企業(yè)庫存管理

1、Ch5 Ch5 企業(yè)庫存管理企業(yè)庫存管理一、庫存的概念、類型一、庫存的概念、類型二、庫存管理的概念、重要性二、庫存管理的概念、重要性三、庫存成本的構成三、庫存成本的構成四、四、古典古典的企業(yè)庫存管理系統(tǒng)的企業(yè)庫存管理系統(tǒng)五、五、古典古典的企業(yè)庫存管理方法及模型的企業(yè)庫存管理方法及模型六、現代的企業(yè)庫存管理方法六、現代的企業(yè)庫存管理方法-計劃法計劃法七、七、 現代現代SCM環(huán)境下的環(huán)境下的 庫存管理方法庫存管理方法-零庫存方法零庫存方法 一、庫存的概念、類型一、庫存的概念、類型（一）概念（一）概念 庫存（庫存（InventoryInventory）是指企業(yè)在生產經營過）是指企業(yè)在生產經營過程中為

2、現在和將來的耗用或者銷售而儲備的資源。程中為現在和將來的耗用或者銷售而儲備的資源。包括：原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、包括：原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、在制品、產成品等。在制品、產成品等。 （二）類型（二）類型1、按庫存的用途分：、按庫存的用途分：（1 1）原材料庫存（）原材料庫存（Raw Material InventoryRaw Material Inventory）（2 2）在制品庫存（）在制品庫存（Work-In-Process InventoryWork-In-Process Inventory， WIPWIP）（3 3）維護）維護/ /維修維修/ /作業(yè)用品庫存作業(yè)用

3、品庫存 ( (Maintenance/Repair/OperatingMaintenance/Repair/Operating，MRO)MRO)（4 4）包裝物和低值易耗品庫存）包裝物和低值易耗品庫存（5 5）產成品庫存（）產成品庫存（Finished Goods InventoryFinished Goods Inventory）2 2、按庫存物品的狀態(tài)分：、按庫存物品的狀態(tài)分：（1 1）靜態(tài)庫存（）靜態(tài)庫存（stock at reststock at rest）（2 2）動態(tài)庫存（）動態(tài)庫存（stock in motionstock in motion）( (在途庫存在途庫存) )3、按庫

4、存的目的分：、按庫存的目的分：（1）周轉庫存）周轉庫存（cycling stockcycling stock,循環(huán)、正常循環(huán)、正常庫存）：是指用于庫存）：是指用于 “正常需求正常需求”，即在前，即在前后兩批貨物正常到達期之間，為滿足生產后兩批貨物正常到達期之間，為滿足生產經營正常需求（確定性的或期望需求）而經營正常需求（確定性的或期望需求）而持有的庫存。持有的庫存。（2）安全庫存）安全庫存（saftysafty stock, stock,保險庫存）：保險庫存）：是指用于是指用于“不正常需求不正常需求”（不確定性的或（不確定性的或隨機波動的需求）而持有的庫存。隨機波動的需求）而持有的庫存。（3）

5、季節(jié)性庫存（）季節(jié)性庫存（seasonal stock）（4）投機性庫存（）投機性庫存（speculative stock）應對應對價格價格 （5）促銷庫存）促銷庫存(promotional stock) 促銷促銷 預期銷售增加預期銷售增加（6）積壓庫存（沉淀庫存）積壓庫存（沉淀庫存, dead stock）（7）戰(zhàn)略庫存（重要物品、長期考慮，應對大）戰(zhàn)略庫存（重要物品、長期考慮，應對大 的環(huán)境變化等）的環(huán)境變化等）二、庫存管理的概念、重要性二、庫存管理的概念、重要性 （一）概念（一）概念 企業(yè)在保證一定的顧客物流服務水平企業(yè)在保證一定的顧客物流服務水平（成品，銷售物流環(huán)節(jié)）及一定的生產（成品

