第二講 票據(jù) _國際結(jié)算_李正旺

1、第二講 票據(jù) 票據(jù)的含義、特性和作用票據(jù)的含義、特性和作用匯票匯票本票本票支票支票 JS2一、票據(jù)含義、特性、功能一、票據(jù)含義、特性、功能（一）票據(jù)含義（一）票據(jù)含義（二）特性（二）特性（三）功能（三）功能 (四）票據(jù)的法律體系四）票據(jù)的法律體系JS2 （一）票據(jù)含義（一）票據(jù)含義 1票據(jù)的含義票據(jù)有廣義狹義之分。票據(jù)有廣義狹義之分。廣義的票據(jù)是指商業(yè)上使用的各種單據(jù)或憑證，如廣義的票據(jù)是指商業(yè)上使用的各種單據(jù)或憑證，如發(fā)票、提貨單、棧單、倉單、保單等。發(fā)票、提貨單、棧單、倉單、保單等。狹義的票據(jù)是專指依規(guī)定要式簽發(fā)和流通的匯票、狹義的票據(jù)是專指依規(guī)定要式簽發(fā)和流通的匯票、本票、支票等信用工具

2、，是以支付一定金額為目本票、支票等信用工具，是以支付一定金額為目的。就本章內(nèi)容而言，流通票據(jù)是專指狹義票據(jù)。的。就本章內(nèi)容而言，流通票據(jù)是專指狹義票據(jù)。JS2 2 2 票據(jù)的轉(zhuǎn)讓形式票據(jù)的轉(zhuǎn)讓形式（1 1）過戶轉(zhuǎn)讓）過戶轉(zhuǎn)讓-股票、債券股票、債券（2 2）交付轉(zhuǎn)讓）交付轉(zhuǎn)讓-提單、倉單、棧單提單、倉單、棧單（3 3）流通轉(zhuǎn)讓）流通轉(zhuǎn)讓-匯票、本票、支票匯票、本票、支票 JS2對(duì)票據(jù)含義的理解對(duì)票據(jù)含義的理解 （1 1）以支付一定金額的貨幣為目的）以支付一定金額的貨幣為目的 （2 2）權(quán)利可以轉(zhuǎn)讓）權(quán)利可以轉(zhuǎn)讓 （3 3）轉(zhuǎn)讓無需通知債務(wù)人）轉(zhuǎn)讓無需通知債務(wù)人 （4 4）受讓人可以獲得完整的權(quán)利

3、）受讓人可以獲得完整的權(quán)利 JS2（二）特性（二）特性 1 1流通性流通性2 2無因性無因性3 3要式性要式性 4 4提示性提示性 5 5返還性返還性 JS2（三）功能（三）功能 1.1.支付作用支付作用 2 2信用工具信用工具 3 3流通作用流通作用 JS2( (四四) )票據(jù)的法律體系票據(jù)的法律體系 11882年英國票據(jù)法年英國票據(jù)法 21952年美國統(tǒng)一商法典年美國統(tǒng)一商法典 3. 日內(nèi)瓦統(tǒng)一法日內(nèi)瓦統(tǒng)一法 日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法公約日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法公約19301930 日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約19311931 JS2( (四四) )票據(jù)的法律體系票據(jù)的法律體系4國際流

4、通票據(jù)公約（草案）國際流通票據(jù)公約（草案）5我國我國票據(jù)法票據(jù)法 我國的第一部票據(jù)法已于我國的第一部票據(jù)法已于 19951995年年 5 5月月 1010日日由全國人大常委會(huì)通過，并于由全國人大常委會(huì)通過，并于 19961996年年 1 1月月1 1日起實(shí)施。日起實(shí)施。 JS2 英美法與大陸法的區(qū)別英美法與大陸法的區(qū)別偽造背書持票人權(quán)利要式證券要式不要因要式，但有時(shí)能看到要因殘跡英美法大陸法受前手權(quán)利限制，對(duì)票據(jù)有完全的權(quán)利只要背書連續(xù)都市合法的持票人從偽造背書的簽字起及后手對(duì)匯票都不在擁有權(quán)利，受害人是被騙者偽造背書簽字是無效的 其它當(dāng)事人的背書仍有效，受害人是被竊者JS2 貨幣貨幣 匯票匯

