項目一：商業(yè)銀行放款業(yè)務(wù)認知(貸款業(yè)務(wù)法規(guī)制度)

1、1.1.貸款擔(dān)保貸款擔(dān)保2.2.授信內(nèi)部控制授信內(nèi)部控制3.3.個人貸款管理個人貸款管理4.4.小企業(yè)授信小企業(yè)授信5.5.流動資金貸款管理流動資金貸款管理6.6.固定資產(chǎn)貸款管理固定資產(chǎn)貸款管理7.7.借款合同借款合同項目目標項目目標知識目標知識目標 熟悉并掌握熟悉并掌握擔(dān)保法擔(dān)保法、物權(quán)法物權(quán)法、商業(yè)銀行內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引部控制指引、銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見見、關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見、個人貸款管理暫行辦法個人貸款管理暫行辦法、流動資金貸款管理暫行辦法流動資金貸款管理暫行辦

2、法、固定資產(chǎn)貸款管固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法理暫行辦法等銀行信貸管理規(guī)定與要求；等銀行信貸管理規(guī)定與要求； 熟悉并掌握借款合同、擔(dān)保合同的構(gòu)成與內(nèi)容。熟悉并掌握借款合同、擔(dān)保合同的構(gòu)成與內(nèi)容。 能按貸款業(yè)務(wù)相關(guān)法規(guī)制度要求，正確選擇貸款對象、能按貸款業(yè)務(wù)相關(guān)法規(guī)制度要求，正確選擇貸款對象、保證人、抵押物或質(zhì)物，嚴格按照規(guī)定要求完成貸款業(yè)保證人、抵押物或質(zhì)物，嚴格按照規(guī)定要求完成貸款業(yè)務(wù)處理；務(wù)處理； 能正確選擇并準確填寫借款合同和擔(dān)保合同。能正確選擇并準確填寫借款合同和擔(dān)保合同。 項目目標項目目標能力目標能力目標 培養(yǎng)團隊協(xié)作意識；培養(yǎng)團隊協(xié)作意識； 培養(yǎng)誠信品質(zhì)和責(zé)任意識；培養(yǎng)誠信品質(zhì)和責(zé)任意

3、識； 鍛煉總結(jié)、歸納的能力。鍛煉總結(jié)、歸納的能力。 項目目標項目目標素質(zhì)目標素質(zhì)目標任務(wù)任務(wù)1 1：貸款擔(dān)保：貸款擔(dān)保 貸款擔(dān)保是指借款方不按合同規(guī)定償還貸款時貸款擔(dān)保是指借款方不按合同規(guī)定償還貸款時, ,由借款由借款方或保證人以其所有的財產(chǎn)承擔(dān)或連帶承擔(dān)償還貸款方或保證人以其所有的財產(chǎn)承擔(dān)或連帶承擔(dān)償還貸款本息的義務(wù)本息的義務(wù), ,貸款方有權(quán)利依法或按合同規(guī)定處置對方貸款方有權(quán)利依法或按合同規(guī)定處置對方的財產(chǎn)的財產(chǎn), ,以保證收回貸款本息的一種法律關(guān)系。以保證收回貸款本息的一種法律關(guān)系。 商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。供擔(dān)保。 貸

4、款擔(dān)保的意義貸款擔(dān)保的意義 降低信用風(fēng)險降低信用風(fēng)險, ,保證貸款本息按時足額回收保證貸款本息按時足額回收 強制借款人以正當(dāng)途徑還款強制借款人以正當(dāng)途徑還款 貸款擔(dān)保形式貸款擔(dān)保形式: :保證保證 抵押抵押 質(zhì)押質(zhì)押任務(wù)任務(wù)1 1：貸款擔(dān)保：貸款擔(dān)保一、保證一、保證1.1.保證的含義保證的含義 保證人和債權(quán)人約定保證人和債權(quán)人約定, ,當(dāng)當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)或無債務(wù)人不履行債務(wù)或無法履行債務(wù)時，保證人法履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或承按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。擔(dān)責(zé)任的行為。2.2.保證的法律特征保證的法律特征 屬于人的擔(dān)保范疇屬于人的擔(dān)保范疇 保證人必須為主合同（借款保證人必須為主

5、合同（借款合同）以外的第三人合同）以外的第三人 保證人應(yīng)具有清償債務(wù)能力保證人應(yīng)具有清償債務(wù)能力 書面形式訂立合同書面形式訂立合同 按保證方式不同承擔(dān)責(zé)任按保證方式不同承擔(dān)責(zé)任（一）保證的含義與法律特征（一）保證的含義與法律特征一、保證一、保證 具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民。 法人主要包括企業(yè)法人，不以公益為目的的事業(yè)單位法人主要包括企業(yè)法人，不以公益為目的的事業(yè)單位和社會團體法人，經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府或國和社會團體法人，經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府或國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的國家機關(guān)法人；際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的國家機關(guān)法人； 其他組

6、織是指依法成立，有一定的組織機構(gòu)和財產(chǎn)，其他組織是指依法成立，有一定的組織機構(gòu)和財產(chǎn)，但不具備法人資格的組織；但不具備法人資格的組織； 公民指具有民事行為能力和足夠償還能力的自然人。公民指具有民事行為能力和足夠償還能力的自然人。（二）保證人資格（二）保證人資格 債權(quán)人審查保證人資格應(yīng)主要審查的內(nèi)容債權(quán)人審查保證人資格應(yīng)主要審查的內(nèi)容 是否為法律所禁止的不得作為保證人的單位或組織。是否為法律所禁止的不得作為保證人的單位或組織。 保證人的財產(chǎn)是否屬于其所有或有權(quán)處分。保證人的財產(chǎn)是否屬于其所有或有權(quán)處分。 保證人的財產(chǎn)是否代為履行債務(wù)或變現(xiàn)償還債務(wù)。保證人的財產(chǎn)是否代為履行債務(wù)或變現(xiàn)償還債務(wù)。 保

7、證人的財產(chǎn)能否用于承擔(dān)保證責(zé)任。保證人的財產(chǎn)能否用于承擔(dān)保證責(zé)任。一、保證一、保證（二）保證人資格（二）保證人資格 國家機關(guān)不得作為保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政國家機關(guān)不得作為保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外。府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外。 學(xué)校、幼兒園及醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位和社會團學(xué)校、幼兒園及醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位和社會團體不得為保證人。體不得為保證人。 企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門不得為保證人。企業(yè)法人企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門不得為保證人。企業(yè)法人分支機構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。分支機構(gòu)有法人書面授權(quán)

