轉(zhuǎn)到提高發(fā)展質(zhì)量和效益上來(lái)，要嚴(yán)格把工作重心轉(zhuǎn)到提高發(fā)展質(zhì)量和效