5、票票據(jù)票據(jù) 本票本票 支票支票 JS2二、匯票二、匯票（一）匯票的含義（一）匯票的含義（二）匯票的內(nèi)容（二）匯票的內(nèi)容（三）匯票的行為（三）匯票的行為（四）匯票當(dāng)事人權(quán)利及責(zé)任（四）匯票當(dāng)事人權(quán)利及責(zé)任（五）匯票的貼現(xiàn)與融通（五）匯票的貼現(xiàn)與融通（六）匯票的種類（六）匯票的種類JS2（一）匯票的含義（一）匯票的含義英國票據(jù)法英國票據(jù)法 1.匯票是由一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的要求即匯票是由一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的將來時(shí)間向指定人或期、定期或在可以確定的將來時(shí)間向指定人或來人無條件支付一定金額的書面命令。來人無條件支付一定金額的書面命令。 中華人民共和國票據(jù)法中華人民共和國票

6、據(jù)法1995、5、10 2.匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)人或者持票人的票據(jù) JS2對(duì)匯票含義的理解對(duì)匯票含義的理解1.無條件的支付命令無條件的支付命令 2.當(dāng)事人當(dāng)事人: 3.付款時(shí)間付款時(shí)間 (1)見票即付見票即付 (2)遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票 板期板期: 年年月月付款付款 見票后見票后90天付款天付款 出票后出票后90天付款天付款 提單日后提單日后90天付款天付款出票人收款人付款人JS2 Due 11th July,1999 Exchange for

7、GBP 5,000.00 Beijing ,5th April,1999 At 90 days after sight pay to C Co. Or order the sum of five thousand pounds To Bank of Europe For A Company London， Beijing signature （二）匯票的內(nèi)容（二）匯票的內(nèi)容JS2（二）匯票的內(nèi)容（二）匯票的內(nèi)容1.匯票的字樣匯票的字樣2.無條件的支付命令無條件的支付命令3. 出票地點(diǎn)和日期出票地點(diǎn)和日期4.付款期限付款期限5.一定金額的貨幣一定金額的貨幣6.付款人名稱和付款地點(diǎn)付款人名稱和付款

8、地點(diǎn)7.收款人名稱收款人名稱8.出票人名稱和簽字出票人名稱和簽字JS21.1.匯票的字樣匯票的字樣 根據(jù)（日內(nèi)瓦統(tǒng)一法）的規(guī)定，匯票上必須標(biāo)明根據(jù)（日內(nèi)瓦統(tǒng)一法）的規(guī)定，匯票上必須標(biāo)明“匯票匯票”字樣。如：字樣。如：“Exchange for”Exchange for”，“Bill”Bill”，“Draft”Draft”等。用以明確票據(jù)的種類，等。用以明確票據(jù)的種類，使匯票區(qū)別于本票和支票。但使匯票區(qū)別于本票和支票。但（英國票據(jù)法）并無此項(xiàng)要求。（英國票據(jù)法）并無此項(xiàng)要求。JS22.2.無條件的支付命令無條件的支付命令 （l l）書面形式。）書面形式。很顯然匯票以及其他票據(jù)必須是書面存在很顯然

9、匯票以及其他票據(jù)必須是書面存在的，否則無法簽字和流通轉(zhuǎn)讓。匯票可以是打印的、印刷的，否則無法簽字和流通轉(zhuǎn)讓。匯票可以是打印的、印刷的、手寫的，的、手寫的， （2 2）支付命令。）支付命令。匯票是一項(xiàng)付款命令，因而措詞應(yīng)直接了匯票是一項(xiàng)付款命令，因而措詞應(yīng)直接了當(dāng)，應(yīng)使用祈使句，例如當(dāng)，應(yīng)使用祈使句，例如“pay to the order of”pay to the order of”。 （3 3）無條件性。）無條件性。 例如，某份匯票上注明例如，某份匯票上注明“pay to the order of a the sum pay to the order of a the sum of poun

10、d sterling one thousand only provided that of pound sterling one thousand only provided that the goods are up to the standard of the contract”the goods are up to the standard of the contract”（若貨與合同相符則支付（若貨與合同相符則支付 Al000Al000英鎊整）。英鎊整）。 。JS23.3.出票地點(diǎn)和日期出票地點(diǎn)和日期 出票地點(diǎn)出票地點(diǎn) 指出票人簽發(fā)匯票的地點(diǎn)，它對(duì)國際匯票具有重要意義，指出票人簽發(fā)匯票