8、的，可在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。一、保證一、保證（二）保證人資格（二）保證人資格 保證行為應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平及誠實信用的原則，保證行為應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平及誠實信用的原則，任何單位和個人不得強令銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)為他任何單位和個人不得強令銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)為他人提供保證；人提供保證； 銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)對強令其為他人提供保證的行銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)對強令其為他人提供保證的行為，有權(quán)拒絕。為，有權(quán)拒絕。（二）保證人資格（二）保證人資格 一般責(zé)任保證一般責(zé)任保證: :承擔(dān)一般責(zé)任保證的保證人只有在債承擔(dān)一般責(zé)任保證的保證人只有在債務(wù)人經(jīng)審判或者仲裁后仍然不能履行債務(wù)的，才承擔(dān)務(wù)

9、人經(jīng)審判或者仲裁后仍然不能履行債務(wù)的，才承擔(dān)保證責(zé)任；即享有先訴抗辯權(quán)。保證責(zé)任；即享有先訴抗辯權(quán)。 連帶責(zé)任保證：連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定連帶責(zé)任保證：連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。承擔(dān)保證責(zé)任。（三）保證方式（三）保證方式1 1保證范圍的規(guī)定保證范圍的規(guī)定 主債權(quán)：指借款人借用款項的數(shù)量多少；主債權(quán)：指借款人借用款項的數(shù)量多少； 利息：分為約定利息和法定利息；利息：分為約定利息和法定利

10、息； 違約金：即當(dāng)事人不履行債務(wù)時需向債權(quán)人給付的款項；違約金：即當(dāng)事人不履行債務(wù)時需向債權(quán)人給付的款項； 損害賠償金；損害賠償金； 實現(xiàn)債權(quán)的費用：即債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人為實現(xiàn)實現(xiàn)債權(quán)的費用：即債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人為實現(xiàn)債權(quán)而付出的費用。債權(quán)而付出的費用。（四）保證責(zé)任（四）保證責(zé)任2 2保證責(zé)任的履行和追償保證責(zé)任的履行和追償 在保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人，則保在保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人，則保證人在原保證范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。證人在原保證范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。 經(jīng)債權(quán)人同意許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人經(jīng)債權(quán)人同意許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)

11、當(dāng)取得保證人的書面同意，保證人才繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任，否則保證人的書面同意，保證人才繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任，否則保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。不再承擔(dān)保證責(zé)任。（四）保證責(zé)任（四）保證責(zé)任2 2保證責(zé)任的履行和追償保證責(zé)任的履行和追償 保證人為債務(wù)擔(dān)保時，可由一個保證人作擔(dān)保，也可由保證人為債務(wù)擔(dān)保時，可由一個保證人作擔(dān)保，也可由兩個及以上保證人為同一債務(wù)作擔(dān)保，稱為共同保證。兩個及以上保證人為同一債務(wù)作擔(dān)保，稱為共同保證。 共同保證中，保證人約定了各自保證份額的，則應(yīng)按照共同保證中，保證人約定了各自保證份額的，則應(yīng)按照保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任；沒有約定保保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任；沒有

12、約定保證份額的，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任。證份額的，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任。（四）保證責(zé)任（四）保證責(zé)任2 2保證責(zé)任的履行和追償保證責(zé)任的履行和追償 主合同當(dāng)事人雙方串通，騙取保證人提供擔(dān)保的，或主主合同當(dāng)事人雙方串通，騙取保證人提供擔(dān)保的，或主合同債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真合同債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實意思情況下提供保證，則保證人不承擔(dān)民事責(zé)任。實意思情況下提供保證，則保證人不承擔(dān)民事責(zé)任。（四）保證責(zé)任（四）保證責(zé)任2 2保證責(zé)任的履行和追償保證責(zé)任的履行和追償 保證人除負有保證責(zé)任外，應(yīng)享有一定的權(quán)利，主要保證人除負有保證責(zé)任外，應(yīng)享有一定的權(quán)利，主要包括：

13、保證人承擔(dān)保證責(zé)任后有權(quán)向債務(wù)人追償?shù)臋?quán)包括：保證人承擔(dān)保證責(zé)任后有權(quán)向債務(wù)人追償?shù)臋?quán)利；人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報利；人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報債權(quán)，保證人就可以向人民法院申請參加對債務(wù)人的債權(quán)，保證人就可以向人民法院申請參加對債務(wù)人的破產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)，以保護其利益。破產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)，以保護其利益。（四）保證責(zé)任（四）保證責(zé)任2 2保證責(zé)任的履行和追償保證責(zé)任的履行和追償 保證責(zé)任的執(zhí)行應(yīng)當(dāng)是在約定的保證期間內(nèi)，如果沒保證責(zé)任的執(zhí)行應(yīng)當(dāng)是在約定的保證期間內(nèi)，如果沒有約定的，保證人的擔(dān)保責(zé)任都限定在債務(wù)履行期屆有約定的，保證人的擔(dān)保責(zé)任都限定在債

14、務(wù)履行期屆滿之日起六個月內(nèi)。滿之日起六個月內(nèi)。（四）保證責(zé)任（四）保證責(zé)任 保證人為債務(wù)人的債務(wù)提供保證時，應(yīng)當(dāng)和債權(quán)人以書保證人為債務(wù)人的債務(wù)提供保證時，應(yīng)當(dāng)和債權(quán)人以書面形式訂立保證合同；保證合同是主合同的從合同。面形式訂立保證合同；保證合同是主合同的從合同。 書面形式的保證合同既可以是保證人和債權(quán)人專門就保書面形式的保證合同既可以是保證人和債權(quán)人專門就保證問題單獨訂立的，也可以是由債權(quán)人、債務(wù)人和保證證問題單獨訂立的，也可以是由債權(quán)人、債務(wù)人和保證人三方在主合同中共同訂立的保證條款。人三方在主合同中共同訂立的保證條款。 保證人和債權(quán)人間就保證問題達成協(xié)議的信函、傳真等保證人和債權(quán)人間就保

15、證問題達成協(xié)議的信函、傳真等文字材料可以作為保證合同對待。文字材料可以作為保證合同對待。（五）保證合同（五）保證合同 保證合同的內(nèi)容保證合同的內(nèi)容 被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額 債務(wù)人履行債務(wù)的期限債務(wù)人履行債務(wù)的期限 保證的方式保證的方式 保證擔(dān)保的范圍保證擔(dān)保的范圍 保證的期間保證的期間 其他事項其他事項 （五）保證合同（五）保證合同 （五）保證合同（五）保證合同 （五）保證合同（五）保證合同二、抵押二、抵押1.1.抵押的含義抵押的含義 抵押是指債務(wù)人或者第三人抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有，將，將該該財產(chǎn)財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債