6、，銷售物流環(huán)節(jié)）及一定的生產需要水平（原材料、零部件等，供應物需要水平（原材料、零部件等，供應物流及生產物流環(huán)節(jié)）的前提下，為使庫流及生產物流環(huán)節(jié)）的前提下，為使庫存總成本最低而對庫存物品的數量及結存總成本最低而對庫存物品的數量及結構所進行的分析、計劃、實施及控制。構所進行的分析、計劃、實施及控制。 （二）重要性（二）重要性1、庫存管理直接影響企業(yè)的顧客物流服務水平及、庫存管理直接影響企業(yè)的顧客物流服務水平及物流總成本。所以有人說物流總成本。所以有人說庫存管理決定著企業(yè)物庫存管理決定著企業(yè)物流管理的成敗！流管理的成敗！2、傳統(tǒng)上，庫存管理即是企業(yè)管理中的一項艱巨、傳統(tǒng)上，庫存管理即是企業(yè)管理中

7、的一項艱巨的任務。的任務。 庫存水平往往不是過高，就是過低。庫存水平往往不是過高，就是過低。3、現代物流管理背景下，、現代物流管理背景下，庫存水平、響應速度、庫存水平、響應速度、可視性可視性被稱為衡量企業(yè)物流管理水平的三大指針！被稱為衡量企業(yè)物流管理水平的三大指針！庫存水平的降低甚至實現庫存水平的降低甚至實現“零庫存零庫存”，成為許多，成為許多企業(yè)追求的目標。企業(yè)追求的目標。 （三）庫存管理涉及（三）庫存管理涉及不同職能部門不同職能部門 庫存問題不是孤立的，它和庫存問題不是孤立的，它和營銷問題、生營銷問題、生產問題產問題 、采購問題、財務問題、采購問題、財務問題等都有千絲萬縷等都有千絲萬縷的聯

8、系。的聯系。 庫存問題是企業(yè)內部不同職能部門間矛盾庫存問題是企業(yè)內部不同職能部門間矛盾的根源，這種矛盾是由于不同的職能部門在涉及的根源，這種矛盾是由于不同的職能部門在涉及存貨的使用問題上有不同的任務而引起的。下面存貨的使用問題上有不同的任務而引起的。下面兩張表表明各部門對庫存的態(tài)度。兩張表表明各部門對庫存的態(tài)度。 各部門互斥的目標各部門互斥的目標 職能部門職能部門職能職能庫存目標庫存目標庫存量的傾向庫存量的傾向營銷營銷生產生產采購采購財務財務研發(fā)研發(fā)出售產品出售產品制造產品制造產品購入所需物料購入所需物料提供流動資金提供流動資金設計產品設計產品對顧客良好服務對顧客良好服務有效的批量有效的批量單

9、位成本低單位成本低資金的有效利用資金的有效利用避免陳舊避免陳舊高高高高高高低低低低 各部門對庫存的態(tài)度各部門對庫存的態(tài)度 部門部門典型的反應典型的反應市場營銷市場營銷如果總是缺貨或無足夠的品種，如果總是缺貨或無足夠的品種， 我就不能保住用戶我就不能保住用戶生產生產如果我按大批量生產，就可能降低單位成本和進行更有如果我按大批量生產，就可能降低單位成本和進行更有效的管理效的管理采購采購如果整批大量購進，我就能降低單位采購成本如果整批大量購進，我就能降低單位采購成本財務財務我從哪里籌集資金來支付存貨的貨款？庫存水平應更低我從哪里籌集資金來支付存貨的貨款？庫存水平應更低一些一些 三、三、 庫存成本的構

10、成庫存成本的構成 主要包括：庫存持有成本、訂貨或生產準備主要包括：庫存持有成本、訂貨或生產準備成本、缺貨成本和在途儲存成本。成本、缺貨成本和在途儲存成本。 （一）庫存持有成本（一）庫存持有成本（Carrying/Holding Cost，Cc） 是指為保持庫存而發(fā)生的成本。是指為保持庫存而發(fā)生的成本。 （二）訂貨或生產準備成本（二）訂貨或生產準備成本（Ordering Cost or Setup Cost, Co） 是指企業(yè)向外部的供應商訂貨的成本是指企業(yè)向外部的供應商訂貨的成本或指企業(yè)內部的生產準備成本?；蛑钙髽I(yè)內部的生產準備成本。 隨著訂貨批量（或生產批量）的增加，隨著訂貨批量（或生產批量

