萊蕪市LS銀行公交新客運中心項目信貸風險管理研究財務管理專業(yè)

1、萊蕪市LS銀行公交新客運中心項目信貸風險管理研究目 錄第一章 緒論11.1 研究背景11.2 研究意義21.2.1 理論意義21.2.2實踐意義21.3 商業(yè)銀行信貸風險管理研究的國內外研究現(xiàn)狀31.3.1 國外研究現(xiàn)狀31.3.2 國內研究現(xiàn)狀61.4 研究內容及方法81.4.1 研究內容91.4.2 研究方法10第二章 相關理論研究112.1銀行信貸風險概述112.1.1信貸風險的定義112.1.2 信貸風險的特征112.1.3信貸風險類型122.2 風險管理的主要內容132.2.1風險識別132.2.2風險評估132.2.3風險控制132.2.4風險管理142.3信貸風險管理的基礎理論1

2、42.3.1信息不對稱142.3.2委托代理理論152.3.3關系型貸款理論15第三章LS銀行公交新客運中心信貸項目風險識別173.1 公交集團新客運中心項目介紹173.2 公交集團客運中心項目的風險因素173.2.1 信貸項目的系統(tǒng)風險173.2.2 信貸項目的非系統(tǒng)風險183.3公交集團新客運中心信貸項目風險指標193.3.1項目風險評價指標選取原則193.3.2 信貸項目的風險因素清單203.3.2信貸項目投資風險評價指標說明20第四章LS銀行對公交新客運中心項目貸款風險評價234.1 LS銀行公交新客運中心項目風險評價指標體系的建立234.1.1項目風險評價指標的選取234.1.2項目

3、風險評價指標體系的構建244.2 LS銀行公交集團客運中心信貸風險評價254.2.1層次分析法264.2.2構建風險權重層次結構模型294.2.3LS銀行公交集團客運中心信貸項目風險評估判斷矩陣304.2.4 LS銀行客運中心信貸項目風險因素排序324.3 LS銀行公交集團客運中心項目風險應對措施344.3.1總體風險控制策略344.3.2 風險規(guī)避措施364.3.3 風險自留措施374.3.4 風險轉移措施374.4LS銀行客運中心信貸項目風險控制38第五章 總結與展望40參考文獻42致謝4447摘 要從當前經(jīng)濟和社會環(huán)境下來看，企業(yè)特別是地方型的中小企業(yè)融資的主要方式仍然是銀行貸款。據(jù)有關

4、統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，目前銀行貸款占到社會融資總額的70%以上，因此銀行信貸業(yè)務對與公司和企業(yè)的發(fā)展具有重要的推動作用。對于商業(yè)銀行來說，信貸業(yè)務也是其利潤的主要來源，從國內總體情況來看，商業(yè)銀行信貸業(yè)務的利潤約占銀行總利潤的65%以上。所以說信貸業(yè)務是商業(yè)銀行的重要業(yè)務，也是商業(yè)銀行的核心業(yè)務。近年來，隨著全球經(jīng)濟的發(fā)展，金融市場發(fā)生著翻天覆地的變化，商業(yè)銀行是金融市場的重要參與者，商業(yè)銀行經(jīng)營管理所面臨的困難和問題日趨復雜。信貸業(yè)務是商業(yè)銀行的重要業(yè)務之一，信貸業(yè)務風險的高低一定程度上決定著商業(yè)銀行業(yè)務整體風險的高低，影響著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。在這樣的趨勢和條件下，建議一套與當前經(jīng)濟形勢和銀行管

5、理體系相配套的風險管理機制非常重要。論文以萊蕪市LS銀行公交新客運中心項目信貸風險管理為研究對象。首先對論文的研究背景進行了詳細介紹，當前部分商業(yè)銀行信貸風險管控意識低下、缺乏有效的監(jiān)督管理機制，導致不良貸款案頻發(fā)，LS銀行公交新客運中心貸款項目涉及金額較大，因此需要對項目的風險進行全面的評估。然后論文對信貸風險相關的理論進行研究，對銀行信貸風險的定義、類型，銀行信貸風險管理的主要內容，信貸風險管理的基礎理論等進行了詳細具體的分析。之后對LS銀行新客運中心項目的背景進行了介紹，然后分析了項目的系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險因素。之后建立了該信貸項目的風險因素清單，為信貸項目風險的評價奠定了基礎。在此基礎

6、上論文使用層次分析法對LS銀行公交集團新客運中心項目的風險進行了評價，總體而言整體風險處于可控范圍。最后論文提出了風險的應對措施和控制措施，并對風險規(guī)避、風險轉移、風險自留等的原則進行了詳細論述。論文以萊蕪市LS銀行新客運中心項目信貸風險研究為例，對項目實施過程中面臨的各種風險進行了綜合分析，是信貸項目風險研究相關理論的應用和發(fā)展，具有一定的理論意義。同時論文以萊蕪市LS銀行新客運中心項目信貸風險為研究對象，總結和分析了商業(yè)銀行信貸風險管理的相關內容和理論，根據(jù)新客運中心項目的實際情況，構建了項目風險評估的指標體系，對相關項目信貸風險研究具有一定的借鑒意義。論文使用層次分析法對新客運中心項目信

7、貸風險進行了評價，得到了項目的風險評級，并對項目的風險因素進行了排序，由此提出了項目風險的應對和控制措施，具有很強的實踐意義。關鍵詞:商業(yè)銀行；信貸項目；風險識別；風險應對AbstractFrom the current economic and social environment, the main way of financing for enterprisesis still bank loans. According to the statistical data, the bank loans account for more than 70% of the total socia