11、的地點(diǎn)，它對(duì)國際匯票具有重要意義，因?yàn)槠睋?jù)是否成立是以出票地法律來衡量的。但是票據(jù)不因?yàn)槠睋?jù)是否成立是以出票地法律來衡量的。但是票據(jù)不注明出票地并不會(huì)影響其生效。注明出票地并不會(huì)影響其生效。 我國（票據(jù)法）規(guī)定，匯票上未記載出票地，則出票人我國（票據(jù)法）規(guī)定，匯票上未記載出票地，則出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)營居住地為出票地。的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)營居住地為出票地。 JS23.3.出票地點(diǎn)和日期出票地點(diǎn)和日期（2 2）出票日期有三個(gè)重要作用：）出票日期有三個(gè)重要作用：A A、決定匯票的有效期。、決定匯票的有效期。持票人如不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)要求票據(jù)持票人如不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)要求票據(jù)權(quán)利，票據(jù)權(quán)利自動(dòng)消失

12、。權(quán)利，票據(jù)權(quán)利自動(dòng)消失。日內(nèi)瓦統(tǒng)一法日內(nèi)瓦統(tǒng)一法規(guī)定，即期規(guī)定，即期匯票的有效期是從出票日起的匯票的有效期是從出票日起的1 1年時(shí)間；我國年時(shí)間；我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定見票即付的匯票有效期為規(guī)定見票即付的匯票有效期為2 2年。年。 B B、決定付款的到期日。、決定付款的到期日。遠(yuǎn)期匯票到期日的計(jì)算是以出票日遠(yuǎn)期匯票到期日的計(jì)算是以出票日為基礎(chǔ)的，確定了出票日及相應(yīng)期限，也就能確定到期日。為基礎(chǔ)的，確定了出票日及相應(yīng)期限，也就能確定到期日。 C C、決定出票人的行為效力。、決定出票人的行為效力。若出票時(shí)法人已宣告破產(chǎn)或被若出票時(shí)法人已宣告破產(chǎn)或被清理，則該匯票不能成立清理，則該匯票不能成立。JS

13、24.4.付款期限付款期限（1 1）即期付款匯票）即期付款匯票- -見票即付見票即付 即期匯票即期匯票（2 2）定期付款匯票）定期付款匯票-見票后若干天見票后若干天/ /月付款月付款 出票或若干天出票或若干天/ /月付款月付款 說明日后若干天說明日后若干天/ /月付款月付款（3 3）固定將來日期付款匯票：板期）固定將來日期付款匯票：板期 遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票 -2000-2000年年3 3月月2020日付款日付款（4 4）延期付款匯票）延期付款匯票-B/L-B/L日后若干天付款日后若干天付款JS24.4.付款期限付款期限 定期匯票付款到期日計(jì)算定期匯票付款到期日計(jì)算 （1 1） 按日計(jì)算應(yīng)遵循的準(zhǔn)

14、則：算尾不算頭按日計(jì)算應(yīng)遵循的準(zhǔn)則：算尾不算頭。 即起算日不包括在內(nèi)，而最后一天則是付款到期日。即起算日不包括在內(nèi)，而最后一天則是付款到期日。 例如，出票后例如，出票后 3030天付款的匯票于天付款的匯票于3 3月月3131日出票，則起算日出票，則起算日即出票日不計(jì)入，應(yīng)從日即出票日不計(jì)入，應(yīng)從4 4月月1 1日計(jì)算，到期日為日計(jì)算，到期日為4 4月月3030日。日。同理，見票后定期匯票中的見票日、特定事件后定期匯票同理，見票后定期匯票中的見票日、特定事件后定期匯票的事件發(fā)生日不應(yīng)計(jì)入。的事件發(fā)生日不應(yīng)計(jì)入。 JS24.4.付款期限付款期限（2 2）月為日歷月。）月為日歷月。 以月計(jì)算的不考慮

15、每月的具體天數(shù)，一律以相應(yīng)月份中以月計(jì)算的不考慮每月的具體天數(shù)，一律以相應(yīng)月份中的同一日期為到期日，若無同一日期，則為該月最后一天。的同一日期為到期日，若無同一日期，則為該月最后一天。例如，例如，l l月月 3131日承兌的見票后一個(gè)月付款，應(yīng)于日承兌的見票后一個(gè)月付款，應(yīng)于2 2月月 2828日（若閏年則為日（若閏年則為2929日）到期）。日）到期）。 （3 3）先算整月）先算整月， 后算半月，半月以后算半月，半月以1515天計(jì)。例如，天計(jì)。例如，8 8月月3131日交單的匯日交單的匯票規(guī)定交單后一個(gè)半月付款，則先算整月至票規(guī)定交單后一個(gè)半月付款，則先算整月至9 9月月3030日，再日，再算