16、務(wù)時，債權(quán)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣人有權(quán)依照本法規(guī)定以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。 （一）抵押的含義與法律特征（一）抵押的含義與法律特征二、抵押二、抵押1.1.抵押的含義抵押的含義抵押法律關(guān)系中，當(dāng)事人為抵押人和抵押權(quán)人，客體為抵押物。抵押法律關(guān)系中，當(dāng)事人為抵押人和抵押權(quán)人，客體為抵押物。抵押人抵押人: :為擔(dān)保債務(wù)的履行而提供抵押物的債務(wù)人或者第三人；為擔(dān)保債務(wù)的履行而提供抵押物的債務(wù)人或者第三人；抵押權(quán)人抵押權(quán)人: :接受擔(dān)保的債權(quán)人，指銀行或其他發(fā)放貸款的金融機接受擔(dān)保的債權(quán)人，指銀

17、行或其他發(fā)放貸款的金融機構(gòu)；構(gòu)；抵押物抵押物: :抵押人提供并用于擔(dān)保債務(wù)履行的特定財產(chǎn)。抵押人提供并用于擔(dān)保債務(wù)履行的特定財產(chǎn)。（一）抵押的含義與法律特征（一）抵押的含義與法律特征2.2.抵押的法律特征（抵押與保證的區(qū)別）抵押的法律特征（抵押與保證的區(qū)別） 權(quán)利性質(zhì)不同權(quán)利性質(zhì)不同 生效不同生效不同 擔(dān)保主體不盡相同擔(dān)保主體不盡相同 效力不同效力不同（一）抵押的含義與法律特征（一）抵押的含義與法律特征二、抵押二、抵押（二）抵押物的確定與范圍（二）抵押物的確定與范圍合法性合法性易售性易售性穩(wěn)定性穩(wěn)定性易測性易測性期限性期限性1.1.抵押物確定原則抵押物確定原則2.2.抵押物的范圍抵押物的范圍（

18、可以作為抵押物的財產(chǎn)）（可以作為抵押物的財產(chǎn)） 建筑物和其他土地附著物建筑物和其他土地附著物 建設(shè)用地使用權(quán)建設(shè)用地使用權(quán) 以招標、拍賣及公開協(xié)商等方式取得的荒地等以招標、拍賣及公開協(xié)商等方式取得的荒地等 土地承包經(jīng)營權(quán)土地承包經(jīng)營權(quán) 生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品與產(chǎn)品生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品與產(chǎn)品 正在建造的建筑物正在建造的建筑物、船舶與航空器、船舶與航空器 交通運輸工具交通運輸工具 法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)（二）抵押物的確定與范圍（二）抵押物的確定與范圍2.2.抵押物的范圍抵押物的范圍（不能作為抵押物的財產(chǎn)）（不能作為抵押物的財產(chǎn)） 土地所有權(quán)；土地

19、所有權(quán)； 耕地、宅基地、自留地及自留山等集體所有的土耕地、宅基地、自留地及自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外； 學(xué)校、幼兒園及醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、學(xué)校、幼兒園及醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；公益設(shè)施； 所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)； 依法被查封、扣押及監(jiān)管的財產(chǎn)；依法被查封、扣押及監(jiān)管的財產(chǎn)； 法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)。法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)。（二）抵押物的確定與范圍（

20、二）抵押物的確定與范圍1.1.抵押合同的內(nèi)容抵押合同的內(nèi)容 抵押人和抵押權(quán)人應(yīng)以書面形式訂立抵押合同。抵押人和抵押權(quán)人應(yīng)以書面形式訂立抵押合同。 抵押合同應(yīng)包括的主要內(nèi)容：抵押合同應(yīng)包括的主要內(nèi)容： 被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額 債務(wù)人履行債務(wù)的期限債務(wù)人履行債務(wù)的期限 抵押物名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)抵押物名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬屬或者使用權(quán)權(quán)屬 擔(dān)保的范圍擔(dān)保的范圍 當(dāng)事人認為需要約定的其他事項當(dāng)事人認為需要約定的其他事項（三）抵押合同及其生效（三）抵押合同及其生效（三）抵押合同及其生效（三）抵押合同及其生效抵押合同內(nèi)容抵押

21、合同內(nèi)容（三）抵押合同及其生效（三）抵押合同及其生效抵押合同內(nèi)容抵押合同內(nèi)容（三）抵押合同及其生效（三）抵押合同及其生效抵押合同內(nèi)容抵押合同內(nèi)容2.2.抵押合同的生效抵押合同的生效抵押物登記時生效：以下列財產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登抵押物登記時生效：以下列財產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押合同自登記之日起生效。記，抵押合同自登記之日起生效。 建筑物和其他土地附著物建筑物和其他土地附著物 建設(shè)用地使用權(quán)建設(shè)用地使用權(quán) 以招標、拍賣等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)以招標、拍賣等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán) 正在建造的建筑物正在建造的建筑物抵押合同簽訂時生效：當(dāng)事人以其他財產(chǎn)抵押的，可以自愿抵押

22、合同簽訂時生效：當(dāng)事人以其他財產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽訂之日起生效。辦理抵押物登記，抵押合同自簽訂之日起生效。（三）抵押合同及其生效（三）抵押合同及其生效 抵押合同生效后，抵押物仍由抵押人占有使用，但在抵抵押合同生效后，抵押物仍由抵押人占有使用，但在抵押期間，抵押人應(yīng)妥善保管抵押物。押期間，抵押人應(yīng)妥善保管抵押物。 如果由于抵押人的過錯，如拆除房屋及對危舊房屋不作如果由于抵押人的過錯，如拆除房屋及對危舊房屋不作修繕等行為，使抵押物價值減少的，債權(quán)人有權(quán)要求其修繕等行為，使抵押物價值減少的，債權(quán)人有權(quán)要求其停止該行為，并提供與減少價值相當(dāng)?shù)膿?dān)保。停止該行為，并提供與減少價值

23、相當(dāng)?shù)膿?dān)保。 抵押權(quán)不得與債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的抵押權(quán)不得與債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保，抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消滅的，擔(dān)保，抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消滅的，抵押權(quán)也消滅。抵押權(quán)也消滅。（四）抵押物的占管（四）抵押物的占管 債務(wù)到期后，債務(wù)人應(yīng)及時清償債務(wù)，贖回抵押物。若債務(wù)到期后，債務(wù)人應(yīng)及時清償債務(wù)，贖回抵押物。若到期不能履行債務(wù)，則債權(quán)人可以和抵押人達成協(xié)議，到期不能履行債務(wù)，則債權(quán)人可以和抵押人達成協(xié)議，處理抵押物收回債權(quán)。處理抵押物收回債權(quán)。 處理抵押物的方式有三種，即折價方式、拍賣方式和變處理抵押物的方式有三種，即折價方式、拍賣方式和