8、l financing, so the bank credit business has an important role in promoting the development of companies and enterprises. For commercial banks, credit business is also the main source of their profits. From the overall situation in China, the profit of commercial banks' credit business accounts

9、for more than 65% of the total bank profits. So credit business is an important business of commercial banks, and also a core business of commercial banks. In recent years, with the development of the global economy, the financial market has undergone tremendous changes. Commercial banks are importa

10、nt participants in the financial market, and the difficulties and problems faced by commercial banks are becoming more and more complicated. Credit business is one of the important business of commercial banks. The risk of credit business determines the overall risk of commercial banks to a certain

11、extent, which affects the survival and development of commercial banks. Under such a trend and condition, it is very important to suggest a set of risk management mechanism matching current economic situation and bank management system.This paper takes the credit risk management of Laiwu LS bank new

12、 public transport center project as the research object. First of all, the research background of the paper is introduced in detail. At present, some commercial banks have low awareness of credit risk management and lack of effective supervision and management mechanism, which leads to the frequent

13、cases of non-performing loans. The loan project of LS bank bus new passenger transport center involves a large amount of money, so it is necessary to make a comprehensive assessment of the risk of the project. Then the paper studies the theory of credit risk, and analyzes the definition and types of

14、 bank credit risk, the main content of bank credit risk management and the basic theory of credit risk management. After that, the background of LS bank's New Passenger Center project is introduced, and then the system risk and non system risk factors of the project are analyzed. After that, a l

15、ist of risk factors of the credit project was established, which laid the foundation for the risk evaluation of credit projects. On this basis, the paper uses the analytic hierarchy process to evaluate the risk of the new passenger transport center project of LS bank bus group. In general, the overa

16、ll risk is in a controllable range. Finally, the paper puts forward the countermeasures and control measures of risk, and discusses the principles of risk aversion, risk transfer, risk retention and so on.Taking the credit risk research of the new passenger transport center project of LS Bank of Lai

17、wu as an example, this paper makes a comprehensive analysis of various risks in the process of the project implementation, which is the application and development of the related theory of credit project risk research, which has certain theoretical significance. At the same time, the paper takes the

18、 credit risk of the New Passenger Center project of LS bank in Laiwu as the research object, summarizes and analyzes the related content and theory of the credit risk management of commercial banks. According to the actual situation of the new passenger transport center project, the index system of

19、project risk assessment is constructed, which is of certain reference significance for the study of the credit risk of the related projects. This paper uses the analytic hierarchy process to evaluate the credit risk of the new passenger transport center project, gets the risk rating of the project,

20、and sorts the risk factors of the project, thus puts forward the countermeasures and control measures of the project risk, which is of great practical significance.Keywords： Commercial banks; credit projects; risk identification; risk response.第一章 緒論1.1 研究背景近年來，隨著全球經(jīng)濟的發(fā)展，金融市場發(fā)生著翻天覆地的變化，商業(yè)銀行是金融市場的重要參

21、與者，商業(yè)銀行經(jīng)營管理所面臨的困難和問題日趨復雜。信貸業(yè)務是商業(yè)銀行的重要業(yè)務之一，信貸業(yè)務風險的高低一定程度上決定著商業(yè)銀行業(yè)務整體風險的高低，影響著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。在這樣的趨勢和條件下，建議一套與當前經(jīng)濟形勢和銀行管理體系相配套的風險管理機制非常重要。改革開放以來，我國銀行業(yè)發(fā)生了巨大的變化。上世紀九十年代初，我國開始實行金融體制改革，在此次商業(yè)銀行體制改革中國有一行的市場主體地位得以確認。上世紀九十年代中期，國家了整頓地方金融環(huán)境，整頓地方信用社，降低地方金融風險，在本地城市信用社的基礎上，建立了地方商業(yè)銀行，LS銀行就是在這樣的背景下誕生的。本世紀初，國有大型商業(yè)銀行開始股份制改

22、革，國有銀行開始逐漸向股份制轉變，目前國內幾大國有商業(yè)銀行都已經(jīng)完成了股份制改造。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行所面臨的市場環(huán)境越來越復雜，商業(yè)銀行體制改革遺留的各種管理矛盾和機制問題給商業(yè)銀行的管理帶來了一定問題，很多國有商業(yè)銀行存在組織結構冗雜、管理人員素質參差不齊、管理理念和觀念不夠更新等，商業(yè)銀行管理中的問題一定程度上加大了銀行信貸業(yè)務的風險。近年來我國商業(yè)銀行不良貸款事件頻發(fā)，其中一部分原因是銀行的內部管理不夠規(guī)范，風險管理和控制不夠造成的。隨著經(jīng)濟和社會發(fā)展，市場環(huán)境愈加復雜，銀行信貸風險將變得越來越復雜。從當前經(jīng)濟和社會環(huán)境下來看，企業(yè)特別是地方型的中小企業(yè)融資的主要方式仍然是銀行貸款

23、。據(jù)有關統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，目前銀行貸款占到社會融資總額的70%以上，因此銀行信貸業(yè)務對與公司和企業(yè)的發(fā)展具有重要的推動作用。對于商業(yè)銀行來說，信貸業(yè)務也是其利潤的主要來源，從國內總體情況來看，商業(yè)銀行信貸業(yè)務的利潤約占銀行總利潤的65%以上。所以說信貸業(yè)務是商業(yè)銀行的重要業(yè)務，也是商業(yè)銀行的核心業(yè)務。也正因為如此，商業(yè)銀行的信貸風險管理和控制情況直接關系到銀行整體的運營風險。如果商業(yè)銀行額風險管理和控制機制比較完善，則商業(yè)銀行信貸業(yè)務的整體風險可管可控，否則就會在信貸業(yè)務中出現(xiàn)各種問題，給商業(yè)銀行的運行帶來巨大的風險。萊蕪市LS銀行成立于2005年，銀行的前身是萊蕪市城市信用社。從銀行的規(guī)模來看，

