第四章操作風(fēng)險管理

1、第四章操作風(fēng)險管理第一節(jié)操作風(fēng)險概述一、操作風(fēng)險的含義一、操作風(fēng)險的含義二、操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式二、操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式三、操作風(fēng)險的成因三、操作風(fēng)險的成因3/22/20222第一節(jié)操作風(fēng)險概述第一節(jié)操作風(fēng)險概述n一、操作風(fēng)險的含義q廣義概念：信用風(fēng)險和市場風(fēng)險之外的風(fēng)險廣義概念：信用風(fēng)險和市場風(fēng)險之外的風(fēng)險q狹義概念：因內(nèi)控、系統(tǒng)及運(yùn)營過程中的錯誤或疏狹義概念：因內(nèi)控、系統(tǒng)及運(yùn)營過程中的錯誤或疏忽而可能導(dǎo)致潛在損失的風(fēng)險。忽而可能導(dǎo)致潛在損失的風(fēng)險。q巴塞爾委員會：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、巴塞爾委員會：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險。人員、系統(tǒng)或

2、外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險。3/22/20223交易錯誤令道指一度暴跌千點(diǎn)交易錯誤令道指一度暴跌千點(diǎn) n紐約證交所的場內(nèi)交易員3/22/20224第一節(jié)操作風(fēng)險概述第一節(jié)操作風(fēng)險概述n二、操作風(fēng)險的主要特征q來源于金融機(jī)構(gòu)的日常運(yùn)營，主要由人為因素所致來源于金融機(jī)構(gòu)的日常運(yùn)營，主要由人為因素所致q發(fā)生頻率很低，一旦發(fā)生損失極大發(fā)生頻率很低，一旦發(fā)生損失極大q單個操作風(fēng)險因素與操作性損失之間不存在清晰量單個操作風(fēng)險因素與操作性損失之間不存在清晰量化的關(guān)系化的關(guān)系3/22/20225第一節(jié)操作風(fēng)險概述第一節(jié)操作風(fēng)險概述n二、操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式q從國內(nèi)銀行發(fā)生操作風(fēng)險損失的案例，可總結(jié)為六從國

3、內(nèi)銀行發(fā)生操作風(fēng)險損失的案例，可總結(jié)為六種表現(xiàn)形式：種表現(xiàn)形式：n執(zhí)行風(fēng)險：執(zhí)行者不能正確理解決策者意圖或有意的犯錯n信息風(fēng)險：信息在機(jī)構(gòu)內(nèi)外的產(chǎn)生、接收、處理、轉(zhuǎn)移環(huán)節(jié)出現(xiàn)障礙n關(guān)系風(fēng)險：因產(chǎn)品和服務(wù)、管理等方面問題影響客戶與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系n法律風(fēng)險：金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理活動不符合法規(guī)要求n人員風(fēng)險：缺乏足夠合格員工、員工評估和考核缺陷引起n系統(tǒng)事件風(fēng)險：電腦系統(tǒng)等出現(xiàn)故障所致3/22/20226第一節(jié)操作風(fēng)險概述第一節(jié)操作風(fēng)險概述n二、操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式q根據(jù)巴塞爾委員會對操作風(fēng)險按銀行部門的分類：根據(jù)巴塞爾委員會對操作風(fēng)險按銀行部門的分類：n金融機(jī)構(gòu)財務(wù)：兼并與收購、股份承銷、資產(chǎn)證券化、

4、首次公開上市發(fā)行、政府債券和高收益?zhèn)?。n交易與銷售：固定收益?zhèn)⒐蓹?quán)、商品期貨、信用產(chǎn)品、自有頭寸證券、租賃與贖回、經(jīng)紀(jì)、債務(wù)。n零售銀行業(yè)務(wù)：零售的存貸款、私人存貸款、委托理財、投資建議。n商業(yè)銀行業(yè)務(wù)：項目融資、房地產(chǎn)、出口融資、交易融資、代收賬款、租賃、擔(dān)保、貸款。n代理服務(wù)：契約、存款收據(jù)、證券借貸、發(fā)行和支付代理。n資產(chǎn)管理：可自由支配的資金管理和不可自由支配的資金管理。n零售經(jīng)紀(jì)：零售的經(jīng)紀(jì)執(zhí)行以及其他服務(wù)。3/22/20227第一節(jié)操作風(fēng)險概述第一節(jié)操作風(fēng)險概述n三、操作風(fēng)險的成因q內(nèi)部欺詐內(nèi)部欺詐q外部欺詐外部欺詐q雇傭合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險事件雇傭合同以及工作狀況帶