24、變賣方式。賣方式。 折價或拍賣、變賣后的價款如果超過債權(quán)數(shù)額，超過的折價或拍賣、變賣后的價款如果超過債權(quán)數(shù)額，超過的部分應(yīng)歸還抵押人；不足償還債權(quán)的，不足部分應(yīng)由債部分應(yīng)歸還抵押人；不足償還債權(quán)的，不足部分應(yīng)由債務(wù)人清償。務(wù)人清償。（五）抵押物的處分與債權(quán)收回（五）抵押物的處分與債權(quán)收回 折價：債權(quán)人和抵押人協(xié)議，參照市場價格確定一定的折價：債權(quán)人和抵押人協(xié)議，參照市場價格確定一定的價款，把抵押物所有權(quán)轉(zhuǎn)移給債權(quán)人。價款，把抵押物所有權(quán)轉(zhuǎn)移給債權(quán)人。 拍賣：以公開競爭方法把抵押物賣給出價最高的買者。拍賣：以公開競爭方法把抵押物賣給出價最高的買者。 變賣：以拍賣以外的、生活中一般的買賣形式出售抵

25、押變賣：以拍賣以外的、生活中一般的買賣形式出售抵押物。物。（五）抵押物的處分與債權(quán)收回（五）抵押物的處分與債權(quán)收回 同一財產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的，拍賣、變賣抵押財同一財產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的，拍賣、變賣抵押財產(chǎn)所得的價款依照下列規(guī)定清償：產(chǎn)所得的價款依照下列規(guī)定清償： 登記的，按照登記的先后順序清償；順序相同的，抵登記的，按照登記的先后順序清償；順序相同的，抵押權(quán)按照債權(quán)比例清償；押權(quán)按照債權(quán)比例清償； 抵押權(quán)已登記的先于未登記的受償；抵押權(quán)已登記的先于未登記的受償； 抵押權(quán)未登記的，按照債權(quán)比例清償。抵押權(quán)未登記的，按照債權(quán)比例清償。（五）抵押物的處分與債權(quán)收回（五）抵押物的處分與債權(quán)收

26、回 建設(shè)用地使用權(quán)抵押后，該土地上新增的建筑物不屬于建設(shè)用地使用權(quán)抵押后，該土地上新增的建筑物不屬于抵押財產(chǎn)；但該建設(shè)用地使用權(quán)實施抵押權(quán)時，應(yīng)當(dāng)將抵押財產(chǎn)；但該建設(shè)用地使用權(quán)實施抵押權(quán)時，應(yīng)當(dāng)將該土地上新增建筑物與建設(shè)用地使用權(quán)一并處分，但新該土地上新增建筑物與建設(shè)用地使用權(quán)一并處分，但新增建筑物所得價款，抵押權(quán)人無權(quán)優(yōu)先受償。增建筑物所得價款，抵押權(quán)人無權(quán)優(yōu)先受償。（五）抵押物的處分與債權(quán)收回（五）抵押物的處分與債權(quán)收回 債務(wù)履行期屆滿，債務(wù)人不履行債務(wù)致使抵押物被人民債務(wù)履行期屆滿，債務(wù)人不履行債務(wù)致使抵押物被人民法院依法扣押的，自扣押之日起，抵押權(quán)人有權(quán)收取由法院依法扣押的，自扣押之日

27、起，抵押權(quán)人有權(quán)收取由抵押物分離的天然孳息，以及抵押人就抵押物可以收取抵押物分離的天然孳息，以及抵押人就抵押物可以收取的法定孳息。的法定孳息。 當(dāng)?shù)盅喝藶閭鶆?wù)人以外的第三人時，如果到期處理抵押當(dāng)?shù)盅喝藶閭鶆?wù)人以外的第三人時，如果到期處理抵押物清償了債務(wù)，就意味著第三人代替?zhèn)鶆?wù)人償還了債務(wù)，物清償了債務(wù)，就意味著第三人代替?zhèn)鶆?wù)人償還了債務(wù)，所以，債權(quán)債務(wù)關(guān)系發(fā)生變化，抵押人可依法向債務(wù)人所以，債權(quán)債務(wù)關(guān)系發(fā)生變化，抵押人可依法向債務(wù)人行使追償權(quán)。行使追償權(quán)。（五）抵押物的處分與債權(quán)收回（五）抵押物的處分與債權(quán)收回三、質(zhì)押三、質(zhì)押1.1.質(zhì)押的含義質(zhì)押的含義 質(zhì)押是指債務(wù)人或者第三人將其質(zhì)押是指債

28、務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利移交債動產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利移交債權(quán)人占有權(quán)人占有，將其作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時，將其作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該動產(chǎn)或權(quán)利折價或者以拍賣、變賣該動債權(quán)人有權(quán)以該動產(chǎn)或權(quán)利折價或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償?shù)膿?dān)保方式。產(chǎn)的價款優(yōu)先受償?shù)膿?dān)保方式。（一）質(zhì)押的含義與法律特征（一）質(zhì)押的含義與法律特征1.1.質(zhì)押的含義質(zhì)押的含義 質(zhì)押關(guān)系中，當(dāng)事人包括出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人，客體為質(zhì)物。質(zhì)押關(guān)系中，當(dāng)事人包括出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人，客體為質(zhì)物。 出質(zhì)人是將出質(zhì)物品交給債權(quán)人作為債權(quán)擔(dān)保的債務(wù)人或出質(zhì)人是將出質(zhì)物品交給債權(quán)人作為債權(quán)擔(dān)保的債務(wù)人或者第三人

29、；者第三人； 質(zhì)權(quán)人則是占有質(zhì)物的債權(quán)人；質(zhì)權(quán)人則是占有質(zhì)物的債權(quán)人； 質(zhì)物是由出質(zhì)人移交給債權(quán)人占有的財產(chǎn)，包括動產(chǎn)和財質(zhì)物是由出質(zhì)人移交給債權(quán)人占有的財產(chǎn)，包括動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利。產(chǎn)權(quán)利。（一）質(zhì)押的含義與法律特征（一）質(zhì)押的含義與法律特征2.2.質(zhì)押的法律特征質(zhì)押的法律特征 對物的占有權(quán)不同對物的占有權(quán)不同 生效不同生效不同 法律關(guān)系的客體法律關(guān)系的客體標的物不盡相同標的物不盡相同 權(quán)利的實現(xiàn)不同權(quán)利的實現(xiàn)不同（一）質(zhì)押的含義與法律特征（一）質(zhì)押的含義與法律特征1.1.質(zhì)權(quán)的含義質(zhì)權(quán)的含義 質(zhì)權(quán)是為擔(dān)保一定債權(quán)而成立的物權(quán)。債權(quán)人有權(quán)對債質(zhì)權(quán)是為擔(dān)保一定債權(quán)而成立的物權(quán)。債權(quán)人有權(quán)對債務(wù)人或