24、LS銀行屬于區(qū)域性的商業(yè)銀行，主要服務于區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。LS銀行成立以來不斷優(yōu)化管理，拓展市場，銀行規(guī)模不斷擴大，其區(qū)域內的影響力逐漸增強。萊蕪市公交集團是本地公交行業(yè)的龍頭企業(yè)，承擔著萊蕪市絕大多數(shù)公交線路的運營。近年來隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，市區(qū)規(guī)模的不斷擴大，公交集團運營的線路不斷增加，需要建立新的公交場站，以滿足公交線路不斷增長的需求。由于公交場站的建設需要大量資金，公交集團需要借助貸款才能完成。萊蕪公交集團與LS銀行曾多次合作，本次新公交場站建設，公交集團有意向向LS銀行申請貸款，完成新的公家場站建設。論文基于LS銀行公交新客運中心信貸項目，立足于萊蕪市經(jīng)濟和社會發(fā)展環(huán)境，對本次信貸項目

25、的風險進行了深入的研究，以期降低風險，避免出現(xiàn)信貸項目違約問題。1.2 研究意義1.2.1 理論意義近年來，國內經(jīng)濟增長速度放緩，商業(yè)銀行信貸項目面臨的風險不斷擴大，因此如何有效的防范商業(yè)銀行信貸項目的風險，是商業(yè)銀行面臨的一個重要問題，同時也是學術界面臨的一個重要問題。論文以萊蕪市LS銀行新客運中心項目信貸風險研究為例，對項目實施過程中面臨的各種風險進行了綜合分析，是信貸項目風險研究相關理論的應用和發(fā)展，具有一定的理論意義。1.2.2實踐意義論文以萊蕪市LS銀行新客運中心項目信貸風險為研究對象，總結和分析了商業(yè)銀行信貸風險管理的相關內容和理論，根據(jù)新客運中心項目的實際情況，構建了項目風險評估

26、的指標體系，對相關項目信貸風險研究具有一定的借鑒意義。論文使用層次分析法對新客運中心項目信貸風險進行了評價，得到了項目的風險評級，并對項目的風險因素進行了排序，由此提出了項目風險的應對和控制措施，具有很強的實踐意義。1.3 商業(yè)銀行信貸風險管理研究的國內外研究現(xiàn)狀1.3.1 國外研究現(xiàn)狀國外的金融行業(yè)發(fā)展早于國內，因此國外對商業(yè)銀行信貸風險的研究早于國內。國外對商業(yè)銀行信貸風險的研究主要包含以下幾個方面的內容：（1）銀行信貸風險的相關研究隨著西方銀行業(yè)的發(fā)展，早在17世紀，西方就開始對信貸相關理論進行了初步研究，相關研究經(jīng)過幾百年的不斷延伸和發(fā)展，相關理論得到了極大的豐富和完善。關于信貸理論的

27、起源，普遍認為起源于亞當.斯密的國富論，亞當.斯密在國富論中第一次詳細闡述了“真實票據(jù)論”，這一概念被認為是信貸相關理論的起源，同時真實票據(jù)論也成為商業(yè)銀行信貸理論的研究基礎。真實票據(jù)論相當于現(xiàn)在的擔保理論。亞當.斯密認為：企業(yè)在向銀行申請貸款時，銀行為了保證自身利益，能夠收回貸款，可以要求企業(yè)拿出真實票據(jù)作為貸款的抵押，如果后期企業(yè)無法按時歸還貸款，則銀行可以通過真實票據(jù)的處理獲得補償，從而實現(xiàn)對銀行利益的保障。亞當斯密的這一理論對銀行信貸業(yè)務的相關研究奠定了基礎，產(chǎn)生了深遠的影響。今年隨著現(xiàn)代銀行制度的完善，西方學術界對銀行信貸的研究更加完善和具體，不同學者從不同的角度對銀行信貸業(yè)務風險進

28、行了分析，其中比較有代表性的觀點有以下幾種。上世紀60年代，西方學者開始從微觀角度對商業(yè)銀行的信貸進行調查和研究。其中Jeffrey和RusSel(1976)主要從信貸的配給方面進行了深入的分析和研究，并且建立了信貸配給模型，在他們的模型中研究了貸款人的道德風險，他們認為隨著貸款人貸款數(shù)目的不斷增加，他們違反合同的風險也越來越高。在商業(yè)信貸信貸風險研究方面，西方學者從上世紀70年代就開始進行了相關的研究，建立了相關模型對信貸風險進行評價。其中Altman(1977)第一次提出了信貸風險的數(shù)量模型，在他的數(shù)量模型被稱之為Z模型，模型中包含有五個變量，能夠對信貸的相關風險進行評判和研究。同年Mar