16、半月算半月1515天于天于1010月月1515日到期。日到期。 （4 4）節(jié)假日順延。）節(jié)假日順延。 通過上述計(jì)算確定之到期日，若恰逢節(jié)假日等銀行通過上述計(jì)算確定之到期日，若恰逢節(jié)假日等銀行的正常的非營業(yè)日，則順延至其后的第一個(gè)營業(yè)日。的正常的非營業(yè)日，則順延至其后的第一個(gè)營業(yè)日。 JS25.5.一定金額的貨幣一定金額的貨幣 （1）金額必須確定，不能模棱兩可金額必須確定，不能模棱兩可 如如“大約付大約付10001000美元美元”、“付付2 0002 000馬克左右馬克左右”、“付付1010萬或萬或 1515萬日元萬日元 ” ”，“付付10001000美元加利息美元加利息”等。這些表示方法都是錯(cuò)

17、誤的。等。這些表示方法都是錯(cuò)誤的。 （2 2）大小寫）大小寫 在實(shí)際中，為了防止涂改，票據(jù)的金額還必須同在實(shí)際中，為了防止涂改，票據(jù)的金額還必須同時(shí)用大、小寫記載。如果大小寫不一致，時(shí)用大、小寫記載。如果大小寫不一致，英國英國票據(jù)法票據(jù)法和和日內(nèi)瓦統(tǒng)一法日內(nèi)瓦統(tǒng)一法都規(guī)定以大寫為準(zhǔn)，都規(guī)定以大寫為準(zhǔn)， 我國我國票據(jù)法票據(jù)法則認(rèn)為無效。則認(rèn)為無效。JS26.6.付款人名稱和付款地點(diǎn)付款人名稱和付款地點(diǎn)付款地點(diǎn)（付款地點(diǎn)（PlacePlace of Paymentof Payment）。 付款地點(diǎn)是指持票人提示票據(jù)請(qǐng)求付款的地點(diǎn)。根付款地點(diǎn)是指持票人提示票據(jù)請(qǐng)求付款的地點(diǎn)。根據(jù)國際私法的據(jù)國際私法

18、的“行為地原則行為地原則”，到期的計(jì)算，在付，到期的計(jì)算，在付款地發(fā)生的款地發(fā)生的“承兌承兌”、“付款付款”等行為都要適用等行為都要適用付款地法律。因此，付款地的記載是非常重要的。付款地法律。因此，付款地的記載是非常重要的。但是如果不注明付款地的票據(jù)，它仍然成立。但是如果不注明付款地的票據(jù)，它仍然成立。 JS27.7.收款人名稱收款人名稱 1 1限制性抬頭限制性抬頭 的匯票的匯票（1 1）Pay E Company onlyPay E Company only；（；（2 2） Pay E Company not Pay E Company not transferabletransferabl

19、e這類匯票這類匯票不能轉(zhuǎn)讓流通不能轉(zhuǎn)讓流通。 2 2指示性抬頭的匯票。指示性抬頭的匯票。 （l l）“Pay to the Pay to the orderorder of B Company of B Company；（；（2 2）Pay to B Pay to B Company or Company or orderorder。 這類匯票在收款人這一欄里總有這類匯票在收款人這一欄里總有“ORDER”O(jiān)RDER”這個(gè)英語單詞，這個(gè)英語單詞，背書轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓 3 3持票來人抬頭的匯票。持票來人抬頭的匯票。（1 1）Pay bearerPay bearer；（；（2 2）Pay B Compa

20、ny or bearerPay B Company or bearer。 其特點(diǎn)是在收款人這一欄里一定有其特點(diǎn)是在收款人這一欄里一定有“BEARER”BEARER”（持票來人）這（持票來人）這一英語單詞。這種匯票，一英語單詞。這種匯票，收款人無需背書，僅憑交出即可轉(zhuǎn)讓。收款人無需背書，僅憑交出即可轉(zhuǎn)讓。JS28.8.出票人名稱和簽字出票人名稱和簽字 簽字原則是票據(jù)法的最重要和最基本的原則之一簽字原則是票據(jù)法的最重要和最基本的原則之一 票據(jù)責(zé)任票據(jù)責(zé)任 的承擔(dān)以簽字為條件，誰簽字，誰負(fù)責(zé)，不簽字的承擔(dān)以簽字為條件，誰簽字，誰負(fù)責(zé)，不簽字就不負(fù)責(zé)。票據(jù)必須經(jīng)出票人簽字才能成立。出票人簽字就不負(fù)責(zé)。