30、第三人提供擔(dān)保的特定財產(chǎn)或權(quán)利轉(zhuǎn)移占有，就務(wù)人或第三人提供擔(dān)保的特定財產(chǎn)或權(quán)利轉(zhuǎn)移占有，就其交換價值優(yōu)先受償。其交換價值優(yōu)先受償。 質(zhì)權(quán)是一種以擔(dān)保債權(quán)實現(xiàn)為目的的擔(dān)保物權(quán)；質(zhì)權(quán)是一種以擔(dān)保債權(quán)實現(xiàn)為目的的擔(dān)保物權(quán)； 質(zhì)權(quán)是一種以轉(zhuǎn)移標的物之占有為要件的擔(dān)保物權(quán)；質(zhì)權(quán)是一種以轉(zhuǎn)移標的物之占有為要件的擔(dān)保物權(quán)； 質(zhì)權(quán)是一種以質(zhì)物之交換價值優(yōu)先受償?shù)膿?dān)保物權(quán)。質(zhì)權(quán)是一種以質(zhì)物之交換價值優(yōu)先受償?shù)膿?dān)保物權(quán)。（二）質(zhì)權(quán)的含義與性質(zhì)（二）質(zhì)權(quán)的含義與性質(zhì)2.2.質(zhì)權(quán)的性質(zhì)質(zhì)權(quán)的性質(zhì) 質(zhì)權(quán)應(yīng)當(dāng)具有的諸種質(zhì)權(quán)應(yīng)當(dāng)具有的諸種屬性屬性（二）質(zhì)權(quán)的含義與性質(zhì)（二）質(zhì)權(quán)的含義與性質(zhì)物權(quán)性物權(quán)性擔(dān)保性擔(dān)保性轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)移占

31、有性占有性質(zhì)權(quán)性質(zhì)質(zhì)權(quán)性質(zhì)價值性價值性1.1.質(zhì)押合同的內(nèi)容質(zhì)押合同的內(nèi)容 出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人應(yīng)以書面形式訂立質(zhì)押合同出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人應(yīng)以書面形式訂立質(zhì)押合同 質(zhì)押合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：質(zhì)押合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： 被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額 債務(wù)人履行債務(wù)的期限債務(wù)人履行債務(wù)的期限 質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量及狀況質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量及狀況 擔(dān)保的范圍擔(dān)保的范圍 質(zhì)物財產(chǎn)交付的時間質(zhì)物財產(chǎn)交付的時間（三）質(zhì)押合同及其生效（三）質(zhì)押合同及其生效（三）質(zhì)押合同及其生效（三）質(zhì)押合同及其生效質(zhì)押合同內(nèi)容質(zhì)押合同內(nèi)容2.2.質(zhì)押合同生效日的確定質(zhì)押合同生效日的確定 動產(chǎn)質(zhì)押合同自動產(chǎn)移交

32、質(zhì)權(quán)人占有時生效，質(zhì)權(quán)自出動產(chǎn)質(zhì)押合同自動產(chǎn)移交質(zhì)權(quán)人占有時生效，質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財產(chǎn)時設(shè)立。質(zhì)人交付質(zhì)押財產(chǎn)時設(shè)立。 以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單或提單出質(zhì)以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單或提單出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時設(shè)立；沒有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時設(shè)立；沒有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。的，質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。（三）質(zhì)押合同及其生效（三）質(zhì)押合同及其生效2.2.質(zhì)押合同生效日的確定質(zhì)押合同生效日的確定 以基金份額、證券登記結(jié)算機構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)以基金份額、證券登記結(jié)算機構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機

33、構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立；權(quán)自證券登記結(jié)算機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立； 以其他股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門辦理出質(zhì)以其他股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立?；鸱蓊~、股權(quán)出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)登記時設(shè)立?；鸱蓊~、股權(quán)出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。 出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓基金份額、股權(quán)所得的價款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓基金份額、股權(quán)所得的價款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。提前清償債務(wù)或者提存。（三）質(zhì)押合同及其生效（三）質(zhì)押合同及其生效2.2.質(zhì)押合同生效日的確定質(zhì)押合同生效日的確定 以注冊商標專用權(quán)、專利權(quán)及著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財

34、以注冊商標專用權(quán)、專利權(quán)及著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自主管部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自主管部門辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。 知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)后，出質(zhì)人不得轉(zhuǎn)讓或者許可知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)后，出質(zhì)人不得轉(zhuǎn)讓或者許可他人使用，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)他人使用，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓或者許可他人使用出質(zhì)的知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)所人轉(zhuǎn)讓或者許可他人使用出質(zhì)的知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)所得的價款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。得的價款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。（三）質(zhì)押合同及其生效（三）質(zhì)押合同及其生效2.2.質(zhì)押合同生效日的確定質(zhì)押合同生

35、效日的確定 以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立。時設(shè)立。 應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款所得的價款，應(yīng)當(dāng)向同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款所得的價款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。（三）質(zhì)押合同及其生效（三）質(zhì)押合同及其生效 出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人在合同中，不得約定在債務(wù)履行期屆滿出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人在合同中，不得約定在債務(wù)履行期屆滿而質(zhì)權(quán)人未受清償時，質(zhì)物所有權(quán)轉(zhuǎn)移為質(zhì)權(quán)人所有。而質(zhì)權(quán)人未受清償時，質(zhì)物所有權(quán)轉(zhuǎn)移為

36、質(zhì)權(quán)人所有。 質(zhì)權(quán)人負有妥善保管質(zhì)物的義務(wù)。因保管不善致使質(zhì)物質(zhì)權(quán)人負有妥善保管質(zhì)物的義務(wù)。因保管不善致使質(zhì)物滅失或者毀損的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。質(zhì)權(quán)人不滅失或者毀損的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。質(zhì)權(quán)人不能妥善保管質(zhì)物，可能致使其滅失或者毀損的，出質(zhì)人能妥善保管質(zhì)物，可能致使其滅失或者毀損的，出質(zhì)人可以要求質(zhì)權(quán)人將質(zhì)物提存，或者要求提前清償債權(quán)而可以要求質(zhì)權(quán)人將質(zhì)物提存，或者要求提前清償債權(quán)而返還質(zhì)物。返還質(zhì)物。（四）質(zhì)物的占管與處分（四）質(zhì)物的占管與處分 債務(wù)履行期屆滿，債務(wù)人履行債務(wù)的，或者出質(zhì)人提前債務(wù)履行期屆滿，債務(wù)人履行債務(wù)的，或者出質(zhì)人提前清償所擔(dān)保債權(quán)的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)返還質(zhì)物。清