29、tin(1977)主要對企業(yè)不能按時還款的可能性進行了研究，他建立了Logit解析模型，模型的主要作用時分析企業(yè)的各項財務數(shù)據(jù)，從企業(yè)的財務數(shù)據(jù)分析來看企業(yè)是否具有倒閉的可能。隨著研究的不斷深入，Greene等學者利用遺傳算法研究信貸風險評估，他將復雜的信貸風險評估問題數(shù)據(jù)化，一定程度上解決了商業(yè)銀行信貸風險評估的問題。進入本世紀以來，隨著相關理論的不斷完善，對銀行信貸風險的研究也越來越深入，West(2000)利用神經(jīng)網(wǎng)絡相關理論和算法來研究商業(yè)銀行信貸風險問題，綜合了學習向量量化、專家雜合系統(tǒng)、多層次感知系統(tǒng)、徑向基函數(shù)等復雜的理論。此后Malhotra等學者在West研究成果的基礎上對其

30、理論進行了拓展，降低了理論的復雜程度和實用性。西方主要金融機構在對商業(yè)銀行信貸風險進行了深入研究之后，提出了相關的風險評價模型，這些評價模型中比較有代表性的有KMV公司的信用監(jiān)測模型，這一模型主要用于對大型上市公司信貸風險的檢測。J.P摩根則聯(lián)合其他公司提出了信用計量模型，這一模型的建立主要是解決信貸項目中的非交易性資產(chǎn)。上世紀末，西方學者Altman等提出了Mortality Model，這一模型主要用來計算未來一段時間內不同信貸客戶的違約概率，計算的主要依據(jù)是企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)，這一模型在今天仍然具有一定的參考價值和意義。瑞士信貸銀行在財險精算方法的啟示下，提出了CreditRisk+模型，這

31、一模型只考慮客戶違約和不違約兩種情形，屬于違約模型。(2)信貸風險內部控制研究ChristiansenJ等(2001)為了降低銀行貸款風險，評估貸款人的信用風險，設計一個包含有交易詳情，違規(guī)信息，資金利用程度的卡片和評估方法，并通過對具有唯一性卡片的分析，來評估每個申請人不良信用風險的趨勢。J Hashagen等(2009)在KPMG的分析報告指出其服務的銀行客戶對于風險的重視程度不夠，防范風險的內部控制環(huán)境薄弱，76%的銀行將風險管理作為一種支持活動，由于信息傳遞途徑受限，其工作決策脫離基層實務。僅有43%的反饋者意識到管理層缺乏風險管理的能力和經(jīng)驗。Florian等(2009)運用模型對2

32、007-2009年的經(jīng)濟危機進行了分析，認為無擔保市場的風險將會通過市場調節(jié)影響無風險抵押品的回收率，因此銀行應該充分考慮市場風險，加強內部控制，將抵押品進行分類并劃分風險。NazariM等(2013)通過對伊朗銀行部分客戶數(shù)據(jù)進行分析，認為在制定客戶分類標準時，個人貸款次數(shù)和貸款金額是最重要的影響因素，客戶銀行賬戶狀況，客戶與銀行的關系對識別好壞客戶分類標準影響最小。Myojung等(2016)通過對銀行內部控制狀況和其貸款損失準備金比對發(fā)現(xiàn)，內部控制存在缺陷的銀行通常擁有較高的貸款損失準備金，當其尋找到彌補措施以后就會降低其貸款損失準備金，而通常影響貸款損失準備金的風險來源于大額貸款而非個

33、人貸款。JamesE等(2016)通過分析發(fā)現(xiàn)銀行發(fā)生法律費用的高低可以反映銀行內部控制的狀況，過度的提起訴訟可以反映銀行未能維持強有力的內部控制系統(tǒng)，因而可以作為監(jiān)管部門和外部投資者分析的依據(jù)。（3）風險控制措施研究西方學者H.O.Afriyie(2013)等對非洲中等偏低收入國家加納的商業(yè)銀行財務報表進行了深入的分析和研究，他們得出了商業(yè)銀行收益與銀行的不良貸款率呈現(xiàn)出正相關的關系。對于銀行來說，雖然一些信貸項目存在著風險，但是銀行可以通過將相關風險轉移、降低、減輕等策略對風險進行轉嫁，從而使銀行的收益呈現(xiàn)出增長的態(tài)勢。但是如果商業(yè)銀行無視信貸項目風險，不加強貸款的風險管理，隨著不良貸款率

34、的提升，銀行的信貸業(yè)務將面臨巨大的風險，甚至可能會導致銀行破產(chǎn)。M.sudacevsch(2014)對商業(yè)銀行風險管理的研究中指出：商業(yè)銀行信貸項目風險管理中可以采取多種措施降低和化解風險，例如提高擔保物品的價值、定期按時對信貸客戶的財務狀況進行分析等。這樣可以從一定程度上降低銀行信貸業(yè)務的風險。Arora(2014)等人對印度商業(yè)銀行信貸業(yè)務的風險進行了全面研究，他們主要從風險管理系統(tǒng)的組織結構、風險管理的措施、風險管理的具體內容等三個方面進行研究。他們認為貸款前客戶信息的收集非常重要，要對相關的數(shù)據(jù)進行詳細的分析，貸款過程中數(shù)據(jù)的監(jiān)控非常重要。他們在相關研究基礎上提出了交易層面風險、信貸組

35、合層面風險兩個層面的信貸風險管理策略。D.K.sreekanth(2015)等人認為當前商業(yè)銀行信貸風險的評價主要靠人來完成，很多指標的判斷具有很強的主觀性，因此風險的評價不夠準確，由于評價的不準確，可能會造成信貸項目的風險和損失。西方學者對商業(yè)銀行信貸項目的風險進行了大量的理論研究和實踐研究，但是在實際信貸項目的實施中，一定要注意合理的分析和利用相關風險管理理論，結合項目的實際情況，對相關項目的風險進行合理的判斷。1.3.2 國內研究現(xiàn)狀隨著經(jīng)濟發(fā)展，經(jīng)濟全球化趨勢越來越明顯，國內金融行業(yè)也發(fā)生著巨大的變化，國內學者立足國內經(jīng)濟和社會環(huán)境，對國內商業(yè)銀行信貸風險進行了深入的分析和研究，取得了