5、來的風(fēng)險事件q客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險事件客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險事件q有形資產(chǎn)損失有形資產(chǎn)損失q經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯q涉及執(zhí)行、交割及交易過程管理的風(fēng)險事件涉及執(zhí)行、交割及交易過程管理的風(fēng)險事件3/22/20228第二節(jié)操作風(fēng)險度量一、操作風(fēng)險評估步驟一、操作風(fēng)險評估步驟二、操作風(fēng)險度量模型二、操作風(fēng)險度量模型3/22/20229第二節(jié)操作風(fēng)險度量第二節(jié)操作風(fēng)險度量n一、操作風(fēng)險評估步驟q收集信息收集信息n信息來源部門報告，信息跨度1年q風(fēng)險評估框架風(fēng)險評估框架n通過對原因和結(jié)果分析，寫出特定業(yè)務(wù)部門風(fēng)險評估報告q考察和核實考察和核實n風(fēng)險管理部門同其他部門高

6、管一起評估與核實，修正q評估結(jié)果的最后報告評估結(jié)果的最后報告n得出結(jié)果，按風(fēng)險發(fā)生可能性和嚴(yán)重性，由高至低列出操作風(fēng)險概覽3/22/202210第二節(jié)操作風(fēng)險度量第二節(jié)操作風(fēng)險度量n二、操作風(fēng)險度量模型q（一）基本指標(biāo)法（一）基本指標(biāo)法q（二）標(biāo)準(zhǔn)化方法（二）標(biāo)準(zhǔn)化方法q（三）內(nèi)部衡量法（三）內(nèi)部衡量法q（四）損失分布法（四）損失分布法3/22/202211第二節(jié)操作風(fēng)險度量第二節(jié)操作風(fēng)險度量n（一）基本指標(biāo)法（BIA）q是把單一的風(fēng)險暴露指標(biāo)與一個固定的百分比相乘是把單一的風(fēng)險暴露指標(biāo)與一個固定的百分比相乘得出監(jiān)管資本要求。得出監(jiān)管資本要求。KGI（Gross Income）qBIA要監(jiān)管資

7、本應(yīng)達(dá)到現(xiàn)行最小監(jiān)管資本的要監(jiān)管資本應(yīng)達(dá)到現(xiàn)行最小監(jiān)管資本的12%。一般設(shè)定一般設(shè)定12%20%q優(yōu)點(diǎn)：簡單易行優(yōu)點(diǎn)：簡單易行q缺點(diǎn)：不精確且計算出的監(jiān)管資本偏高；統(tǒng)一的缺點(diǎn)：不精確且計算出的監(jiān)管資本偏高；統(tǒng)一的值無法體現(xiàn)收入的不同風(fēng)險特征，不同銀行單位收值無法體現(xiàn)收入的不同風(fēng)險特征，不同銀行單位收入所需監(jiān)管資本相同，失去了銀行對操作風(fēng)險管理入所需監(jiān)管資本相同，失去了銀行對操作風(fēng)險管理的激勵作用。的激勵作用。q適用范圍：業(yè)務(wù)范圍面窄的小銀行適用范圍：業(yè)務(wù)范圍面窄的小銀行3/22/202212第二節(jié)操作風(fēng)險度量第二節(jié)操作風(fēng)險度量n（二）標(biāo)準(zhǔn)化方法（SA）q將銀行業(yè)務(wù)按操作風(fēng)險大小劃分為八大類別。

