FM_預(yù)算管理培訓(xùn)

1、Copyright 2011 Accenture All Rights Reserved. Accenture, its logo, and High Performance Delivered are trademarks of Accenture.神華集團(tuán)神華集團(tuán)SH217信息化工程信息化工程ERP實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目學(xué)員學(xué)員SAP概覽培訓(xùn)概覽培訓(xùn)基金管理概覽基金管理概覽2011年9月5日 預(yù)算管理培訓(xùn) 2課前提問課前提問 固定資產(chǎn)中的折舊表的作用？ 如果某企業(yè)稅法折舊與帳面折舊不一致，SAP中常見的解決方案是什么？ 中國常見的折舊方式是什么？ SAP中常見資產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)有哪些？各種轉(zhuǎn)移方式的應(yīng)

2、用場景是什么？ 當(dāng)某資產(chǎn)發(fā)生原值調(diào)整后，是否會對過去已經(jīng)計(jì)提過折舊的期間進(jìn)行折舊調(diào)整？ 資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)產(chǎn)生的會計(jì)憑證。 資產(chǎn)后臺配置包含幾個(gè)方面。課前預(yù)習(xí)課前預(yù)習(xí)預(yù)算會計(jì)預(yù)算組成財(cái)務(wù)預(yù)算編制財(cái)務(wù)預(yù)算管理預(yù)算作用及問題34培訓(xùn)目標(biāo)培訓(xùn)目標(biāo) 通過本次概覽培訓(xùn)，學(xué)員能夠 了解基金管理模塊的主要功能及與其他模塊的集成 了解基金管理模塊的基本概念：財(cái)務(wù)管理范圍、承諾項(xiàng)目、基金中心、預(yù)算結(jié)構(gòu)等 了解基金管理主數(shù)據(jù)：承諾項(xiàng)目、基金中心的維護(hù) 了解基金中心管理報(bào)表5培訓(xùn)目錄qSAP基金管理組織架構(gòu)qSAP基金管理概覽qSAP基金管理主數(shù)據(jù)qSAP基金管理業(yè)務(wù)處理qSAP基金管理報(bào)表6SAP基金管理概覽SAP BP

3、C預(yù)算結(jié)構(gòu)建模預(yù)算分析預(yù)算編制編制過程協(xié)調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表SAP BW安全控制SAP ERPFM基金管理銷售計(jì)劃SD采購計(jì)劃MM成本中心計(jì)劃利潤中心計(jì)劃工程項(xiàng)目計(jì)劃申報(bào)審議發(fā)布分解控制反饋分析 實(shí)現(xiàn)預(yù)算申報(bào)、審議、發(fā)布、分解、控制、反饋分析閉環(huán)預(yù)算管理。7SAP基金管理概覽nFM基金管理模塊用于實(shí)現(xiàn)預(yù)算的錄入、下達(dá)、補(bǔ)充、撤回、調(diào)整等預(yù)算數(shù)據(jù)維護(hù)和執(zhí)行控制。nFM基金管理模塊可以集成企業(yè)報(bào)賬平臺，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用支出和費(fèi)用報(bào)銷各審批環(huán)節(jié)的預(yù)算控制，將預(yù)算控制點(diǎn)前移。nFM基金管理的主要功能：設(shè)置預(yù)算科目、設(shè)置預(yù)算責(zé)任單位、設(shè)置預(yù)算結(jié)構(gòu) 預(yù)算數(shù)據(jù)的錄入、追加、調(diào)整及預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行分析8培訓(xùn)目錄qSAP基

4、金管理組織架構(gòu)qSAP基金管理概覽qSAP基金管理主數(shù)據(jù)qSAP基金管理業(yè)務(wù)處理qSAP基金管理報(bào)表9SAP基金管理組織架構(gòu)財(cái)務(wù)管理范圍CNYFinancial management areaBalance sheetP + LCNYBalance sheetP + LUSD公司代碼 BP01公司代碼 BP0210財(cái)務(wù)管理范圍n財(cái)務(wù)管理范圍是基金管理模塊的必須的最重要的組織結(jié)構(gòu)單元。同屬一個(gè)控制范圍（管理會計(jì)的最高組織結(jié)構(gòu)單元）下的所有公司代碼必須在一個(gè)財(cái)務(wù)管理范圍下進(jìn)行預(yù)算控制。 財(cái)務(wù)管理范圍控制范圍2控制范圍1公司代碼1公司代碼2公司代碼3公司代碼4集團(tuán)11培訓(xùn)目錄qSAP基金管理組織架構(gòu)

5、qSAP基金管理概覽qSAP基金管理主數(shù)據(jù)qSAP基金管理業(yè)務(wù)處理qSAP基金管理報(bào)表12基金管理主數(shù)據(jù)概覽n承諾項(xiàng)目：即預(yù)算科目，是根據(jù)預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算分析的需要而設(shè)置，是預(yù)算管理的基礎(chǔ)。建立統(tǒng)一的預(yù)算科目體系有利于集團(tuán)公司按照統(tǒng)一口徑進(jìn)行預(yù)算分析、考核評價(jià)。n基金中心 ：即預(yù)算責(zé)任部門，是根據(jù)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)立的企業(yè)預(yù)算管理的組織結(jié)構(gòu)，可以在系統(tǒng)中定義基金中心層次 ，進(jìn)行多角度的預(yù)算分析 。n基金：一般代表專項(xiàng)預(yù)算或?qū)ｍ?xiàng)資金。13承諾項(xiàng)目實(shí)際分配的承諾項(xiàng)目匯總項(xiàng)目匯總項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)層次顯示500101發(fā)電成本50010107社會保險(xiǎn)費(fèi)50010112其他費(fèi)用5001010701基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