36、豐富的成果。（1）商業(yè)銀行信貸風險管理制度研究曾佳樹(2004)在全面分析了廈門市的商業(yè)銀行貸款審批制度之后，提出了商業(yè)銀行信貸業(yè)務審批要走項目化管理的道路，逐漸向項目風險管理的分工明確、管理標準、執(zhí)行專業(yè)方向發(fā)展。駱威樺(2006)認為商業(yè)銀行自身要不斷提高員工的風險管理意識，同時商業(yè)銀行還要不斷完善內部管理制度，特別是風險管理制度，完善風險管理的崗位負責制。國家和社會要不斷推動企業(yè)和個人的信用評級制度，個人和企業(yè)要重視自身信用等級。他還提出在信貸業(yè)務營銷中要關注中小企業(yè)，不斷優(yōu)化商業(yè)銀行的信貸業(yè)務構成。王家斌(2013)等人對湖北省商業(yè)銀行信貸部門進行走訪調查后指出：當前商業(yè)銀行的信貸制度

37、設計不夠科學、合理，很多制度不具有可操作性，實用性不強。他還指出一些商業(yè)銀行的信貸相關制度脫離實際，項目管理的權利和責任不夠明確。他在深入調研之后給出了解決建議：商業(yè)銀行要不斷完善信貸管理制度，通過制度優(yōu)化不斷提高銀行的核心競爭力，銀行的信貸管理制度要與實際緊密結合，堅持以客戶為中心，以市場為導向，信貸風險的管理要統(tǒng)一標準，對相關風險的評價和管理不能流于形式，要真正做到風險的識別和控制。工商銀行青海分行（2015）在對信貸業(yè)務進行了深入研究后提出了五點建議，商業(yè)銀行要不斷調整業(yè)務，相關業(yè)務要服務于實體經(jīng)濟的發(fā)展，要反應實體經(jīng)濟發(fā)展的要求；銀行要不斷優(yōu)化信貸資源的配置，通過資源的優(yōu)化配置不斷調整

38、銀行信貸經(jīng)營的方式和策略；銀行要通過信貸業(yè)務的不斷轉型和升級促進銀行信貸業(yè)務結構調整，使銀行信貸業(yè)務結構不斷優(yōu)化；最后銀行要注意信貸風險的防范和化解。（2）信貸風險內部控制研究苗承雨等(2009)認為信貸風險是商業(yè)銀行最主要的風險，對信貸風險的內部控制是我國商業(yè)銀行內部控制體系的重要內容，分析了我國商業(yè)銀行信貸風險內部控制機制建設現(xiàn)狀及存在的問題，提出以下解決對策:加強商業(yè)銀行內部控制的環(huán)境建設；健全對客戶的統(tǒng)一綜合授信制度；建立嚴密的風險組織管理體系，提高風險控制的專業(yè)化程度；以高效信息溝通為依托，確保電子化信息系統(tǒng)的安全運轉。李波等(2009)通過對我國商業(yè)銀行的治理結構和員工激勵進行實證

39、分析，認為我國商業(yè)銀行的政策性任務迫使銀行進行多目標經(jīng)營，例如扶貧貸款等，這種政策性任務與銀行貸款逐利性相抵觸，因此單純以盈利性作為銀行管理層的績效考核和激勵制度的尺度則不盡合理，銀行應該結合實際業(yè)務完善績效考核與管理層聘任。鐘瑋等(2010)以銀行類上市公司為分析對象，發(fā)現(xiàn)公司業(yè)績與內部控制指數(shù)呈顯著的正相關關系，因而想要獲得更高的業(yè)績，應當加強銀行自身的內部控制。王海兵(2013 )認為我國商業(yè)銀行普遍出現(xiàn)不良貸款和不良貸款率雙升的現(xiàn)象，而不良貸款的產(chǎn)生正是信貸風險增加的集中表現(xiàn)。并從信貸管理的產(chǎn)權結構、內部審計、內部控制上分析原因，并提出減少我國商業(yè)銀行不良貸款、控制信貸風險的對策。孫茂

40、林(2013 )認為風險管理是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的戰(zhàn)略問題，風險管理水平的高低不但決定著商業(yè)銀行的發(fā)展更是其生存與否的關鍵。要從根本上降低商業(yè)銀行信貸項目的風險，除了銀行自身要完善制度、塑造文化以外，整個國家金融環(huán)境的優(yōu)化也十分重要。楊亞軍(2015)通過總結金融審計與區(qū)域性金融穩(wěn)定專題研討會，整理認為影響區(qū)域金融穩(wěn)定性的重要因素是內控制度缺失。具體包括治理層履職不到位，虛化嚴重；風險管理控制系統(tǒng)未能有效執(zhí)行；貸款環(huán)節(jié)對借款人信用評級不準確；信息化建設滯后等原因。（3）商業(yè)銀行信貸風險防范研究王李（2009）等人認為國內商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險管理方面還存在很多問題，首先國內商業(yè)銀行信貸風險管理的