8、每項將銀行業(yè)務(wù)按操作風(fēng)險大小劃分為八大類別。每項業(yè)務(wù)類別的監(jiān)管資本就是該類別的風(fēng)險暴露指標(biāo)與業(yè)務(wù)類別的監(jiān)管資本就是該類別的風(fēng)險暴露指標(biāo)與其其因子的乘積。因子的乘積。q八大業(yè)務(wù)有：金融機(jī)構(gòu)融資、交易和銷售、零售銀八大業(yè)務(wù)有：金融機(jī)構(gòu)融資、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務(wù)和監(jiān)理、資行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務(wù)和監(jiān)理、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)q總監(jiān)管資本是上述八大業(yè)務(wù)監(jiān)管資本的和，即：總監(jiān)管資本是上述八大業(yè)務(wù)監(jiān)管資本的和，即：qKREiiq值由巴塞爾委員會統(tǒng)一確定，但不能小于值由巴塞爾委員會統(tǒng)一確定，但不能小于12%。q缺陷：仍不能體現(xiàn)風(fēng)險差異。缺陷：仍不能體現(xiàn)風(fēng)

9、險差異。3/22/202213第二節(jié)操作風(fēng)險度量第二節(jié)操作風(fēng)險度量n（三）內(nèi)部衡量法（IMA）q在標(biāo)準(zhǔn)化基礎(chǔ)上，對每一業(yè)務(wù)類別進(jìn)一步細(xì)分成在標(biāo)準(zhǔn)化基礎(chǔ)上，對每一業(yè)務(wù)類別進(jìn)一步細(xì)分成7個風(fēng)險類型，對于每個業(yè)務(wù)類型和風(fēng)險類型有個風(fēng)險類型，對于每個業(yè)務(wù)類型和風(fēng)險類型有56種種組合，銀行可使用自己的損失數(shù)據(jù)來計算該組合的組合，銀行可使用自己的損失數(shù)據(jù)來計算該組合的預(yù)期損失值（預(yù)期損失值（EL），再考慮到非預(yù)期損失（），再考慮到非預(yù)期損失（UL），），則監(jiān)管資本等于：則監(jiān)管資本等于：q1、當(dāng)、當(dāng)EL和和UL呈線性關(guān)系：呈線性關(guān)系：KYi,jELi,jq2、當(dāng)、當(dāng)EL和和UL非線性關(guān)系：非線性關(guān)系：KYi

10、,jELi,jRPIi,jnYi,j是預(yù)期損失轉(zhuǎn)化為監(jiān)管資本的參數(shù)，由巴塞爾委是預(yù)期損失轉(zhuǎn)化為監(jiān)管資本的參數(shù)，由巴塞爾委員會根據(jù)行業(yè)整體數(shù)據(jù)在一定置信水平一定期間確員會根據(jù)行業(yè)整體數(shù)據(jù)在一定置信水平一定期間確定。定。RPIi,j為風(fēng)險特征指數(shù)。為風(fēng)險特征指數(shù)。3/22/202214第二節(jié)操作風(fēng)險度量第二節(jié)操作風(fēng)險度量n（三）內(nèi)部衡量法（IMA）q說明：說明：ELEIPELGEnEI：風(fēng)險暴露指標(biāo)nPE:一定期間風(fēng)險發(fā)生的概率nLGE:給定風(fēng)險損失發(fā)生下的損失比率q內(nèi)部衡量法的優(yōu)點(diǎn)：內(nèi)部衡量法的優(yōu)點(diǎn)：n突出個性差異n更有針對性（非預(yù)期損失和期望損失間存在穩(wěn)定聯(lián)系）3/22/202215第二節(jié)操作

11、風(fēng)險度量第二節(jié)操作風(fēng)險度量n（四）損失分布法（LDA）q是由銀行自身針對每個業(yè)務(wù)類型估計操作風(fēng)險損失是由銀行自身針對每個業(yè)務(wù)類型估計操作風(fēng)險損失在一定期間內(nèi)的概率分布。在一定期間內(nèi)的概率分布。q重點(diǎn)：估計出操作風(fēng)險發(fā)生概率（重點(diǎn)：估計出操作風(fēng)險發(fā)生概率（PE）和損失比）和損失比率（率（LGE）服從何種概率分布。）服從何種概率分布。99%VaR3/22/202216第二節(jié)操作風(fēng)險度量第二節(jié)操作風(fēng)險度量n（四）損失分布法（LDA）q例如：操作風(fēng)險發(fā)生次數(shù)服從泊松分布，損失幅度例如：操作風(fēng)險發(fā)生次數(shù)服從泊松分布，損失幅度服從對數(shù)正態(tài)分布。則在一定置信水平下，操作風(fēng)服從對數(shù)正態(tài)分布。則在一定置信水平下