11、）的增加，持有成本增加，而訂貨（或生產準備）成持有成本增加，而訂貨（或生產準備）成本降低，總成本線呈本降低，總成本線呈U形。其關系如圖：形。其關系如圖： 訂貨成本訂貨成本Co總成本總成本TC儲存成本儲存成本Cc成成本本（三）（三） 缺貨成本缺貨成本 是指由于庫存供應中斷而造成的損失。是指由于庫存供應中斷而造成的損失。包括外部損失（延期交貨、失銷、失去包括外部損失（延期交貨、失銷、失去客戶）和內部損失（生產損失、完工期客戶）和內部損失（生產損失、完工期的延誤）。的延誤）。（四）在途庫存持有成本（四）在途庫存持有成本四、四、古典古典的企業(yè)庫存管理系統(tǒng)的企業(yè)庫存管理系統(tǒng) 又稱為庫存補給策略又稱為庫存

12、補給策略 、庫存控制方法、庫存、庫存控制方法、庫存補給方式補給方式 一）一） 基本系統(tǒng)基本系統(tǒng) 二）二） 擴展擴展系統(tǒng)系統(tǒng) 一）一） 基本方式基本方式不固定不固定（二）（二）（四）（四）（三）（三）（一）（一）固定固定不固定不固定固定固定訂貨時間訂貨時間訂貨量訂貨量Q （一）定量不定期方式（一）定量不定期方式（QR策略）策略）較常用、較適合于較常用、較適合于A類庫存。類庫存。1、首先設定訂貨量、首先設定訂貨量Q（通常根據（通常根據EOQ模型來確定）及模型來確定）及R點。點。2、持續(xù)檢視庫存狀態(tài)，當庫存水平降至、持續(xù)檢視庫存狀態(tài)，當庫存水平降至R點時立即訂貨。點時立即訂貨。 SSQI2確定條件下

13、確定條件下不確定條件下不確定條件下SS1R=SS3SS2（二）定量定期方式（二）定量定期方式較少用，較適用于基本確定情況下的庫存量。較少用，較適用于基本確定情況下的庫存量。1、首先設定、首先設定Q及庫存檢視周期及庫存檢視周期P（每（每1日、日、2日、日、3日日，每，每1周、周、2周、周、3周周，每，每1月、月、2月、月、3月月）。）。 P 的確定大體根據生產經營周期里的平均需求的確定大體根據生產經營周期里的平均需求速度及平均的訂貨量。速度及平均的訂貨量。2、每隔一定周期檢查庫存并訂貨。、每隔一定周期檢查庫存并訂貨。 （三）不定量定期方式（三）不定量定期方式（tS策略）策略）較常用，較適用于較常

14、用，較適用于B、C類庫存。類庫存。1、首先設定庫存檢視周期、首先設定庫存檢視周期P及最大庫存限及最大庫存限量量M。2、每隔一周期檢視庫存，根據庫存水平設、每隔一周期檢視庫存，根據庫存水平設定訂貨量定訂貨量Q并訂貨，并訂貨， Q=M（庫存水平）（庫存水平）=MI。 （四）不定量不定期方式（四）不定量不定期方式（RS策略）策略）較常用、較適用于較常用、較適用于A類庫存。類庫存。1、首先設定、首先設定R點及最大庫存限量點及最大庫存限量M。2、持續(xù)檢視庫存狀態(tài)，當庫存水平降至、持續(xù)檢視庫存狀態(tài)，當庫存水平降至R點時發(fā)出訂單，點時發(fā)出訂單，訂貨量訂貨量QM庫存水平庫存水平= =M I I 二）二） 擴展