41、措施不夠健全，對風險管理的管理還不夠到位，多數(shù)商業(yè)銀行對信貸風險的控制能力不夠高。他認為國內外商業(yè)銀行的信貸風險管理之路還很長，要建立健全商業(yè)銀行信貸風險管理的制度和體系，促進國內信貸風險防范和控制能力的提升。商業(yè)銀行要通過完善的內部審計、外部審計等強化對信貸項目風險的管理和控制，對企業(yè)運營的實際情況做好調查，對項目實施過程中可能存在的風險制定詳細的預案。張合金(2013)等人認為國內商業(yè)銀行信貸業(yè)務面臨越來越嚴峻的風險。企業(yè)在經(jīng)濟增速放緩，實體經(jīng)濟不夠景氣的環(huán)境中，經(jīng)營壓力不斷增大，融資難度不斷提高，為了企業(yè)的經(jīng)營的運行，他們只能向銀行尋求貸款，但是當前經(jīng)濟主體面環(huán)境仍不容樂觀，因此信貸風險

42、越來越嚴峻。從政府層面來講，為了促進中小企業(yè)發(fā)展，防范和控制國內金融風險，國家應該出臺相關的政策和法規(guī)，降低中小企業(yè)的稅收等壓力，促進企業(yè)健康發(fā)展。馬秋君(2016)等人分析了國內外商業(yè)銀行信貸風險管理的經(jīng)驗，提出了降低金融系統(tǒng)風險的建議。他們認為金融機構必須完善內部風險監(jiān)控體系和結構，推動金融風險的環(huán)境建設，通過不斷的降低金融體系風險推動金融體系的不斷完善和發(fā)展。除上述研究外，國內學者對信貸風險的導致的損失等問題進行了多方面的研究和分析，例如王林（2015）認為國內信貸市場呈現(xiàn)出一定的周期性，要根據(jù)金信貸市場的周期性和規(guī)律性修正銀行的計提機制。從國內外的相關研究可以發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行信貸風險的研

43、究非常廣泛和深入，為本文的研究提供了足夠的可供參考的研究視角，論文將在前人研究的基礎上，根據(jù)項目的實際情況和當前經(jīng)濟社會發(fā)展趨勢，科學、合理的衡量相關項目的風險，并提出針對性的風險防范和控制建議。1.4 研究內容及方法1.4.1 研究內容論文以萊蕪市LS銀行公交新客運中心項目信貸風險管理為研究對象。首先對論文的研究背景進行了詳細介紹，當前部分商業(yè)銀行信貸風險管控意識低下、缺乏有效的監(jiān)督管理機制，導致不良貸款案頻發(fā)，LS銀行公交新客運中心貸款項目涉及金額較大，因此需要對項目的風險進行全面的評估。然后論文對信貸風險相關的理論進行研究，對銀行信貸風險的定義、類型，銀行信貸風險管理的主要內容，信貸風險

44、管理的基礎理論等進行了詳細具體的分析。之后對LS銀行新客運中心項目的背景進行了介紹，然后分析了項目的系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險因素。之后建立了該信貸項目的風險因素清單，為信貸項目風險的評價奠定了基礎。在此基礎上論文使用層次分析法對LS銀行公交集團新客運中心項目的風險進行了評價，總體而言整體風險處于可控范圍。最后論文提出了風險的應對措施和控制措施，并對風險規(guī)避、風險轉移、風險自留等的原則進行了詳細論述。根據(jù)論文的研究內容，論文的技術路線如下：圖1 本文的技術路線1.4.2 研究方法根據(jù)論文的研究內容，論文使用的主要研究方法有文獻研究法、調查法、定量分析和定性分析相結合的方法。（1）文獻研究法通過查閱商

45、業(yè)銀行信貸項目風險管理相關的文獻資料，理清了銀行信貸項目管理的基本概念、信貸項目風險的類型、信貸項目風險管理的方法、信貸項目風險管理的主要內容。同時對銀行信貸項目風險管理的基礎理論進行了梳理，為論文的詳細研究奠定了基礎。（2）調查研究法論文使用的調查研究法體現(xiàn)在兩個方面，第一確定風險指標的過程中使用了專家調查法，通過專家調查確定了項目實施的風險指標；第二，使用層次分析法研究項目風險的過程中利用專家調查確定了指標的權重，完成了指標的重要性排序。（3）定性分析和定量分析相結合的方法論文在對LS銀行公交新客運中心項目的信貸風險研究過程中，使用了層次分析法，層次分析法本身屬于定量分析和定性分析相結合的

46、方法。層次分析法把復雜的系統(tǒng)問題分解成為多層次、單目標的簡單問題，通過兩兩比較確定元素之間的相互關系，最后通過簡單的數(shù)學運算得到結果。層次分析法的基本原理比較簡單，計算過程不是很復雜，能夠被廣泛接受。第二章 相關理論研究2.1銀行信貸風險概述2.1.1信貸風險的定義信貸風險主要包含兩個方面的含義,一個方面是信貸資產(chǎn)獲益的不確定性，另一個方面是信貸資產(chǎn)損失的不確定性。一般情況而言，一旦銀行與借款人簽訂了借款合同，借款人就需要按照合同約定歸還本金和利息，但是在借款執(zhí)行時間內，銀行的市場利率、通貨膨脹等都可能發(fā)生變化，銀行的信貸資產(chǎn)收益也會發(fā)生變化，具有一定的不確定性。這種不確定性可能會造成收益的增