37、償所擔(dān)保債權(quán)的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)返還質(zhì)物。 債務(wù)履行期屆滿質(zhì)權(quán)人未受清償?shù)?，可以與出質(zhì)人協(xié)議債務(wù)履行期屆滿質(zhì)權(quán)人未受清償?shù)模梢耘c出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)物折價，也可以依法拍賣、變賣質(zhì)物。質(zhì)物折價或以質(zhì)物折價，也可以依法拍賣、變賣質(zhì)物。質(zhì)物折價或者拍賣、變賣后，其價款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸出質(zhì)人者拍賣、變賣后，其價款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸出質(zhì)人所有，不足部分由債務(wù)人清償。所有，不足部分由債務(wù)人清償。（四）質(zhì)物的占管與處分（四）質(zhì)物的占管與處分 質(zhì)權(quán)因質(zhì)物滅失而消滅。因滅失所得的賠償金，應(yīng)當(dāng)作質(zhì)權(quán)因質(zhì)物滅失而消滅。因滅失所得的賠償金，應(yīng)當(dāng)作為出質(zhì)財產(chǎn)。質(zhì)權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在；債權(quán)消滅為出質(zhì)財產(chǎn)。質(zhì)權(quán)與其擔(dān)保的債

38、權(quán)同時存在；債權(quán)消滅的，質(zhì)權(quán)也消滅。的，質(zhì)權(quán)也消滅。 為債務(wù)人質(zhì)押擔(dān)保的第三人，在質(zhì)權(quán)人實現(xiàn)質(zhì)權(quán)后，有為債務(wù)人質(zhì)押擔(dān)保的第三人，在質(zhì)權(quán)人實現(xiàn)質(zhì)權(quán)后，有權(quán)向債務(wù)人追償。權(quán)向債務(wù)人追償。（四）質(zhì)物的占管與處分（四）質(zhì)物的占管與處分訂金與定金訂金與定金 定金具有擔(dān)保的性質(zhì)，而訂金則屬于預(yù)先支付的一部分定金具有擔(dān)保的性質(zhì)，而訂金則屬于預(yù)先支付的一部分價款，不具備擔(dān)保性質(zhì)。價款，不具備擔(dān)保性質(zhì)。 合同法合同法規(guī)定：規(guī)定：“當(dāng)事人可以依照當(dāng)事人可以依照中華人民共和國中華人民共和國擔(dān)保法擔(dān)保法約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔(dān)保。債約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人履行債務(wù)后，定金應(yīng)當(dāng)?shù)肿鲀r款或收

39、回。給付定金務(wù)人履行債務(wù)后，定金應(yīng)當(dāng)?shù)肿鲀r款或收回。給付定金的一方不履行約定債務(wù)的，無權(quán)要求返還定金；收受定的一方不履行約定債務(wù)的，無權(quán)要求返還定金；收受定金的一方不履行約定債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金。金的一方不履行約定債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金。” 當(dāng)事人只是寫明當(dāng)事人只是寫明“訂金訂金”而沒有約定性質(zhì)的，不能使用而沒有約定性質(zhì)的，不能使用定金法則。定金法則。任務(wù)任務(wù)2 2：授信內(nèi)部控制授信內(nèi)部控制內(nèi)部控制內(nèi)部控制 基本要求基本要求內(nèi)部控制的內(nèi)部控制的含義、目標與原則含義、目標與原則授信內(nèi)部控制授信內(nèi)部控制一、內(nèi)部控制的含義、目標與原則一、內(nèi)部控制的含義、目標與原則（一）內(nèi)部控制的含義（一）內(nèi)部

40、控制的含義 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。的動態(tài)過程和機制。一、內(nèi)部控制的含義、目標與原則一、內(nèi)部控制的含義、目標與原則 確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行； 確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)；確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)； 確保風(fēng)險管理體系的有效性；確保風(fēng)險管理體系的有效性

41、； 確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)和其他管理信息及時、真實和完整。確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)和其他管理信息及時、真實和完整。 （二）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標（二）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標一、內(nèi)部控制的含義、目標與原則一、內(nèi)部控制的含義、目標與原則（三）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則（三）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則全面全面審慎審慎獨立獨立有效有效全面全面審慎審慎二、內(nèi)部控制的基本要求二、內(nèi)部控制的基本要求 內(nèi)部控制的構(gòu)成要素內(nèi)部控制的構(gòu)成要素 內(nèi)部控制的基本要求內(nèi)部控制的基本要求內(nèi)部控制環(huán)境內(nèi)部控制環(huán)境風(fēng)險識別與評估風(fēng)險識別與評估內(nèi)部控制措施內(nèi)部控制措施 信息交流與反饋信息交流與反饋 監(jiān)督評價與糾正監(jiān)督評價與糾正二、內(nèi)部控制的基本

42、要求二、內(nèi)部控制的基本要求（一）內(nèi)部控制的構(gòu)成要素（一）內(nèi)部控制的構(gòu)成要素 董事會：負責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)董事會：負責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系；負責(zé)審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期部控制體系；負責(zé)審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評價執(zhí)行情況；負責(zé)確保商業(yè)銀行在法律和政策檢查、評價執(zhí)行情況；負責(zé)確保商業(yè)銀行在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險程度，確保的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險程度，確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險；高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險；負責(zé)審批組織機構(gòu)；負責(zé)保證高級管理層對內(nèi)

43、部控制體負責(zé)審批組織機構(gòu)；負責(zé)保證高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。二、內(nèi)部控制的基本要求二、內(nèi)部控制的基本要求（二）內(nèi)部控制的基本要求（二）內(nèi)部控制的基本要求 監(jiān)事會：負責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體監(jiān)事會：負責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系；負責(zé)監(jiān)督董事會及董事、高級管理層及高級管理人系；負責(zé)監(jiān)督董事會及董事、高級管理層及高級管理人員履行內(nèi)部控制職責(zé)；負責(zé)要求董事、董事長及高級管員履行內(nèi)部控制職責(zé)；負責(zé)要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害商業(yè)銀行利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。理人員糾正其損害商業(yè)銀行利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。

44、二、內(nèi)部控制的基本要求二、內(nèi)部控制的基本要求（二）內(nèi)部控制的基本要求（二）內(nèi)部控制的基本要求 高級管理層：負責(zé)制定內(nèi)部控制政策，對內(nèi)部控制體系高級管理層：負責(zé)制定內(nèi)部控制政策，對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估；負責(zé)執(zhí)行董事會決的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估；負責(zé)執(zhí)行董事會決策；負責(zé)建立識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險的程序和措策；負責(zé)建立識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險的程序和措施；負責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各施；負責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責(zé)得到有效履行。項職責(zé)得到有效履行。二、內(nèi)部控制的基本要求二、內(nèi)部控制的基本要求（二）內(nèi)部控制的基本要求（二）內(nèi)部控制

45、的基本要求 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，負責(zé)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，負責(zé)具體制定并實施具體制定并實施識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的制度、的制度、程序和方法，以確保風(fēng)險管理和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。程序和方法，以確保風(fēng)險管理和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險管理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估的方法和模型，對信用系統(tǒng)，開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估的方法和模型，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進行持續(xù)的監(jiān)控。行持