12、，操作風(fēng)險損失分布險損失分布F（X）的在險價值直接度量了最大可）的在險價值直接度量了最大可能損失。能損失。q特點(diǎn)：特點(diǎn)：n銀行可自主劃定自己的業(yè)務(wù)類別和風(fēng)險類型n通過計算VaR直接衡量非預(yù)期損失。q不足：不足：n可比性不夠，對銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)要求高3/22/202217第三節(jié)操作風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理n一、操作風(fēng)險管理的原則n二、如何建立有效的操作風(fēng)險管理框架n三、操作風(fēng)險管理工具保險n四、巴林銀行倒閉的教訓(xùn)3/22/202218第三節(jié)操作風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理n一、操作風(fēng)險管理的原則q操作風(fēng)險管理核心人。（道德、能力、激勵）操作風(fēng)險管理核心人。（道德、能力、激勵）q2003年年2月，巴塞

13、爾委員會月，巴塞爾委員會(The Basel Committee on Banking Supervision)提出操作風(fēng)險管理的提出操作風(fēng)險管理的10項原則。項原則。q2005年，中國銀監(jiān)會發(fā)布了年，中國銀監(jiān)會發(fā)布了關(guān)于加大防范操作風(fēng)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知險工作力度的通知（操作風(fēng)險管理的（操作風(fēng)險管理的13條鐵律）條鐵律）3/22/202219第三節(jié)操作風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理n一、操作風(fēng)險管理的原則q1、董事會應(yīng)意識到操作風(fēng)險管理的主要內(nèi)容，應(yīng)、董事會應(yīng)意識到操作風(fēng)險管理的主要內(nèi)容，應(yīng)批準(zhǔn)、定期復(fù)議銀行操作風(fēng)險管理框架。批準(zhǔn)、定期復(fù)議銀行操作風(fēng)險管理框架。q2、董事會應(yīng)保證由

14、操作上獨(dú)立的、受過訓(xùn)練、有、董事會應(yīng)保證由操作上獨(dú)立的、受過訓(xùn)練、有經(jīng)驗的人員對操作風(fēng)險的管理進(jìn)行有效全面而獨(dú)立經(jīng)驗的人員對操作風(fēng)險的管理進(jìn)行有效全面而獨(dú)立的審計。的審計。q3、高級管理人員有責(zé)任實施董事會批準(zhǔn)的操作風(fēng)、高級管理人員有責(zé)任實施董事會批準(zhǔn)的操作風(fēng)險管理框架。險管理框架。q4、銀行應(yīng)對所有重要的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動、管理過、銀行應(yīng)對所有重要的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動、管理過程、管理體系內(nèi)在的操作風(fēng)險進(jìn)行確定和評估。程、管理體系內(nèi)在的操作風(fēng)險進(jìn)行確定和評估。3/22/202220第三節(jié)操作風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理n一、操作風(fēng)險管理的原則q5、銀行應(yīng)對操作風(fēng)險和重大的損失進(jìn)行日常監(jiān)控，、銀行應(yīng)對操作

15、風(fēng)險和重大的損失進(jìn)行日常監(jiān)控，對高級管理人員和董事會進(jìn)行日常報告。對高級管理人員和董事會進(jìn)行日常報告。q6、銀行應(yīng)有相應(yīng)的政策、過程和程序來控制重大、銀行應(yīng)有相應(yīng)的政策、過程和程序來控制重大的操作風(fēng)險。的操作風(fēng)險。q7、銀行應(yīng)具備業(yè)務(wù)連續(xù)計劃，以保證連續(xù)業(yè)務(wù)操、銀行應(yīng)具備業(yè)務(wù)連續(xù)計劃，以保證連續(xù)業(yè)務(wù)操作能力，在業(yè)務(wù)中斷的情況下使損失最小。作能力，在業(yè)務(wù)中斷的情況下使損失最小。q8、監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求所有的銀行、無論大小，都建、監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求所有的銀行、無論大小，都建立有效的框架來確定評估或緩解操作風(fēng)險，作為全立有效的框架來確定評估或緩解操作風(fēng)險，作為全面風(fēng)險管理的一部分。面風(fēng)險管理的一部分。3/2