21、票據(jù)必須經(jīng)出票人簽字才能成立。出票人簽字是承認(rèn)了自己的債務(wù)，收款人才因此有了債權(quán)。如果匯票是承認(rèn)了自己的債務(wù)，收款人才因此有了債權(quán)。如果匯票上沒有出票人簽字，或簽字是偽造的，票據(jù)都不能成立。上沒有出票人簽字，或簽字是偽造的，票據(jù)都不能成立。因此，出票人簽字是匯票最重要的和絕對(duì)不可缺少的內(nèi)容。因此，出票人簽字是匯票最重要的和絕對(duì)不可缺少的內(nèi)容。JS2匯票的其他記載事項(xiàng)匯票的其他記載事項(xiàng)（一）出票條款（一）出票條款 匯票上的出票條款是表明起源交易的文句。匯票上的出票條款是表明起源交易的文句。通常行文是注明買賣雙方的合約號(hào)或銀行開出的通常行文是注明買賣雙方的合約號(hào)或銀行開出的信用證號(hào)。信用證號(hào)。 匯

22、票的性質(zhì)是無條件的付款命令，匯票上是不允匯票的性質(zhì)是無條件的付款命令，匯票上是不允許附加任何先決條件的，而表明起源交易的出票許附加任何先決條件的，而表明起源交易的出票條款應(yīng)認(rèn)定不屬附加條件之列。條款應(yīng)認(rèn)定不屬附加條件之列。（二）（二）“付一不付二付一不付二”條款條款 JS2（三）匯票的使用程序（三）匯票的使用程序 1.出票 7.退票通知 2.背書 8.拒絕證書 3.提示 9.追索權(quán) 4.承兌 10.參加承兌 5.付款 11.參加付款 6.退票 12.保證JS2 （三）匯票的使用程序（三）匯票的使用程序 1.1.出票出票(Issue)(Issue)(1)出票人填寫空白匯票 (2)交給收款人 .出

23、票人收款人付款人JS2（三）匯票的使用程序（三）匯票的使用程序2 2背書背書(Endorsement)(Endorsement)(1)含義:將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人為目的的一種行為(2)當(dāng)事人:背書人(債務(wù)人) 被背書人(債權(quán)人)(3)第一背書人永遠(yuǎn)是收款人 最后一個(gè)被背書人永遠(yuǎn)是持票人(4)前手與后手(5)背書的種類 JS2CDFGEBAH背書背書(Endorsement(Endorsement)第一背書人第二背書人第一被背書人第三背書人第二被背書人第四背書人第三被背書人第五背書人第四被背書人 第五被背書人JS2(5)(5)背書的種類背書的種類 1.1.特別背書：特別背書：記名背書,記載支付給被背

24、書人的名稱,并經(jīng)背書人簽字。2.2.空白背書：空白背書：不記載被背書人的名稱,只有背書人的簽字。3.3.限制性背書限制性背書: :Pay to A Bank only 4.4.帶有條件的背書帶有條件的背書:Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.1255.5.托收背書托收背書: :For collection pay to the order of B BankJS2（三）匯票的使用程序（三）匯票的使用程序3.3.提示提示(Presentation)(Presentation)(1)提示承兌 (2)提示付款.出票人收款人付款人JS2 （

25、三）匯票的使用程序 4.4.承兌承兌(Acceptance)(Acceptance) (1) (1)含義含義: :遠(yuǎn)期匯票表示到期付款責(zé)任的行為 (2)(2)做法做法: :由受票人在匯票正面空白處寫上“承兌”二字,簽上 本人姓名,表示到期一定付款(3)(3)具體行為具體行為: : 一是寫上“承兌”二字,簽上姓名,加注具體承兌日期 二是把經(jīng)過承兌的遠(yuǎn)期匯票交還該提示者即收款人（4 4）承兌的種類）承兌的種類 年 月 日承兌承兌人簽名JS2（4）承兌的種類普通承兌普通承兌 帶有條件（只有在交單后承兌） 部分承兌（只承兌800元）限制性承兌：限制性承兌： 限定地點(diǎn)（只能在某銀行承兌） 延長時(shí)間（出票

26、后2個(gè)月付款的 匯票4個(gè)月付款）JS2 （三）匯票的使用程序（三）匯票的使用程序 5.5.付款付款(Payment)(Payment)持票人向付款人或承兌人提示付款持票人向付款人或承兌人提示付款, ,經(jīng)后者正當(dāng)付經(jīng)后者正當(dāng)付款后款后, ,這張匯票的債權(quán)債務(wù)關(guān)系隨之解除這張匯票的債權(quán)債務(wù)關(guān)系隨之解除理解什么是正當(dāng)付款？理解什么是正當(dāng)付款？（1）付款人或承兌人支付（2）付款到期日那天或以后付款（3）要付款給持票人（4）善意的付款（不知道持票人的權(quán)利有何缺陷）JS2 （三）匯票的使用程序 6.6.拒付或退票拒付或退票(Dishonor)(Dishonor)7.7.退票通知退票通知(Notice of