46、續(xù)的監(jiān)控。二、內(nèi)部控制的基本要求二、內(nèi)部控制的基本要求（二）內(nèi)部控制的基本要求（二）內(nèi)部控制的基本要求 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確關(guān)鍵崗位及其控制要求，關(guān)鍵崗位應(yīng)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確關(guān)鍵崗位及其控制要求，關(guān)鍵崗位應(yīng)當(dāng)實行定期或不定期的當(dāng)實行定期或不定期的人員輪換和強制休假人員輪換和強制休假制度。制度。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)各分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營管理水商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)各分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險管理能力、地區(qū)經(jīng)濟和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相平、風(fēng)險管理能力、地區(qū)經(jīng)濟和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。應(yīng)的授權(quán)體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。二、內(nèi)部控制的基本要求二、內(nèi)部控制

47、的基本要求（二）內(nèi)部控制的基本要求（二）內(nèi)部控制的基本要求 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)配備充足的、具備相應(yīng)的專業(yè)從業(yè)資格的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)配備充足的、具備相應(yīng)的專業(yè)從業(yè)資格的內(nèi)部審計人員，并建立專業(yè)培訓(xùn)制度，每人每年確保一內(nèi)部審計人員，并建立專業(yè)培訓(xùn)制度，每人每年確保一定的離崗或脫產(chǎn)培訓(xùn)時間。定的離崗或脫產(chǎn)培訓(xùn)時間。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部控制報告和糾正機制，業(yè)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部控制報告和糾正機制，業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門和其他人員發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的問務(wù)部門、內(nèi)部審計部門和其他人員發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的問題，均應(yīng)當(dāng)有暢通的報告渠道和有效的糾正措施。題，均應(yīng)當(dāng)有暢通的報告渠道和有效的糾正措施。二、內(nèi)部控制的基本

48、要求二、內(nèi)部控制的基本要求（二）內(nèi)部控制的基本要求（二）內(nèi)部控制的基本要求 實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系；實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系； 完善授信決策與審批機制，防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客完善授信決策與審批機制，防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團客戶授信風(fēng)險的高度集中；戶和集團客戶授信風(fēng)險的高度集中； 防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款；防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款； 防止信貸資金違規(guī)使用。防止信貸資金違規(guī)使用。 三、授信的內(nèi)部控制三、授信的內(nèi)部控制（一）授信內(nèi)部控制的重點（一）授信內(nèi)部控制的重點 商業(yè)銀行授信崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)做到分工合理、

49、職責(zé)明確，商業(yè)銀行授信崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)做到分工合理、職責(zé)明確，崗位之間應(yīng)當(dāng)相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)崗位之間應(yīng)當(dāng)相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計賬務(wù)處理分離；務(wù)經(jīng)辦與會計賬務(wù)處理分離； 應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的授信風(fēng)險管理部門，對不同幣種、不同應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的授信風(fēng)險管理部門，對不同幣種、不同客戶對象、不同種類的授信進行統(tǒng)一管理，設(shè)置授信風(fēng)客戶對象、不同種類的授信進行統(tǒng)一管理，設(shè)置授信風(fēng)險限額，避免信用失控。險限額，避免信用失控。三、授信的內(nèi)部控制三、授信的內(nèi)部控制（二）授信內(nèi)部控制的具體要求（二）授信內(nèi)部控制的具體要求 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的授信決策機制，包括設(shè)立授信商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建

50、立有效的授信決策機制，包括設(shè)立授信審查委員會，負責(zé)審批權(quán)限內(nèi)的授信。行長不得擔(dān)任授審查委員會，負責(zé)審批權(quán)限內(nèi)的授信。行長不得擔(dān)任授信審查委員會的成員。授信審查委員會審議表決應(yīng)當(dāng)遵信審查委員會的成員。授信審查委員會審議表決應(yīng)當(dāng)遵循集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全循集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全部意見應(yīng)當(dāng)記錄存檔。部意見應(yīng)當(dāng)記錄存檔。三、授信的內(nèi)部控制三、授信的內(nèi)部控制（二）授信內(nèi)部控制的具體要求（二）授信內(nèi)部控制的具體要求 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立嚴格的授信風(fēng)險垂直管理體制，對授商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立嚴格的授信風(fēng)險垂直管理體制，對授信實行統(tǒng)一管理；應(yīng)當(dāng)對授信實行統(tǒng)一的法人授權(quán)制度

51、，信實行統(tǒng)一管理；應(yīng)當(dāng)對授信實行統(tǒng)一的法人授權(quán)制度，上級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)下級機構(gòu)的風(fēng)險管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、上級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)下級機構(gòu)的風(fēng)險管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境等因素，合理確定授信審批權(quán)限。商所處地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境等因素，合理確定授信審批權(quán)限。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險大小，對不同種類、期限、擔(dān)保條業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險大小，對不同種類、期限、擔(dān)保條件的授信確定不同的審批權(quán)限，審批權(quán)限應(yīng)當(dāng)采用量化件的授信確定不同的審批權(quán)限，審批權(quán)限應(yīng)當(dāng)采用量化風(fēng)險指標。風(fēng)險指標。三、授信的內(nèi)部控制三、授信的內(nèi)部控制（二）授信內(nèi)部控制的具體要求（二）授信內(nèi)部控制的具體要求 商業(yè)銀行各級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定授信審查人、審批人

52、之商業(yè)銀行各級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定授信審查人、審批人之間的權(quán)限和工作程序，嚴格按照權(quán)限和程序?qū)彶?、審批間的權(quán)限和工作程序，嚴格按照權(quán)限和程序?qū)彶?、審批業(yè)務(wù)，不得故意繞開審查、審批人。業(yè)務(wù)，不得故意繞開審查、審批人。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對單一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對單一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等各類表內(nèi)外授信實行一攬子管理，確定總體授信額度。各類表內(nèi)外授信實行一攬子管理，確定總體授信額度。 三、授信的內(nèi)部控制三、授信的內(nèi)部控制（二）授信內(nèi)部控制的具體要求（二）授信內(nèi)部控制的具體要求 商業(yè)

53、銀行應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險量化評估的方法和模型為基礎(chǔ)，開商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險量化評估的方法和模型為基礎(chǔ)，開發(fā)和運用統(tǒng)一的客戶信用評級體系，作為授信客戶選擇發(fā)和運用統(tǒng)一的客戶信用評級體系，作為授信客戶選擇和項目審批的依據(jù)，并為客戶信用風(fēng)險識別、監(jiān)測以及和項目審批的依據(jù)，并為客戶信用風(fēng)險識別、監(jiān)測以及制定差別化的授信政策提供基礎(chǔ)。制定差別化的授信政策提供基礎(chǔ)。 客戶信用評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶信用變化情況及時進行客戶信用評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶信用變化情況及時進行調(diào)整。調(diào)整。三、授信的內(nèi)部控制三、授信的內(nèi)部控制（二）授信內(nèi)部控制的具體要求（二）授信內(nèi)部控制的具體要求 商業(yè)銀行對集團客戶授信應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)一、適度和預(yù)警的商業(yè)