16、2/202221第三節(jié)操作風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理n一、操作風(fēng)險管理的原則q9、監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)直接或間接地對銀行操作風(fēng)險的政、監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)直接或間接地對銀行操作風(fēng)險的政策、程序和做法進(jìn)行日常的、獨(dú)立的評估。策、程序和做法進(jìn)行日常的、獨(dú)立的評估。q10、銀行應(yīng)進(jìn)行充分而公開的信息披露，讓市場參、銀行應(yīng)進(jìn)行充分而公開的信息披露，讓市場參與者評估銀行操作風(fēng)險的管理方法。與者評估銀行操作風(fēng)險的管理方法。3/22/202222第三節(jié)操作風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理n中國銀監(jiān)會的“13條鐵律”q1、高度重視防范操作風(fēng)險的規(guī)章制度建設(shè)。、高度重視防范操作風(fēng)險的規(guī)章制度建設(shè)。q2、切實加強(qiáng)稽核建設(shè)。、切實加強(qiáng)稽核建

17、設(shè)。 q3、加強(qiáng)對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。、加強(qiáng)對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。 q4、訂立職責(zé)制，明確總行及各級分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，、訂立職責(zé)制，明確總行及各級分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障。形成明確的制度保障。 q5、堅持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度。、堅持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度。 q6、建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制、建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機(jī)構(gòu)的人度，并確保這一安排納入總行及各級分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度。事管理制度。 3/22/202223第三節(jié)操作風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理n中國銀監(jiān)會的“13條鐵律”q7、嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小

18、時、嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度。內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度。 q8、對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員、對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工工(包括合同工、臨時工包括合同工、臨時工)的，要予以重獎；對堅持的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機(jī)制和規(guī)定。的激勵機(jī)制和規(guī)定。 q9、加強(qiáng)和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行、加強(qiáng)和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，

19、對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。定。 3/22/202224第三節(jié)操作風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理n中國銀監(jiān)會的“13條鐵律”q10、加強(qiáng)未達(dá)賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗、加強(qiáng)未達(dá)賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴(yán)格分開，堅決做到對未達(dá)賬和位和對賬崗位必須嚴(yán)格分開，堅決做到對未達(dá)賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。賬款差錯的查核工作不返原崗處理。q11、嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制、嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，并對此進(jìn)行嚴(yán)格檢查，對度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，并對此進(jìn)行嚴(yán)格

20、檢查，對違規(guī)者進(jìn)行嚴(yán)厲懲處。違規(guī)者進(jìn)行嚴(yán)厲懲處。 q12、加強(qiáng)對可能發(fā)生的賬外經(jīng)營的監(jiān)控。、加強(qiáng)對可能發(fā)生的賬外經(jīng)營的監(jiān)控。 q13、迅速改進(jìn)科技信息系統(tǒng)，提高通過技術(shù)手段防、迅速改進(jìn)科技信息系統(tǒng)，提高通過技術(shù)手段防范操作風(fēng)險的能力，支持各類管理信息的適時、準(zhǔn)范操作風(fēng)險的能力，支持各類管理信息的適時、準(zhǔn)確生成，為業(yè)務(wù)操作復(fù)核和稽核部門的稽查提供堅確生成，為業(yè)務(wù)操作復(fù)核和稽核部門的稽查提供堅實基礎(chǔ)。實基礎(chǔ)。 3/22/202225第三節(jié)操作風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理n二、如何建立有效的操作風(fēng)險管理框架q有效的操作風(fēng)險管理框架應(yīng)包括四部分：戰(zhàn)略、流有效的操作風(fēng)險管理框架應(yīng)包括四部分：戰(zhàn)略、流程、基