47、加，也可能造成收益的降低，與國家的宏觀調控政策具有很大的關系，銀行一般無法規(guī)避或者降低這一類風險。還有一類風險是信貸資產(chǎn)損失的不確定性，借款人在借款之后可能會存在歸還利息和本金不及時的情況，造成銀行利息和本金的損失，這方面的風險與銀行的管理水平有非常大的關系，銀行可以通過加強信貸管理制度、流程，加強信貸調查和審批降低此類風險。從信貸風險的范圍來看，信貸風險也具有兩個層面的含義，第一是廣義上的信貸風險，廣義上的信貸風險包括完善信貸管理政策和制度，建立和健全銀行內部監(jiān)控體系，完善信貸管理業(yè)務流程，不斷增強銀行對風險監(jiān)測、風險管理等方面的能力，因此廣義上的信貸風險是一個綜合的系統(tǒng)工程，覆蓋銀行信貸業(yè)

48、務的各個方面。狹義的信貸風險管理針對銀行具體的信貸項目，主要研究信貸發(fā)放前的各項調查工作、貸款存續(xù)期間的監(jiān)管工作、信貸風險出現(xiàn)后的管理和控制工作等。論文對LS銀行公交新客運中心項目信貸風險管理進行研究，屬于狹義上的信貸風險管理。2.1.2 信貸風險的特征商業(yè)銀行信貸風險具有客觀性、復雜性、可變性等特征。首先商業(yè)銀行信貸風險是客觀存在的，這種客觀性是不以銀行的意志為轉移的，無論銀行是否關注到信貸風險，信貸風險都是存在的，信貸風險只有高低的差異，沒有有無得區(qū)別。第二，信貸風險具有復雜性，這種復雜性體現(xiàn)在銀行的管理水平、經(jīng)濟和社會環(huán)境、借款人等各個方面，通常難以準確預測和衡量，導致信貸風險的控制具有

49、一定的難度，銀行通常難以預測信貸風險的發(fā)生時間、發(fā)生概率、影響程度等。對于商業(yè)銀行來說，特別是一些系統(tǒng)性風險，銀行更加難以精準把握。第三，商業(yè)銀行信貸風險具有可變性，銀行同一時間的不同信貸項目風險具有較大差異，同一類型項目，不同的貸款時間項目風險也不相同，信貸項目的風險受到各種因素的影響和制約，要根據(jù)項目的實際情況進行分析。2.1.3信貸風險類型根據(jù)不同的劃分標準，信貸風險有不同的分類方式。根據(jù)銀行能夠化解信貸風險可以將信貸風險分為系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險。系統(tǒng)風險包括政治因素、政策因素等，系統(tǒng)風險通常是國家宏觀層面的，銀行無法預測，一般也無法避免。非系統(tǒng)風險包括貸款人的信用風險、擔保風險，銀行的

50、管理風險等。通常情況下銀行可以對非系統(tǒng)風險進行預測、管理和監(jiān)控，一定程度上規(guī)避相關風險。根據(jù)風險影響因素劃分，信貸風險可以分為市場風險、政策風險、信用風險、管理風險等。（1）市場風險市場風險包括信貸的利率風險、匯率風險等，主要是受到市場影響的各種風險，對于LS銀行公家新客運中心項目的信貸風險來說，利率風險是其中重要的市場風險。此外市場風險還包括客戶提前還貸風險等。（2）政策風險商業(yè)銀行信貸項目受到國家相關政策的制約，國家相關政策的出臺可能會影響到相關的信貸項目，對信貸項目產(chǎn)生有利或者不利的影響。在我國，商業(yè)銀行與政府部門之間存在一定的依附關系，因此銀行的一些信貸項目或者行為受到政府決策的制約。

51、LS銀行屬于區(qū)域性的銀行，受到地方政策的影響和制約非常大，一些政府行為會直接對 銀行的決策造成影響。此外銀行的經(jīng)營和管理也受到政府相關政策的影響。（3）信用風險信用風險指的是貸款人不能按時歸還貸款本息的風險。論文研究的是公交客運集團的貸款項目，公交客運集團是萊蕪市重要的公交運營企業(yè)，但是近年來企業(yè)的投資規(guī)模不斷擴大，短期負債和長期負債都有不同程度的增長，公司的信用程度需要銀行仔細審查。（4）管理風險信貸的管理風險通常是銀行自身問題導致，銀行在信貸項目的審查、審批、監(jiān)控過程中可能存在一定的漏洞和缺陷，造成管理方面的風險。對于LS銀行來說，經(jīng)過近年來的發(fā)展，其風險預警能力得到了較大的提升，但是在信

52、貸風險管理方面仍需要加強，對于本次公交新客運中心，LS銀行要加強公交集團的自信調查、貸款流程的審批等，力圖降低管理風險。2.2 風險管理的主要內容按照商業(yè)銀行信貸風險管理的流程，商業(yè)銀行信貸風險管理包括識別、評估、控制、管理四個步驟和環(huán)節(jié)。2.2.1風險識別商業(yè)銀行要對信貸風險進行管理，首先必須完成信貸風險的識別工作，在風險識別的基礎上才能有效的進行風險管理，否則風險管理就是一句空話。信貸風險的識別需要完成信貸項目中面臨的各種風險，并對風險可能造成的損失進行科學、合理的預測，實現(xiàn)對可能造成銀行損失的各項因素的準確識別。風險識別的準確與否關系到信貸項目后期風險管理和控制的有效與否，因此商業(yè)銀行必