27、 Dishonor)(Notice of Dishonor) 目的目的:匯票的債務(wù)人及早知道拒付匯票的債務(wù)人及早知道拒付,即便做即便做 好準(zhǔn)備。好準(zhǔn)備。 方法方法 8.8.拒絕證書拒絕證書(Protest)(Protest) 由拒付地點(diǎn)的法院或公證部門出據(jù)由拒付地點(diǎn)的法院或公證部門出據(jù) 應(yīng)在退票后一個(gè)營業(yè)日內(nèi)作成應(yīng)在退票后一個(gè)營業(yè)日內(nèi)作成 JS2 （三）匯票的使用程序 9 9追索權(quán)追索權(quán)(Recourse)(Recourse)（1）含義（2）對(duì)象:背書人、出票人、承兌人、 其他債務(wù)人（3）條件（4）時(shí)間 英國票據(jù)法：6年 日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法：持票人對(duì)出 票人1年，后手對(duì)前手6個(gè)月。 JS2 （三

28、）匯票的使用程序 10 10 參加承兌參加承兌(Acceptance for honor)(Acceptance for honor) (1)目的： (2) 當(dāng)事人的責(zé)任： 參加承兌人：參加承兌人： 被參加承兌人：被參加承兌人： (3)很少發(fā)生 JS2CDFGEBAH I參加承兌人參加付款人被參加承兌人被參加付款人10 10 參加承兌參加承兌(Acceptance for honor)(Acceptance for honor)1223JS2 （三）匯票的使用程序（三）匯票的使用程序 11 11 參加付款參加付款(Payment for honor) (Payment for honor) 1

29、212保證保證(Guarantee or Aval) (Guarantee or Aval) 含義: 非匯票債務(wù)人作為保證人非匯票債務(wù)人作為保證人,為出票人、為出票人、 背書人、背書人、 承兌人、參加承兌人擔(dān)保。承兌人、參加承兌人擔(dān)保。 （2）增強(qiáng)票據(jù)信譽(yù)。 JS2 （四）匯票當(dāng)事人權(quán)利及責(zé)任（四）匯票當(dāng)事人權(quán)利及責(zé)任基本當(dāng)事人基本當(dāng)事人出票人：出票人：承兌前是主債務(wù)人承兌前是主債務(wù)人承兌后是從債務(wù)人承兌后是從債務(wù)人付款人：付款人：承兌后為主債務(wù)人承兌后為主債務(wù)人收款人：收款人：主債權(quán)人，第一持票主債權(quán)人，第一持票人人JS2 （四）匯票當(dāng)事人權(quán)利及責(zé)任進(jìn)入流通后當(dāng)事人進(jìn)入流通后當(dāng)事人4.4.背

30、書人：背書人：債務(wù)人債務(wù)人（第一背書人（第一背書人-收款人）收款人）5.5.被背書人：被背書人：債權(quán)人債權(quán)人 （最后被背書人（最后被背書人-持票人）持票人）6.6.參加承兌人：參加承兌人：債務(wù)人債務(wù)人7.7.保證人：保證人： （四）匯票當(dāng)事人權(quán)利及責(zé)任持票人的分類持票人的分類8持票人持票人：債務(wù)人債務(wù)人（第一背書人（第一背書人-收款人）收款人）9對(duì)價(jià)持票人：對(duì)價(jià)持票人：債權(quán)人債權(quán)人 （最后被背書人（最后被背書人-持票人）持票人）10正當(dāng)持票人：正當(dāng)持票人：債務(wù)人債務(wù)人 JS2（五）匯票的貼現(xiàn)與融通（五）匯票的貼現(xiàn)與融通1匯票貼現(xiàn)的含義與條件 P26（1 1）必須承兌）必須承兌（2 2）付款到期