15、方式擴展方式 （一）調整的不定量定期方式（一）調整的不定量定期方式（tRS策略策略） 較常用、較適用于較常用、較適用于A、B、C類庫存。類庫存。1、首先設定、首先設定R點，庫存檢視周期點，庫存檢視周期P，最大庫存量，最大庫存量M。2、每隔一周期檢查一次庫存，若庫存水平、每隔一周期檢查一次庫存，若庫存水平R點，點，不訂貨；若庫存水平不訂貨；若庫存水平R點，點，不訂貨；若庫存水平不訂貨；若庫存水平R點，則訂貨，訂點，則訂貨，訂Q。 （三）雙箱方式（三）雙箱方式（double-bin system）（擴展的定量不定期方式）（擴展的定量不定期方式） 通常用于生產物流管理中量大、單價低通常用于生產物流管

16、理中量大、單價低的的C類庫存物品。保證不缺貨。類庫存物品。保證不缺貨。 （1）確定每箱數量）確定每箱數量Q。（2）單箱用完后，開始補貨，確保補貨周）單箱用完后，開始補貨，確保補貨周期期LT內另一箱不會消耗完！故內另一箱不會消耗完！故Q數量需數量需較大較大 。 五、五、古典古典的企業(yè)庫存管理方法及模型的企業(yè)庫存管理方法及模型（建立于單品管理基礎上）（建立于單品管理基礎上）（一）（一） ABC分類庫存管理法分類庫存管理法（二）確定何時訂貨的方法（二）確定何時訂貨的方法（三）確定訂購數量的方法（三）確定訂購數量的方法（四）（四） SS模型模型 （一）（一） ABC分類庫存管理法分類庫存管理法 1、說

17、明、說明 古典庫存控制方法是建立于單個企古典庫存控制方法是建立于單個企業(yè)單品管理之上的。當庫存物品的品類業(yè)單品管理之上的。當庫存物品的品類較多時，不宜于對所有品類采用相同的較多時，不宜于對所有品類采用相同的控制方法，應根據庫存品類的特性、價控制方法，應根據庫存品類的特性、價值、重要性及相應用戶的特性、對企業(yè)值、重要性及相應用戶的特性、對企業(yè)利潤的貢獻度等指標進行分類，并對不利潤的貢獻度等指標進行分類，并對不同的類別采用不同的庫存控制方法。最同的類別采用不同的庫存控制方法。最常用的分類方法是常用的分類方法是ABC分類法。分類法。 ABC分類法起源于意大利經濟學家帕累分類法起源于意大利經濟學家帕累

18、托的托的“2080”原理：原理：20的人口占有的人口占有80 的的社會財富；社會財富；80的人口只占的人口只占 有有20的社會財的社會財富。富。 企業(yè)管理應用該原理，意指把管理重點企業(yè)管理應用該原理，意指把管理重點放在量少但影響大的事件上。放在量少但影響大的事件上。 大多數企業(yè)中，大多數企業(yè)中，20的庫存物品占有的庫存物品占有80的價值。的價值。 將庫存物品劃分為將庫存物品劃分為ABC三類，區(qū)別管理。三類，區(qū)別管理。2、ABC分類管理法的含義分類管理法的含義 將企業(yè)所有庫存物品按重要程度分為將企業(yè)所有庫存物品按重要程度分為三個等級，然后針對不同的級別分別進三個等級，然后針對不同的級別分別進行管

19、理和控制。行管理和控制。 特別重要的庫存特別重要的庫存A類類 一般重要的庫存一般重要的庫存B類類 不重要的庫存不重要的庫存C類類（三）步驟（三）步驟1、進行分類、進行分類（1）分類指標：通常采用兩個指標）分類指標：通常采用兩個指標某級別的庫存品種數某級別的庫存品種數/總庫存品種數的比總庫存品種數的比例例 某級別庫存金額某級別庫存金額/總庫存金額的比重總庫存金額的比重or銷銷售額比重售額比重（2）分類步驟）分類步驟調查分析所有庫存物品資料：代碼、代調查分析所有庫存物品資料：代碼、代號、品名、庫存金額（銷售額）等；號、品名、庫存金額（銷售額）等；把各庫存品種按金額比例大小排序、列把各庫存品種按金額