53、須高度重視信貸項目風險的識別。2.2.2風險評估風險評估的目的是為信貸項目風險的管理和控制提供可靠的決策依據(jù)，通過風險評估可以將風險的各個影響量化為可計算的指標。風險評估要以風險識別內容為基礎，使用金融學、統(tǒng)計學、管理學等方面的理論與方法，對風險識別的各項因素進行深入的分析和計算，最終實現(xiàn)信貸風險影響因素的量化，將風險識別中定性的分析指標得以量化，提高風險管理和控制的針對性。2.2.3風險控制風險控制是信貸風險落實的最重要環(huán)節(jié)，只有風險控制的措施得到了充分的落實，風險識別、風險評估的作用才能夠充分發(fā)揮，因此風險控制是信貸風險管理中最重要的工作，也是最核心的工作。風險控制的目的是為了消除、降低或

54、者相關的信貸風險，避免銀行的重大損失。在銀行信貸風險發(fā)生之前或者發(fā)生之初，采取必要的措施降低和控制風險，防止風險過分演變。對于商業(yè)銀行來說，風險控制的措施主要有風險規(guī)避、風險轉移、風險減輕、風險補償?shù)取?.2.4風險管理風險管理的目的是分析加強信貸風險的分析和管理，根據(jù)風險因素的評估結果，確定適合的方法不斷調整信貸風險控制的措施，達到降低信貸風險，提高銀行收益的目的。風險管理的主要工作有三點，第一對信貸風險的整個管理流程進行分析，及時發(fā)現(xiàn)管理流程中存在的問題和缺陷，避免造成嚴重的后果；第二，對信貸風險的評價體系進行評估，查看是否符合當前項目的實際條件，并根據(jù)項目的實際條件對評估體系做出相應的調

55、整；第三，查看銀行信貸風險管理制度的執(zhí)行情況，只有風險管理相關制度，才能夠有效的防范和降低風險，達到風險管理的目的。2.3信貸風險管理的基礎理論2.3.1信息不對稱信息不對稱理論是由Joseph Stiglitz在1963年首次提出，G Akerlof （1970）在其論文檸檬市場:質量不確定和市場機制中進行進一步闡釋，邁克爾·斯賓塞通過勞動力市場的案例進行了研究。該理論具體是指在市場經(jīng)濟活動中各類人員對有關信息的了解是有差異，掌握信息比較充分的人員，借助信息優(yōu)勢，往往處于比較有利的地位，與此同時缺乏信息的人員，則處于比較不利的地位。通過對信息不對稱理論的分析，可能會產(chǎn)生道德風險以及

56、逆向選擇。道德風險問題是研究保險合同時提出來的問題，由于人們缺少不違約的激勵，因而會隨時改變行為，造成保險公司的損失。經(jīng)濟學家經(jīng)常用道德風險概括人們“偷懶”，“搭便車”和機會主義行為。逆向選擇是由于信息不對稱，使得劣質品驅逐了優(yōu)質品，交易產(chǎn)品質量下降。將信息不對稱理論運用到銀行信貸中，反映為銀行的所有者與管理人員的信息不對稱，貸款人與銀行信貸員之間的信息不對稱。這種不對稱就給了管理人員以及貸款人產(chǎn)生道德風險和逆向選擇的機會。由于管理人員更加了解工作的流程和可能出現(xiàn)的漏洞，因而有偷懶或違規(guī)的機會。貸款人比起信貸人員更加了解自身狀況，很可能在貸款資料的編制上進行欺詐，導致應該獲得貸款的人沒有獲得機

57、會，資金被錯誤的給了高風險的貸款人，銀行面臨無法收回資金的高風險。2.3.2委托代理理論代理理論最初是由Jensen, Meckling于1976年提出的。這一理論后來發(fā)展成為契約成本理論。代理理論主要涉及企業(yè)資源的提供者與資源的使用者之間的契約關系(is。按照代理理論，經(jīng)濟資源的所有者是委托人，負責使用以及控制這些資源的經(jīng)理人員是代理人。當經(jīng)理人員本身就是企業(yè)資源的所有者時，他們擁有企業(yè)全部的剩余索取權，經(jīng)理人員會努力地為他為自己而工作，這種環(huán)境下，就不存在什么代理問題。但是，當管理人員是受雇于資源擁有者，管理人員就有一種動機去提高在職消費，自我放松并降低工作強度。顯然，如果企業(yè)的管理者是一

58、個理性經(jīng)濟人。他的行為與原先自己擁有企業(yè)全部股權時將有顯著的差別。這是代理經(jīng)營就出現(xiàn)了問題。Jensen, Meckling將代理成本區(qū)分為監(jiān)督成本、守約成本和剩余損失。其中，監(jiān)督成本是指外部股東為了監(jiān)督管理者的過度消費或自我放松而耗費的支出;代理人為了取得外部股東信任而發(fā)生的自我約束支出(如定期向委托人報告經(jīng)營情況、聘請外部獨立審計等)，稱為守約成本;由于委托人和代理人的利益不一致導致的其它損失，就是剩余損失。因而在銀行的實際工作中，為了降低代理成本就需要建立并實施一套有效的內部控制制度，以最大限度的降低監(jiān)督成本，同時通過組織結構的革新配合財務激勵制度，讓管理者擁有主人翁的意識，降低守約成本和剩余損失。2.3.3關系型貸款理論關系型貸款理論主要針對中小型銀行，LS銀行屬于區(qū)域性的銀行，非常適合關系型貸款理論。關系型貸款理論強調銀行與客戶的關系，銀行在與客戶長期的合作和接觸過程中，能夠獲取客戶的豐富資料和信息，這些資料和信息中有些是客戶并沒有公開的，或者無法量化的，例如客戶企業(yè)的經(jīng)營和管理水平、企業(yè)法人的品行狀況、企業(yè)目