21、礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境。程、基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境?；A(chǔ)設(shè)施基礎(chǔ)設(shè)施環(huán)境環(huán)境風(fēng)險識別風(fēng)險識別控制框架控制框架評估評估監(jiān)測和度量監(jiān)測和度量報告報告目標(biāo)目標(biāo)戰(zhàn)略戰(zhàn)略治理模板治理模板目標(biāo)目標(biāo)政策政策流程流程驗證和再評估驗證和再評估3/22/202226第三節(jié)操作風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理n二、如何建立有效的操作風(fēng)險管理框架q1、操作風(fēng)險管理的戰(zhàn)略和政策、操作風(fēng)險管理的戰(zhàn)略和政策n戰(zhàn)略：由董事會制定，包括業(yè)務(wù)目標(biāo)、金融機(jī)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險偏好及操作風(fēng)險政策。n政策：創(chuàng)立起銀行確定、度量和監(jiān)控所有重要操作風(fēng)險的機(jī)制，而且應(yīng)該滿足：董事會批準(zhǔn)、適合風(fēng)險范圍和業(yè)務(wù)活動，能被管理風(fēng)險的人員完全理解。這些政策包括：新產(chǎn)品開發(fā)、內(nèi)控

22、、信息技術(shù)、人力資源、變化管理、業(yè)務(wù)連續(xù)性規(guī)劃、內(nèi)部審計等。3/22/202227第三節(jié)操作風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理q1、操作風(fēng)險管理的戰(zhàn)略和政策、操作風(fēng)險管理的戰(zhàn)略和政策董事會董事會集團(tuán)集團(tuán)風(fēng)險管理委員會風(fēng)險管理委員會審計委員會審計委員會業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)1業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)2集團(tuán)支持性集團(tuán)支持性職能部門職能部門風(fēng)險管理職能部門風(fēng)險管理職能部門法律、合規(guī)、法律、合規(guī)、人力資源部門人力資源部門內(nèi)部審計內(nèi)部審計三條線管理三條線管理3/22/202228第三節(jié)操作風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理q2、操作風(fēng)險管理過程、操作風(fēng)險管理過程n1）確定操作風(fēng)險n2）風(fēng)險評估與量化n3）風(fēng)險緩釋n4）風(fēng)險監(jiān)控n5）風(fēng)險匯報3/22

23、/202229第三節(jié)操作風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理q3、操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)設(shè)施、操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)設(shè)施n指風(fēng)險管理系統(tǒng)和管理工具。包括：系統(tǒng)、數(shù)據(jù)、方法、政策和程序。n系統(tǒng)：用來支持自我評估、損失數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險指標(biāo)收集和報告、保險管理和資本模型的工具。n數(shù)據(jù)：是目標(biāo)管理和決定的核心。n方法：四種類型，投資、移出、接受和管理、轉(zhuǎn)嫁中風(fēng)險高風(fēng)險中風(fēng)險低風(fēng)險損失程度損失程度損失可能性關(guān)注關(guān)注3/22/202230第三節(jié)操作風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理q4、記分卡方法、記分卡方法n是計算操作風(fēng)險資本金的“高級法”之一，或稱風(fēng)險地圖或風(fēng)險清單。n它是金融機(jī)構(gòu)對風(fēng)險與內(nèi)控的一個自我評估。包括風(fēng)險事件、風(fēng)險擁有

24、者、風(fēng)險發(fā)生概率、風(fēng)險影響力、緩釋風(fēng)險的控制措施、控制實施者、控制設(shè)計和控制影響。n特點(diǎn)：q基于對機(jī)構(gòu)未來發(fā)生事件的預(yù)期而非過去的總結(jié)。q能較好地適應(yīng)內(nèi)控制度，具有一定的內(nèi)部彈性。q不需外界數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)庫，且能盡早計算出操作風(fēng)險資本金3/22/202231第三節(jié)操作風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理n5、操作風(fēng)險管理的環(huán)境q指企業(yè)風(fēng)險文化和相關(guān)的外部因素指企業(yè)風(fēng)險文化和相關(guān)的外部因素q風(fēng)險文化：是風(fēng)險管理的軟件，表現(xiàn)為風(fēng)險管理的風(fēng)險文化：是風(fēng)險管理的軟件，表現(xiàn)為風(fēng)險管理的態(tài)度、價值觀、目標(biāo)和行為等。態(tài)度、價值觀、目標(biāo)和行為等。q銀行應(yīng)有專門的董事負(fù)責(zé)操作風(fēng)險。董事會應(yīng)建立銀行應(yīng)有專門的董事負(fù)責(zé)操作風(fēng)