20、比例大小排序、列表表 并計算金額數和品種數的累計頻率；并計算金額數和品種數的累計頻率； 表表 代號代號 品名品名 金額比例金額比例 累計金額比例累計金額比例 品種比例品種比例 累計品種比例累計品種比例 （%） （%） （%） （%） 01 02 03 04 合計合計 依據表中的兩種累計頻率畫出累計頻率曲線 價 值 （ ） 10 20 15 30 C B 60 80 A 品 種 數 （ ） 1020 1530 60 80 物物 料料 的的 A AB BC C 分分 類類 圖圖 A A、 B B、 C C 物物 料料 分分 類類 及及 盤盤 點點 表表 AB C 品 種 數 占 總 品 價 值 占

21、 總 價 值 盤 點 允 許 盤 點 分 類 種 數 比 例 （ ） 的 比 例 （ ） 間 隔 期 誤 差 （ ） A 10 20 60 80 每 月 一 次 + 1 B 15 30 15 30 每 季 一 次 + 2 C 60 80 10 20 每 年 一 次 + 5 2、進行分類庫存管理、進行分類庫存管理（1）分類管理原則）分類管理原則A類：嚴格管理，精確控制；類：嚴格管理，精確控制；B類：一般性管理；類：一般性管理；C類：簡單管理。類：簡單管理。 這樣可以把有限的管理資源（人、這樣可以把有限的管理資源（人、財、物、信息、時間、精力等），進行財、物、信息、時間、精力等），進行合理配置：最

22、重要的合理配置：最重要的A類使用最多的資源。類使用最多的資源。（2）若僅考慮采用古典庫存控制方法，則）若僅考慮采用古典庫存控制方法，則A類庫存適合采用：基本類型的定量不定期方式等。類庫存適合采用：基本類型的定量不定期方式等。C類庫存適合采用：基本類型的定期方式，雙箱方式等。類庫存適合采用：基本類型的定期方式，雙箱方式等。B類庫存適合采用：擴展的定期類庫存適合采用：擴展的定期方式等方式等。 （二）確定何時訂貨的方法（二）確定何時訂貨的方法 1、按訂貨點（、按訂貨點（R點）訂貨（點）訂貨（Reorder Point）（只考慮）（只考慮兩個變量下游兩個變量下游d和上游和上游LT）（1）確定條件下（下

23、游需求確定、上游）確定條件下（下游需求確定、上游LT確定）確定） R=d*T（2）不確定條件下）不確定條件下 R=d*T+SS 三種情況三種情況（1）LT確定，確定，d不確定不確定（2）d確定，確定，LT不確定不確定（3）d、LT都不確定都不確定2、按固定間隔期訂貨：每天（、按固定間隔期訂貨：每天（2天、天、3天天）一次 、 每 周 一 次 、 每 月 一）一次 、 每 周 一 次 、 每 月 一次次（三）確定訂購數量（三）確定訂購數量Q的方法的方法 1、按經濟訂貨批量訂貨、按經濟訂貨批量訂貨EOQ模型法模型法 假設條件假設條件：需求量確定且連續(xù)均勻；需求量確定且連續(xù)均勻；LT確定；確定；不不

24、允許缺貨；允許缺貨；瞬間進貨瞬間進貨 ；每次每次C0相同，每次訂購量相同，每次訂購量相同相同, 庫存持有成本率庫存持有成本率Ci不變，存貨價值不變，存貨價值u不變。不變。 原理原理：在滿足需求的前提下，使庫存總成本最低。此時：在滿足需求的前提下，使庫存總成本最低。此時的的Q即為即為EOQ。 模型（公式）模型（公式）：按年度計算。年總需求量：按年度計算。年總需求量D，每次訂，每次訂Q。庫存總成本庫存總成本 2、按其他數量、按其他數量Q訂訂貨貨 （五）（五） SS的計算方法（的計算方法（SS模型）模型） 1、 SS1需求不確定、需求不確定、LT確定的情況下確定的情況下（1）進行需求預測：經過預測得

