公司注冊的類型和稅收

1、知道注冊什么類型的公司交稅最少嗎？來，馬上就告訴你！2017-10-23  一常見的公司類型都有哪些？1.有限責(zé)任公司；2.股份有限公司；3.國有獨資公司；4.個人獨資企業(yè)；5.合伙企業(yè)；6.個體工商戶；7.外商投資企業(yè)；8.私營企業(yè)；9.另外還有以前登記的全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè) （現(xiàn)在已不能登記這類性質(zhì)的了）二不同類型的公司有何區(qū)別？1.有限責(zé)任公司:股東以其認(rèn)繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任。2.股份有限公司:股東以其認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。3.國有獨資公司:是指國家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門單獨投資設(shè)立的有限責(zé)任公司。4.個人獨資企業(yè):是指依照本法在中國

2、境內(nèi)設(shè)立，由一個自然人投資，財產(chǎn)為投資人個人所有，投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任的經(jīng)營實體。5.合伙企業(yè):是指自然人、法人和其他組織依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立的普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)。6.個體工商戶:是指生產(chǎn)資料屬于私人所有，主要以個人勞動為基礎(chǔ)，勞動所得歸個體勞動者自已支配的一種經(jīng)濟(jì)形式。個體工商戶有個人經(jīng)營、家庭經(jīng)營與個人合伙經(jīng)營三種組織形式。由于個體工商戶對債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任，所以個體工商戶不具備法人資格。7.外商投資企業(yè):是外國企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織或個人以各種方式在中國境內(nèi)投資，并依法律設(shè)立的承擔(dān)民事責(zé)任的企業(yè)。分為：外商獨資企業(yè)、中外合作企業(yè)、中外合資企業(yè)。8.私營企業(yè):是指由

3、自然人投資設(shè)立或由自然人控股，以雇用勞動為基礎(chǔ)的營利性經(jīng)濟(jì)組織。9.以前登記的企業(yè)全民所有制企業(yè)：指生產(chǎn)資料歸全體人民所有，由國家作為代表行使所有權(quán)，從事商品生產(chǎn)經(jīng)營活動，實行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、獨立核算，以營得為目的的企業(yè)。集體所有制企業(yè)：指生產(chǎn)資料或財產(chǎn)歸勞動群眾集體所有，勞動群眾共同勞動，實行按勞分配為主、適當(dāng)分紅為輔、提取一定公共積累企業(yè)。 三不同類型的公司納稅有何區(qū)別？（一）流轉(zhuǎn)稅：不同類型的公司在流轉(zhuǎn)稅繳納上沒有區(qū)別，只是能否享受稅收優(yōu)惠的區(qū)別，跟企業(yè)銷售額有關(guān)，跟公司類型沒有特殊規(guī)定。（二）企業(yè)所得稅：以下類型的公司繳納企業(yè)所得稅：1.有限責(zé)任公司；2.股份有限公司；3

4、.國有獨資公司；4.外商投資企業(yè)；5.私營企業(yè)（注意注冊類型）；6.以前登記的企業(yè)：全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)（三）個人所得稅：以下類型的公司繳納個人所得稅1.個人獨資企業(yè)；2.合伙企業(yè)（其中個人合伙人）；3.個體工商戶。四不同類型的公司所得如何納稅？（一）企業(yè)所得稅：根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法及其實施條例的有關(guān)規(guī)定：1、一般企業(yè)，企業(yè)所得稅的稅率為25%。2、符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。3、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。4、非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)

5、系的，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅，適用稅率為20%。（二）個人所得稅：根據(jù)財稅200091號第四條規(guī)定，個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額，作為投資者個人的生產(chǎn)經(jīng)營所得，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”應(yīng)稅項目，適用5%35%的五級超額累進(jìn)稅率，計算征收個人所得稅。 五不同類型的公司收益有何差異？（一）業(yè)務(wù)案例A、B兩個企業(yè)，都是做餐飲的，投入的資本金都是200萬元，生產(chǎn)規(guī)模相同、產(chǎn)量、利潤也都相同。那么，老板在注冊企業(yè)時，選擇什么類型的企業(yè)，老板的收益最大呢？假設(shè)A企業(yè)為個人獨資企業(yè)，B企業(yè)為有限

6、責(zé)任公司，為了便于分析，本案例所分析的稅負(fù)為企業(yè)所得稅和個人所得稅。經(jīng)營利潤為“應(yīng)納稅所得額”，而且該扣除的相關(guān)費(fèi)用與損失均已扣除。（二）收益分析1、當(dāng)A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都不超過15,000元時A企業(yè)老板取得稅后收益=1500015000×5%=14250元B企業(yè)老板取得稅后收益=(1500015000×50%×20%)×(120%)=10800元 2、當(dāng)A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都超過15,000元至30,000元時A企業(yè)老板取得稅后收益=30000(30000×10%750)=27750元B企業(yè)老板取得稅后收益=(

7、3000030000×50%×20%)×(120%)=21600元 3、當(dāng)A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都超過30,000元至60,000元時A企業(yè)老板取得稅后收益=60000(60000×20%3750)=51750元B企業(yè)老板取得稅后收益=(6000060000×50%×20%)×(120%)=43200元 4、當(dāng)A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都超過60,000元至100,000元時A企業(yè)老板取得稅后收益=100000(100000×30%9750)=79750元B企業(yè)老板取得稅后收益=(1

8、00000100000×50%×20%)×(120%)=72000元 5、當(dāng)A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都超過100,000元至500,000元時A企業(yè)老板取得稅后收益=500000(500000×35%14750)=339750元B企業(yè)老板取得稅后收益=(500000500000×50%×20%)×(120%)=360000元 6、當(dāng)A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都超過500,000元至600,000元時A企業(yè)老板取得稅后收益=600000(600000×35%14750)=404750元B

9、企業(yè)老板取得稅后收益=(600000600000×25%)×(120%)=360000元 六不同類型的公司收益分析對于我們個人投資者來說，經(jīng)營企業(yè)的根本目的就是追求盈利最大化，由于增值稅是價外稅，所以，無論經(jīng)營什么類型的企業(yè)，對企業(yè)的經(jīng)營成果影響并不大，因此，真正影響投資者收益的是經(jīng)營所得，也就是盈利。1、對于個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)，對其經(jīng)營所得，繳納個人所得稅后，便是投資者的凈收益；2、對于有限責(zé)任公司，對其經(jīng)營所得，需要繳納企業(yè)所得稅，稅后凈利分紅時，對于個人投資者取得的分紅所得，還要征收20%的個人所得稅，顯然多征了一次稅。3、通過以上6個不同收益階段的收益分析，我們發(fā)現(xiàn)，只有當(dāng)A、B兩個企業(yè)“應(yīng)納稅所得額”都超過100,000元至500,000元時，個人獨資企業(yè)的個人投資者，稅后凈收益略微少一些，其他任何一個階段的所得，個人獨資企業(yè)的個人投資者取得的稅后收益，都大于有限責(zé)任公司。4、以上以個人獨資企業(yè)進(jìn)行案例分析只是一個代表，實質(zhì)