醫(yī)院支票管理制度.docx

1、醫(yī)院支票管理制度為加強(qiáng)財務(wù)管理工作，規(guī)范支票管理流程，堵塞票據(jù) 使用管理中的違紀(jì)漏洞，使支票領(lǐng)用、結(jié)算和保管程序化、 規(guī)范化，同時更好的保護(hù)票據(jù)關(guān)系人的合法權(quán)益，根據(jù)國家 法律和銀行結(jié)算紀(jì)律，結(jié)合我院實際，制定本管理制度。一、支票的購買（一）醫(yī)院的現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票由出納員根據(jù)用量到 開戶銀行購買，每次限購100張。（二）出納員將購買的支票按賬戶類別、序號交由檔案 保管員登記，雙方共同簽字確認(rèn)。二、支票的領(lǐng)用.（一）支票的領(lǐng)用必須做到隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先 蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失而造成經(jīng)濟(jì)損失。（二）醫(yī)院各科室、部門因公需借用轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)填制 正規(guī)領(lǐng)用支票申請單，認(rèn)真填寫申請科室、經(jīng)手人、使

2、 用金額、用途及使用日期，并由科室負(fù)責(zé)人、分管院長、財 務(wù)負(fù)責(zé)人和主管院長簽字。（三）院內(nèi)人員因公借用轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)該在支票領(lǐng)用十 五天內(nèi)，持手續(xù)完備的發(fā)票等單據(jù)到財務(wù)科結(jié)清賬務(wù)。財務(wù) 科每季度發(fā)布催款通知，特殊原因造成無法及時結(jié)清的應(yīng)及 時到財務(wù)科說明原因。（四）支票領(lǐng)用人在收到支票后，必須按支票用途在支 票領(lǐng)用登記簿上登記，認(rèn)真填寫支票領(lǐng)用時間、支票收款 人名稱、金額、支票號和領(lǐng)用簽名，如醫(yī)院科室領(lǐng)用支票需 填寫經(jīng)辦部門。（五）出納員應(yīng)將簽發(fā)的支票存根連同原始發(fā)票附在粘 貼單上作為記賬的依據(jù)，并傳遞于會計人員及時記賬。（六）出納員應(yīng)認(rèn)真檢查支票是否完整無損，仔細(xì)填寫 支票要件，按照支付賬戶選

3、擇印鑒給予蓋章，保證支票內(nèi)容 的清晰正確。（七）簽發(fā)支票時應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度1.不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票；2 .不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期和過期支票；3. 不準(zhǔn)支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他的單位和個人使 用；4. 不準(zhǔn)將支票做抵押；5. 不準(zhǔn)簽發(fā)印簽不全、印簽不符的支票；6. 不準(zhǔn)簽發(fā)與會計憑證實際內(nèi)容、實際金額不符的支 票。（八）簽發(fā)支票的財務(wù)章、法人名章應(yīng)分開由兩人管理, 財務(wù)人員因公帶印鑒外出必須向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報，不得私自 將印鑒帶出。（九）各單位和個人在拿到支票時應(yīng)認(rèn)真填寫背書信 息，務(wù)必在支票有效期內(nèi)存入銀行。根據(jù)會計制度和醫(yī)院內(nèi) 控制度要求，不得隨意更換支票，如必須更換支票的必須做 好支票領(lǐng)用登記。（十）支票領(lǐng)用人發(fā)生支票遺失應(yīng)及時與財務(wù)科聯(lián)系， 由財務(wù)科向開戶銀行辦理掛失，如發(fā)生損失無法追回，則由 領(lǐng)用人負(fù)責(zé)全額賠償。（十一）出納人員根據(jù)報銷票據(jù)開具支票時，必須嚴(yán)格 審查報銷票據(jù)的真實性、合法性，檢查支付審批手續(xù)是否完 備、資料是否齊全。（十二）收取外單位支票時，出納員要認(rèn)真審核有效期, 各項內(nèi)容填寫是否符合銀行要求，拒絕接收非正規(guī)支票。三、支票的保管.（一）支票的日常保管由出納人員負(fù)責(zé)，每天工作結(jié)束 時將支票鎖于保險柜。（二）如簽發(fā)錯誤或更換支票，不得將作廢支票撕毀， 應(yīng)加蓋作廢戳記，并將支票頭與作廢支票粘好