25、出未來一個時）進行需求預測：經過預測得出未來一個時期（期（=LT）的平均日需求量）的平均日需求量d及日需求量的標及日需求量的標準差準差d；（2）確定一個合適的庫存可供率水平）確定一個合適的庫存可供率水平L 。（3）查正態(tài)分布表可得與）查正態(tài)分布表可得與L相應的安全系數相應的安全系數Z；（4） SS1 = Z* d * LT2、 SS2需求量確定，需求量確定，LT不確定的情況下不確定的情況下（1）進行）進行LT預測：經過預測得出未來一個周預測：經過預測得出未來一個周期的平均期的平均LT長度及長度及LT的標準差。的標準差。（2）確定一合適的庫存可供率水平）確定一合適的庫存可供率水平L。（3）查表可

26、得與）查表可得與L相應的安全系數相應的安全系數Z。（4） SS2 = Z* LT的標準差的標準差* d3、 SS3需求量、需求量、LT都不確定的情況下都不確定的情況下（1）進行預測：得出、及、。）進行預測：得出、及、。（2）確定一合適的庫存供品率水平）確定一合適的庫存供品率水平L。（3）查正態(tài)分布表可得與）查正態(tài)分布表可得與L相對應的安全相對應的安全系數系數Z。（4） SS3 = 六、現代的企業(yè)庫存管理方法六、現代的企業(yè)庫存管理方法-計劃法計劃法 Planning Method （一）含義（一）含義1、計劃法計劃法是對是對 古典庫存方法的改良；主張企業(yè)古典庫存方法的改良；主張企業(yè)仍然需要持有庫

27、存。仍然需要持有庫存。2、不同于古典方法那樣在物流流程的每一環(huán)節(jié)、不同于古典方法那樣在物流流程的每一環(huán)節(jié)單獨進行庫存管理與控制。單獨進行庫存管理與控制。計劃法計劃法是借助于計是借助于計算機系統(tǒng)對整個流程的所有環(huán)節(jié)依據市場需求算機系統(tǒng)對整個流程的所有環(huán)節(jié)依據市場需求進行系統(tǒng)的計劃（規(guī)劃），從而大大提高庫存進行系統(tǒng)的計劃（規(guī)劃），從而大大提高庫存控制的整體效率?？刂频恼w效率。3、計劃法的基本目的是在滿足市場需求的前提、計劃法的基本目的是在滿足市場需求的前提下，使物流流程最大程度地暢通、庫存水平最下，使物流流程最大程度地暢通、庫存水平最大程度地降低。大程度地降低。（二）計劃法的演進（二）計劃法的演

28、進 計劃法最早于計劃法最早于1970s產見于生產領域，產見于生產領域，即即MRP （物料需求計劃），后來不斷擴（物料需求計劃），后來不斷擴展演進，發(fā)展出各種各樣的計劃法展演進，發(fā)展出各種各樣的計劃法 。 計劃法無論怎樣改進，計劃法無論怎樣改進，MRP I、DRP I都是核心部分。都是核心部分。 MRP IIDRP I、IIMRP IERPSCP809020001970T計劃法計劃法七、七、現代現代SCM環(huán)境下的環(huán)境下的 庫存管理方法庫存管理方法-零庫存方法零庫存方法 （一）含義：零庫存方法（一）含義：零庫存方法是對傳統(tǒng)的是對傳統(tǒng)的古典庫存管古典庫存管理方法的革命理方法的革命。傳統(tǒng)的庫存理念認為庫存起著不。傳統(tǒng)的庫存理念認為庫存起著不可替代的作用，是企業(yè)的資產，但庫存的副作用可替代的作用，是企業(yè)的資產，但庫存的副作用也是顯而易見的；而零庫存理念則認為庫存是企也是顯而易見的；而零庫存理念則認為庫存是企業(yè)的負債，應該盡量消滅庫存，主張在企業(yè)的生業(yè)的負債，應該盡量消滅庫存，主張在企業(yè)的生產經營過程中基本不持有庫存，