25、險。董事會應(yīng)建立一個委員會來授權(quán)、管理和實施操作風(fēng)險戰(zhàn)略及每一個委員會來授權(quán)、管理和實施操作風(fēng)險戰(zhàn)略及每日的決策，保證管理風(fēng)險的流程順暢，委員會應(yīng)定日的決策，保證管理風(fēng)險的流程順暢，委員會應(yīng)定期審議操作風(fēng)險報告，保證滿足銀行的風(fēng)險管理要期審議操作風(fēng)險報告，保證滿足銀行的風(fēng)險管理要求。求。3/22/202232第三節(jié)操作風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理n三、操作風(fēng)險管理工具保險q以特定風(fēng)險為對象的標(biāo)準(zhǔn)化保單為主。以特定風(fēng)險為對象的標(biāo)準(zhǔn)化保單為主。q銀行一籃子保險銀行一籃子保險q錯誤與遺漏保險錯誤與遺漏保險q經(jīng)理與高級職員責(zé)任險經(jīng)理與高級職員責(zé)任險q商業(yè)綜合責(zé)任險商業(yè)綜合責(zé)任險q財產(chǎn)保險財產(chǎn)保險q雇員行

26、為責(zé)任險雇員行為責(zé)任險q未授權(quán)交易保險未授權(quán)交易保險q計算機(jī)犯罪保險計算機(jī)犯罪保險q電子保險電子保險3/22/202233第三節(jié)操作風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理n四、巴林銀行倒閉的教訓(xùn)q巴林銀行倒閉始末巴林銀行倒閉始末q巴林銀行所犯的關(guān)鍵錯誤巴林銀行所犯的關(guān)鍵錯誤q金融監(jiān)管的失察之責(zé)金融監(jiān)管的失察之責(zé)q經(jīng)驗與教訓(xùn)經(jīng)驗與教訓(xùn)3/22/202234第三節(jié)操作風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理n巴林銀行倒閉始末q1992年，巴林總部決定派杰克年，巴林總部決定派杰克里森到新加坡分行里森到新加坡分行成立期貨與期權(quán)交易部門，并出任總經(jīng)理。成立期貨與期權(quán)交易部門，并出任總經(jīng)理。 q1992年夏，年夏，“88888”錯

27、誤賬號的誕生；錯誤賬號的誕生；q1992年年7月月17日，手下交易員的錯誤交易，開始啟日，手下交易員的錯誤交易，開始啟動動“88888”賬號進(jìn)行隱瞞。賬號進(jìn)行隱瞞。q為彌補(bǔ)虧損，不得不從事冒險的衍生品交易。為彌補(bǔ)虧損，不得不從事冒險的衍生品交易。q1993年年7月，他已將月，他已將“88888”號賬戶虧損的號賬戶虧損的600萬萬英姿轉(zhuǎn)為略有盈余。英姿轉(zhuǎn)為略有盈余。q1993年下旬，接連幾天，用于清算記錄的電腦屏幕年下旬，接連幾天，用于清算記錄的電腦屏幕故障頻繁，各種錯誤在一天之內(nèi)的損失便已高達(dá)將故障頻繁，各種錯誤在一天之內(nèi)的損失便已高達(dá)將近近170萬美元。萬美元。3/22/202235第三節(jié)操作風(fēng)險管理第三節(jié)操作風(fēng)險管理n巴林銀行倒閉始末q1994年年7月，月， 88888號賬戶的損失已達(dá)號賬戶的損失已達(dá)5000萬英鎊，里森對損失萬英鎊，里森對損失的金額已經(jīng)麻木了。的金額已經(jīng)麻木了。 q里森假造花旗銀行有里森假造花旗銀行有5000萬英鎊存款，挪用來補(bǔ)償萬英鎊存款，挪用來補(bǔ)償88888號賬戶中號賬戶中的損失。的損失。q1994年年12月，于紐約舉行的一個巴林金融成果會議上，巴林銀行還月，于紐約舉行的一個巴林金融成果會議上，巴林銀行還將里森當(dāng)