呆滯物料管理辦法34324

1、四川能投鼎盛鋰業(yè)有限公司呆滯物料管理辦法1.目的為有效推動公司呆滯物料的處理，達到物盡其用，減少物料浪費，充分利用倉儲空間，減少資金積壓目的,特制定本辦法。2.定義呆滯物資是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中所產(chǎn)生的不能滿足生產(chǎn)要求的原輔材料、備品備件；不能滿足客戶要求的產(chǎn)品、訂單變更或取消形成的產(chǎn)品；存儲過久（半年以上）已無使用機會，或雖有使用機會但用量極少而存貨較多的物料。3.適用范圍公司各級庫房的物料、各部門所保管的物料。4.原則采用日常管理、核算監(jiān)督和歸口管理相結(jié)合的原則，多方參與，相互配合、相互監(jiān)督，各司其職、分工合作。5.職責分工5.1財務資產(chǎn)部負責呆滯物料的盤存統(tǒng)計及數(shù)據(jù)提報，以及處理的跟蹤。

2、呆滯物資的管理必須進行分類分區(qū)放置，做到標識清楚，以便于保存、處理和識別。5.2財務資產(chǎn)部負責計算、提供呆滯物資的價格。5.3各部門主管負責對申請的物資進行審核及提出處理意見。5.4技術(shù)質(zhì)檢部或物資申購部門負責對呆滯物料的品質(zhì)檢驗結(jié)果進行及時回饋，提出意見。5.5物資部負責呆滯物料退/換貨處理，或者銷售的處理。5.6總經(jīng)理負責呆滯物料處理方案的最終審批。6.工作內(nèi)容6.1統(tǒng)計、審核及處理呆滯物料的時間。（1）、財務資產(chǎn)部每月月末，統(tǒng)計所轄各級庫房的呆滯物料數(shù)量，分析產(chǎn)生呆滯原因并按照6.2進行分類，形成呆滯物料清單表。（2）、財務資產(chǎn)部將經(jīng)審核確認的呆滯物料，發(fā)往各相關(guān)部門主管，同時擬定呆滯物

3、料分析會。6.2呆滯物料的分類（1）、客戶訂單變更，導致物料呆滯；（2）、物資申購部門備貨失誤，導致物料呆滯或過剩；或銷售退回過程中，因客戶或物流方造成無法再次加工利用的物料；（3）、錯誤采購，導致物料呆滯；（4）、沒及時處理的不良來料，導致物料呆滯；（5）、維修、改制退回不良物料，導致物料呆滯；（6）、產(chǎn)品停產(chǎn)、庫存尾料，導致物料呆滯；（7）、原材料庫存策略失誤如安全庫存過高等，導致物料呆滯；（8）、倉儲不當如腐蝕、跌落、未按先進先出等，導致物料呆滯；（9）、因設計（技術(shù)）工藝變更、產(chǎn)品實驗測試或研發(fā)，導致物料呆滯；（10）、其它原因造成物料呆滯。6.3呆滯物料處理原則：（1）、呆滯物料原則

4、上由造成呆滯的責任部門負責消耗。（2）、以公司利益為本，處理呆滯的費用不能超過呆滯物料的價格。（3）、不能因呆滯物料處理造成新的物料呆滯。（4）、呆滯物料的消化必須是在保證品質(zhì)的前提下使用。6.4呆滯物料處理方法：（1）、折價外賣；（2）、協(xié)調(diào)供應商退、換貨處理；（3）、出具可行的再利用技術(shù)方案，如降級使用、拆分元器件使用、改制、維修等；（4）、暫緩處理，等待利用時機，如新產(chǎn)品開發(fā)使用等；（5）、報廢處理；（6）、壞帳報損；（7）、其他處理方案。6.5評審呆滯物料處理方案。（1）、財務資產(chǎn)部定期組織物資部、技術(shù)質(zhì)檢部、基建設備部、生產(chǎn)管理部等部門召開呆滯物料分析會，共同商討、評審處理預案，確定

5、最終處理方案報總經(jīng)理審核批準執(zhí)行。（2）、財務資產(chǎn)部根據(jù)最終處理方案進行任務分配，明確方案各組成部分的處理部門以及完成時限。（3）、財務資產(chǎn)部將分析會上確定的相關(guān)事宜，整理后形成會議紀要下發(fā)參會部門，并記錄到呆滯物料處理審批單。6.6實施呆滯物料處理方案。（1）、經(jīng)過討論研究后的呆滯物料的處理部門嚴格按照呆滯物料最終處理方案執(zhí)行，并在要求時限內(nèi)完成。（2）、如執(zhí)行與供應商進行退換貨或折價賣給供應商的方案時，采購部應與供應商做好協(xié)調(diào)溝通，經(jīng)總經(jīng)理批準后，由采購部牽頭實施。（3）、如執(zhí)行呆滯物料再利用方案時，倉儲應及時將呆滯物料進行報檢，品質(zhì)部按照呆滯物料處理方案中相關(guān)技術(shù)要求進行檢驗，檢驗合格后

6、方可使用。（4）、執(zhí)行其它處理方案時，各部門按改制、銷售、報廢等業(yè)務流程操作。（5）、如實施處理部門在無法按處理方案實施或要求時限內(nèi)完成時，該部門應及時通知財務資產(chǎn)部，由財務資產(chǎn)部召開臨時會議重新商討處理方案。7.呆滯物料的考核：7.1呆滯、報廢物料利用后的獎勵：（1）、公司內(nèi)部人員均可參與提出重新利用呆滯物料、報廢物料的可行辦法，對可行的方案，公司應當給與適當獎勵。（2）、對提出良好處理呆滯物料措施的個人或部門，獎勵金額為被處理物料購買價格的0.5%-5%，獎勵計算考慮處理后重新利用價值及呆滯物料的處理難以程度，獎勵的比率各不相同。（3）、報廢處理呆滯物料不參與獎勵；本部門責任造成的呆滯物料

7、本部門人員參與處理的不參與獎勵。7.2造成呆滯物料的考核：（1）、直接導致呆滯物料產(chǎn)生的責任部門，按照呆滯物料價值的1%-10%進行處罰，處罰計算考慮造成物料呆滯的原因和責任程度。（2）、對于已出處理方案的呆滯物料，未及時按處理方案處理呆滯物料的責任部門，對相關(guān)責任人當月的績效進行扣減。（3）、扣罰責任部門的比例分配：若呆滯物料產(chǎn)生的責任部門多個，責任認定時只分主次，主要責任方承擔70%，次要責任方承擔30%。8. 附錄8.1呆滯物料處理審批單。8.2呆滯物料清單表。8.3本辦法自批準公布之日起實施。8.4本辦法解釋權(quán)歸財務資產(chǎn)部。呆滯物料處理審批單： 四川能投鼎盛鋰業(yè)呆滯物料處理審批單 表（一）呆滯物料申報人： 申報時間： 年 月 日呆滯情況描述：擬定處理方式：處理實施部門：實施負責人：預計處理完成時間： 年 月 日財務資產(chǎn)部： 技術(shù)質(zhì)檢部： 生產(chǎn)管理部： 基建設備部： 財務總監(jiān)審核： 總經(jīng)理審核： 呆滯物料清單表： 四川