6、會計(jì)科目5001010702企業(yè)年金5001011201辦公費(fèi)5001011202水電費(fèi)5001010701基本養(yǎng)老保險(xiǎn)5001010702企業(yè)年金5001011201辦公費(fèi)5001011202水電費(fèi)14承諾項(xiàng)目和總賬科目財(cái)務(wù)會計(jì)基金管理總賬科目主數(shù)據(jù):水電費(fèi) 5001011202公司代碼:10001000承諾項(xiàng)目:辦公費(fèi) 5001011201公司代碼:1000承諾項(xiàng)目: . . . . . .財(cái)務(wù)管理范圍:承諾項(xiàng)目:. . . . .50010112015001011201SHCN5001011202500101120115基金中心50010112015001011202經(jīng)理姓名經(jīng)理姓名經(jīng)理

7、姓名上層基金中心上層基金中心財(cái)務(wù)管理范圍 #01基金中心 1基金中心 2基金中心 316基金中心衍生分配5001011202成本控制基金管理成本中心會計(jì)控制范圍 XXXX成本中心 財(cái)務(wù)部C100500000財(cái)務(wù)管理范圍 XXXX基金中心 財(cái)務(wù)部F10050000017預(yù)算結(jié)構(gòu)5001011202E-99#-1EngineeringF100101生技部E-99#-3AssemblyF100105科信部E-99#F1001XX公司E-99#-2ProcurementF100102財(cái)務(wù)部E-99#-1-1ElectricalF100101-1水工E-99#-1-2MechanicalF100101-

8、2機(jī)械E-99#-2-1EngineF100102-1資金處E-99#-2-2CabinF100102-2會計(jì)處H1000通信費(fèi)辦公費(fèi)Investment program1300 / current year經(jīng)營活動現(xiàn)金流出基金中心差旅費(fèi)承諾項(xiàng)目預(yù)算控制單元預(yù)算控制指標(biāo)預(yù)算結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)招待費(fèi)差旅費(fèi)500002000010000100002000050005000500018培訓(xùn)目錄qSAP基金管理組織架構(gòu)qSAP基金管理概覽qSAP基金管理主數(shù)據(jù)qSAP基金管理業(yè)務(wù)處理qSAP基金管理報(bào)表19預(yù)算計(jì)劃和預(yù)算分配5001011202批準(zhǔn)的預(yù)算預(yù)算分配預(yù)算由上向下分配E1-1399E1-13992 E

9、-1399-12 E-1399-13 E-1399-1-13 E-1399-1-13 E-1399-1-23 E-1399-1-22 E-1399-22 E-1399-2. . . .OverallOverall2000200520012006.預(yù)算的申請費(fèi)用計(jì)劃總體計(jì)劃值由下向上匯總原始的計(jì)劃的分配的20預(yù)算下達(dá)5001011202每年維護(hù)初始預(yù)算，每月下達(dá)預(yù)算當(dāng)前預(yù)算 下達(dá) 1：1月下達(dá) 2：6月下達(dá) 3：9月可以針對下達(dá)的預(yù)算進(jìn)行可用額度的檢查21預(yù)算調(diào)整5001011202會議議程：凍結(jié)預(yù)算削減預(yù)算追加預(yù)算R補(bǔ)充預(yù)算轉(zhuǎn)移預(yù)算返回預(yù)算預(yù)算計(jì)劃2007S = 當(dāng)前預(yù)算預(yù)算計(jì)劃2007補(bǔ)充預(yù)

10、算轉(zhuǎn)移預(yù)算返回預(yù)算結(jié)果22預(yù)算執(zhí)行5001011202發(fā)票付款采購訂單.當(dāng)前預(yù)算采購請求發(fā)票可用預(yù)算人事費(fèi)用5001050020營業(yè)支出40010100-100-900900. . . . .采購請求聯(lián)機(jī)處理采購訂單900100-FMMMFIFM100010001000100023預(yù)算的有效性檢查5001011202警告警告+郵件錯(cuò)誤警告用戶警告用戶并自動向基金中心經(jīng)理發(fā)送郵件系統(tǒng)拒絕當(dāng)前過賬業(yè)務(wù)當(dāng)前有效控制的確定: 哪個(gè)基金組織有預(yù)算？ 系統(tǒng)中被輸入的真實(shí)的被批準(zhǔn)的值？如果超過了真實(shí)的被批準(zhǔn)值的容差，系統(tǒng)將會出現(xiàn)下列的信息基金管理系統(tǒng)的一個(gè)重要的功能是監(jiān)控現(xiàn)有基金24預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)5001011202預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)完工Order 5000011000BudgetActual500Order 500002400BudgetActual400Order 5000032000BudgetActual1800Order 500001500BudgetActual020002001Selection variant :Order range: 500000 - 500100Selection variant