餐飲服務(wù)中心財(cái)務(wù)管理制度〉(doc 4頁)

1、餐飲服務(wù)中心財(cái)務(wù)管理制度    一、總則     餐飲服務(wù)中心實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理，部門獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理體制。     餐飲服務(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家，學(xué)校和后勤發(fā)展集團(tuán)有關(guān)財(cái)務(wù)的，法律，法令，法規(guī)及管理制度，自覺接受財(cái)務(wù)和上級(jí)主管部門的監(jiān)督檢查。     餐飲中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)日常的報(bào)帳，算帳，記帳等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作；同時(shí)也要為中心主任提供會(huì)計(jì)信息和經(jīng)濟(jì)分析數(shù)據(jù)，參與中心的規(guī)劃和決策。     

2、財(cái)務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，實(shí)行主任"一支筆"的財(cái)務(wù)審批制度。     會(huì)計(jì)人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會(huì)計(jì)工作，嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費(fèi)用。會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)人員工作制度行使自己的權(quán)力和義務(wù)。     二現(xiàn)金管理制度     嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院現(xiàn)金管理暫行條例。     遵守"現(xiàn)金收、支兩條線"的原則，嚴(yán)禁私自坐支、挪用。    

3、; 不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。     現(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò)，要及時(shí)查明原因，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。     各部門當(dāng)天收入的現(xiàn)金要及時(shí)上繳中心財(cái)務(wù)室，財(cái)務(wù)室要及時(shí)送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。     每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員，核算員負(fù)責(zé)收回，三人以上共同清點(diǎn)，核對無誤后及時(shí)入帳，并由部門負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人簽字。     任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。     

4、采購人員使用現(xiàn)金，必須由二人負(fù)責(zé)，持市場購貨報(bào)銷單經(jīng)中心主任審批后，到中心財(cái)務(wù)室報(bào)帳。     因工作責(zé)任心不強(qiáng)，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任，并賠償損失。     三銀行存款，支票管理制度     財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號(hào)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。     填寫結(jié)算憑證，必須認(rèn)真，準(zhǔn)確，清楚，不準(zhǔn)涂改，大小寫金額要一致。     出納人員從銀行購

5、回支票，首先要按號(hào)碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。     出納員要認(rèn)真核對銀行往來帳目，做到日清月結(jié)，對未達(dá)帳款要及時(shí)催要清理。     中心會(huì)計(jì)要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。     支票與印鑒要分開存放。     采購員領(lǐng)取支票前，必須填寫餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請單，經(jīng)主任批準(zhǔn)后，由出納員填好日期，用途，限額，方可領(lǐng)取。     采購員使用支票結(jié)帳后，要及

6、時(shí)報(bào)帳，如遇特殊情況，經(jīng)主任批準(zhǔn)后，也必須在月底前結(jié)清。     四借款制度     任何借款都必須嚴(yán)格遵守審批程序。     任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。     采購人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。     一般借款必須在任務(wù)完成一周內(nèi)報(bào)帳。     五收據(jù)管理與報(bào)帳制度    

7、0;建立收據(jù)信用登記薄，由專人負(fù)責(zé)管理。     開錯(cuò)的收據(jù)，必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi)，不準(zhǔn)撕下廢棄。     購買伙食原材料商品報(bào)帳時(shí)，必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報(bào)帳，否則，財(cái)務(wù)不予辦理。     報(bào)帳時(shí)，市場購貨單，發(fā)貨票，必須有保管員，經(jīng)手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報(bào)銷。同時(shí)，發(fā)貨票為一票多樣商品時(shí)，必須列出購物名細(xì)及單價(jià)，保管員，經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。     旅差費(fèi)按學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。     六會(huì)計(jì)憑證復(fù)合及會(huì)計(jì)檔案管理制度     會(huì)計(jì)憑證要不定期進(jìn)行抽查，并在裝訂前要進(jìn)行復(fù)核。     對于復(fù)核出有錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)憑證，要按規(guī)定的程序改正。     會(huì)計(jì)檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。     每年形成的會(huì)計(jì)檔案要整理成卷，裝訂成冊，并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。