31、日以前）付款到期日以前（3 3）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的是銀行或貼現(xiàn)公司）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的是銀行或貼現(xiàn)公司2融通匯票3銀行承兌匯票JS2融通匯票 含義： 被融通人開出融通匯票，沒有付給對(duì)價(jià)，要被融通人開出融通匯票，沒有付給對(duì)價(jià)，要求融通人承兌匯票，再交給貼現(xiàn)人予以貼求融通人承兌匯票，再交給貼現(xiàn)人予以貼現(xiàn)，把凈款立即付給被融通人使用，等到現(xiàn)，把凈款立即付給被融通人使用，等到匯票到期日，被融通人把應(yīng)該還款的票面匯票到期日，被融通人把應(yīng)該還款的票面金額交給承兌（即融通人），此時(shí)貼現(xiàn)人金額交給承兌（即融通人），此時(shí)貼現(xiàn)人向承兌人提示要求付款，承兌人使用被融向承兌人提示要求付款，承兌人使用被融通人交來資金付款給貼現(xiàn)

32、人，結(jié)清這筆融通人交來資金付款給貼現(xiàn)人，結(jié)清這筆融資業(yè)務(wù)資業(yè)務(wù)JS2 融通匯票 出票日：出票日：1992年年3月月20日日金額：金額：6000英鎊英鎊付款時(shí)間：出票后付款時(shí)間：出票后90天付款天付款 出票日：出票日：1992年年3月月20日日金額：金額：6600英鎊英鎊付款時(shí)間：出票后付款時(shí)間：出票后60天付款天付款 倫敦出口公司倫敦出口公司倫敦出口公司倫敦出口公司倫敦出口公司倫敦出口公司威凱銀行威凱銀行威凱銀行威凱銀行墨爾本墨爾本JS2兩張匯票的比較1 1 第一張是虛的融通匯票第一張是虛的融通匯票， 第二張實(shí)的托收匯票第二張實(shí)的托收匯票2 2 沒有第二張以承兌公司為收款人的托收匯票，沒有第二

33、張以承兌公司為收款人的托收匯票， 就沒有就沒有第一張以承兌公司為付款人的融通匯票第一張以承兌公司為付款人的融通匯票。3 3 兩張匯票的付款到期日不同：兩張匯票的付款到期日不同： 第一張時(shí)間長第一張時(shí)間長 第二張時(shí)間短第二張時(shí)間短4 4 兩張匯票的金額不同：兩張匯票的金額不同： 第一張金額稍小第一張金額稍小 第二張金額稍大第二張金額稍大JS21、按付款時(shí)間不同:即期匯票和遠(yuǎn)期匯票 2、按收款人的不同:來人匯票和記名匯票3、按出票人的不同:商業(yè)匯票和銀行匯票4、按匯票是否跟單:光票和跟單匯票 （六）匯票的種類（六）匯票的種類p28p28JS2三、本票（一）本票的含義（二）本票的內(nèi)容（三）本票的種類

34、JS2（一）本票的含義（一）本票的含義P28P28 制票人制票人收款人收款人與匯票與匯票 比較比較1當(dāng)事人不同：兩當(dāng)事人不同：兩個(gè)制票人即付款個(gè)制票人即付款人人2付款方式不同付款方式不同3承兌不同承兌不同4主債務(wù)人不同主債務(wù)人不同5張數(shù)不同張數(shù)不同 JS2AB商電器行3個(gè)月個(gè)月10萬美元萬美元3個(gè)月個(gè)月15萬美元萬美元本票本票JS2 Due 11th July,1999 Promissory Note for GBP 00.00 London，8th April,1999 At 90 days after sight we promise to pay Beijing Art and Craf

35、t Corp .or order the sum of Eight hundred pounds To Bank of Europe London. signature （二）本票的內(nèi)容 JS2（三）本票的種類 商業(yè)本票 銀行本票 國際小額本票 旅行支票 流通存單 中央銀行本票 各種債拳 國庫券JS2四、支票四、支票（一）支票的含義（二）支票的內(nèi)容（三）支票的劃線JS2（一）支票的含義（一）支票的含義P39P39以銀行為付款人的即期匯票以銀行為付款人的即期匯票銀行客戶銀行客戶付款銀行付款銀行收款人收款人123JS2 Due 11th July,1999 Check London ,31st J

36、an.,1999 No.111111 BANK OF EUROPE LONDON Pay to Tianjin Economic &Development Corp. Or order of the sum of five thousand pounds GPB5000 For Sinn-British Trading y London signature （二）支票的內(nèi)容JS2(三）支票的劃線p40 1、劃線的種類：、劃線的種類：現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票 劃線支票劃線支票 普通劃線普通劃線 特殊劃線特殊劃線 2、劃線人：、劃線人：出票人、持票人出票人、持票人 3、劃線的作用：、劃線的作用：防