54、銀行對集團客戶授信應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)一、適度和預(yù)警的原則。對集團客戶應(yīng)當(dāng)實行統(tǒng)一授信管理，合理確定對原則。對集團客戶應(yīng)當(dāng)實行統(tǒng)一授信管理，合理確定對集團客戶的總體授信額度，防止多頭授信、過度授信和集團客戶的總體授信額度，防止多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險預(yù)警機制，不適當(dāng)分配授信額度。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險預(yù)警機制，對集團客戶授信集中風(fēng)險實行有效監(jiān)控，防止集團客戶對集團客戶授信集中風(fēng)險實行有效監(jiān)控，防止集團客戶通過多頭開戶、多頭借款、多頭互保等形式套取銀行資通過多頭開戶、多頭借款、多頭互保等形式套取銀行資金。金。 三、授信的內(nèi)部控制三、授信的內(nèi)部控制（二）授信內(nèi)部控制的具體要

55、求（二）授信內(nèi)部控制的具體要求 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范，明確貸前調(diào)查、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范，明確貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標準和盡職要求：貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標準和盡職要求： 貸前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到實地查看，如實報告授信調(diào)查掌握的情貸前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到實地查看，如實報告授信調(diào)查掌握的情況，不回避風(fēng)險點，不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)況，不回避風(fēng)險點，不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論；貸時審查應(yīng)當(dāng)做到獨立審貸，客觀公正，充分、準確論；貸時審查應(yīng)當(dāng)做到獨立審貸，客觀公正，充分、準確地揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險，提出降低風(fēng)險的對策；貸后檢查應(yīng)當(dāng)做地揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險，提出

56、降低風(fēng)險的對策；貸后檢查應(yīng)當(dāng)做到實地查看，如實記錄，及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報告有到實地查看，如實記錄，及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報告有關(guān)人員，不得隱瞞或掩飾問題。關(guān)人員，不得隱瞞或掩飾問題。三、授信的內(nèi)部控制三、授信的內(nèi)部控制（二）授信內(nèi)部控制的具體要求（二）授信內(nèi)部控制的具體要求 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定統(tǒng)一的各類授信品種的管理辦法，明商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定統(tǒng)一的各類授信品種的管理辦法，明確規(guī)定各項業(yè)務(wù)的辦理條件，包括選項標準、期限、利確規(guī)定各項業(yè)務(wù)的辦理條件，包括選項標準、期限、利率、收費、擔(dān)保、審批權(quán)限、申報資料、貸后管理、內(nèi)率、收費、擔(dān)保、審批權(quán)限、申報資料、貸后管理、內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容。部處理程序

57、等具體內(nèi)容。 商業(yè)銀行實施有條件授信時應(yīng)當(dāng)遵循商業(yè)銀行實施有條件授信時應(yīng)當(dāng)遵循“先落實條件、后先落實條件、后實施授信實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實施授信。重新決策的，不得實施授信。 三、授信的內(nèi)部控制三、授信的內(nèi)部控制（二）授信內(nèi)部控制的具體要求（二）授信內(nèi)部控制的具體要求 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴格審查和監(jiān)控貸款用途，防止借款人通過商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴格審查和監(jiān)控貸款用途，防止借款人通過貸款、貼現(xiàn)、辦理銀行承兌匯票等方式套取信貸資金，改貸款、貼現(xiàn)、辦理銀行承兌匯票等方式套取信貸資金，改變借款用途；應(yīng)當(dāng)嚴格審查借款人資格合法性、融資背景

58、變借款用途；應(yīng)當(dāng)嚴格審查借款人資格合法性、融資背景以及申請材料的真實性和借款合同的完備性，防止借款人以及申請材料的真實性和借款合同的完備性，防止借款人騙取貸款，或以其他方式從事金融詐騙活動。騙取貸款，或以其他方式從事金融詐騙活動。三、授信的內(nèi)部控制三、授信的內(nèi)部控制（二）授信內(nèi)部控制的具體要求（二）授信內(nèi)部控制的具體要求 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測、預(yù)警機制，嚴密監(jiān)測資商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測、預(yù)警機制，嚴密監(jiān)測資產(chǎn)質(zhì)量的變化，及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量的潛在風(fēng)險并發(fā)出預(yù)警產(chǎn)質(zhì)量的變化，及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量的潛在風(fēng)險并發(fā)出預(yù)警提示，分析不良資產(chǎn)形成的原因，及時制定防范和化解風(fēng)提示，分析不良資產(chǎn)形成的原

59、因，及時制定防范和化解風(fēng)險的對策。險的對策。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立貸款風(fēng)險分類制度，規(guī)范貸款質(zhì)量的認商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立貸款風(fēng)險分類制度，規(guī)范貸款質(zhì)量的認定標準和程序，嚴禁掩蓋不良貸款的真實狀況，確保貸款定標準和程序，嚴禁掩蓋不良貸款的真實狀況，確保貸款質(zhì)量的真實性。質(zhì)量的真實性。三、授信的內(nèi)部控制三、授信的內(nèi)部控制（二）授信內(nèi)部控制的具體要求（二）授信內(nèi)部控制的具體要求 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立授信風(fēng)險責(zé)任制，明確規(guī)定各個部門、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立授信風(fēng)險責(zé)任制，明確規(guī)定各個部門、崗位的風(fēng)險責(zé)任；應(yīng)當(dāng)對違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險和損崗位的風(fēng)險責(zé)任；應(yīng)當(dāng)對違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險和損失逐筆進行責(zé)任認定，并按規(guī)定對有

60、關(guān)責(zé)任人進行處理。失逐筆進行責(zé)任認定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進行處理。 調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準的責(zé)任；審查和審調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準的責(zé)任；審查和審批人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)審查、審批失誤的責(zé)任，并對本人簽署的批人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)審查、審批失誤的責(zé)任，并對本人簽署的意見負責(zé)；貸后管理人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)檢查失誤、清收不力的意見負責(zé)；貸后管理人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任；放款操作人員應(yīng)當(dāng)對操作性風(fēng)險負責(zé)；高級管理層責(zé)任；放款操作人員應(yīng)當(dāng)對操作性風(fēng)險負責(zé)；高級管理層應(yīng)當(dāng)對重大貸款損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。應(yīng)當(dāng)對重大貸款損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。三、授信的內(nèi)部控制三、授信的內(nèi)部控制（二）授信內(nèi)部控制的具體要