37、止丟失或盜竊而被冒防止丟失或盜竊而被冒 領(lǐng)票款領(lǐng)票款JS2匯票、本票、支票比較（一）匯票、本票、支票比較（一）匯票本票支票性質(zhì)書面?zhèn)鶕?jù)。載明一定金額，在一定日期，持票人可以向出票人書面?zhèn)鶕?jù)。載明一定金額，在一定日期，持票人可以向出票人 或指定的的付款人支取款項(xiàng)的憑證?；蛑付ǖ牡母犊钊酥】铐?xiàng)的憑證。作用支付手段，流通手段，融資手段支付手段，流通手段，融資手段（即發(fā)揮結(jié)算，信用，流通，抵債的作用）（即發(fā)揮結(jié)算，信用，流通，抵債的作用）無條件性一人向另一人簽發(fā)要求后者一人向另一人簽發(fā)要求后者付款給第三者（也可以是前付款給第三者（也可以是前者本人）的無條件支付命令者本人）的無條件支付命令一人向另一人

38、簽發(fā)一人向另一人簽發(fā)的，約定自己付款的，約定自己付款給給 后者的無條件付后者的無條件付款承諾款承諾銀行存款戶對(duì)銀行銀行存款戶對(duì)銀行簽發(fā)的，付給第三簽發(fā)的，付給第三人或本人的無條件人或本人的無條件支付命令支付命令當(dāng)事人收款人收款人收款人出票人付款人付款行銀行客戶 出票人JS2匯票、本票、支票比較（二）匯票、本票、支票比較（二）匯票本票支票 5主債務(wù)人主債務(wù)人 遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票 出票人出票人 出票人：銀行客戶出票人：銀行客戶 承兌前：出票人承兌前：出票人 承兌后：承兌人承兌后：承兌人6債權(quán)人債權(quán)人 持票人（收款人、被背書人即接受轉(zhuǎn)讓的受讓者持票人（收款人、被背書人即接受轉(zhuǎn)讓的受讓者）7出票人出票人

39、 要保證受票人承兌要保證受票人承兌 自負(fù)付款責(zé)任自負(fù)付款責(zé)任 要擔(dān)保付款人一定要擔(dān)保付款人一定 的責(zé)任的責(zé)任 和付款和付款 責(zé)任付款持票人持票人 要求有關(guān)方付款的權(quán)利即行使追索權(quán)的權(quán)利要求有關(guān)方付款的權(quán)利即行使追索權(quán)的權(quán)利的權(quán)利的權(quán)利JS2匯票、本票、支票比較（三）匯票、本票、支票比較（三）匯票本 票支 票期限期限 即期匯票即期匯票 板期板期 出票后出票后 即期與遠(yuǎn)期即期與遠(yuǎn)期 見索即付見索即付 遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票 見票后見票后 提單日后提單日后10 張數(shù)張數(shù) SOLA或或a full set SOLA SOLA11其他其他 銀行匯票銀行匯票 旅行支票旅行支票 保付支票保付支票 銀行劃帳單銀行劃

40、帳單 銀行本票銀行本票 銀行支票銀行支票JS2五、票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與防范 （一）票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)（一）票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)是由許多原因引起的，例如票據(jù)票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)是由許多原因引起的，例如票據(jù)的偽造、變造；票據(jù)的取得不當(dāng)，是出于惡意成的偽造、變造；票據(jù)的取得不當(dāng)，是出于惡意成重大過失取得；票據(jù)行為無效或缺陷；以及有關(guān)重大過失取得；票據(jù)行為無效或缺陷；以及有關(guān)人員工作上的經(jīng)驗(yàn)不足或能力不夠等人員工作上的經(jīng)驗(yàn)不足或能力不夠等。 票據(jù)的偽造，是指假借他人名義而簽發(fā)票據(jù)的票據(jù)的偽造，是指假借他人名義而簽發(fā)票據(jù)的行為，例如，偽造出票人簽名，偽造他人印章，行為，例如，偽造出票人簽名，偽造他人印章，或盜用他人真正的印章后而簽發(fā)票據(jù)等，都屬于或盜用他人真正的印章后而簽發(fā)票據(jù)等，都屬于票據(jù)的偽造行為。票據(jù)的偽造行為。 票據(jù)的變造是指未經(jīng)授權(quán)或無權(quán)變更票據(jù)內(nèi)容的票據(jù)的變造是指未經(jīng)授權(quán)或無權(quán)變更票據(jù)內(nèi)容的人，擅自變更票據(jù)上依法記載的有效要件的行為。人，擅自變更票據(jù)上依法記載的有效要件的行為。 （二）在