會計電算化比賽試題匯總

1、模擬賬套說明一、 總體說明A公司為一家一般納稅人的工業(yè)企業(yè)，增值稅率17%，適用新企業(yè)會計制度，其主營業(yè)務為生產(chǎn)加工家具。2005年6月開始啟用用友通標準版10.0。 提示：一、 初始建帳與系統(tǒng)登陸1、 添加操作員并設置權限步驟：a、系統(tǒng)管理系統(tǒng)注冊用戶名“admin”權限操作員添加 b、帳套建立帳套名稱單位名稱行業(yè)性質(zhì)（新會計制度）全選完成 c、權限權限（設置管理員與會計權限?？梢岳迷黾有薷摹⑦x擇權限） 2、 啟用帳套步驟：a、系統(tǒng)管理系統(tǒng)注銷“admin” b、系統(tǒng)管理系統(tǒng)注冊用戶名錄入待啟用帳套管理員的“操作員ID” c、帳套啟用 3、 系統(tǒng)登陸步驟：a、用友通用戶名錄入待啟用帳套管理

2、員的“操作員ID” b、帳套選擇待錄入帳套名稱 c、會計年度2005 d、處理日期2005-06-01 二、 期初數(shù)據(jù)1、 現(xiàn)金2148.33，銀行存款25000，2、 期初應收賬款：城鄉(xiāng)超市：5850元，銷售一部銷售衣柜10臺，單價500，專用發(fā)票號3；集美家具城：7605，銷售一部銷售寫字臺10臺，單價650，專用發(fā)票號2。3、 原材料中，木材15噸，單價100元；海綿10塊，每塊20；庫存商品中，衣柜15臺，單位成本300元。4、 固定資產(chǎn)10000，系2005.1月購買的一臺服務器，5%的殘值率，使用年限5年，已計提折舊633.33元。5、 應付賬款：海淀木材城采購一部采購木材10噸，

3、單價100元。發(fā)票一張，金額1170。 6、 應付工資2000，實收資本50000，本年利潤1000，未分配利潤2000。7、 下列科目借貸方累計發(fā)生：主營業(yè)務收入10000，主營業(yè)務成本7000，營業(yè)外收入1000，管理費用3000。 提示：二、帳套的期初設置 1、 基本信息錄入，應收賬款、預收賬款科目設置為客戶往來的；應付賬款、預付賬款科目設置為供應商往來的： 2、 總帳期初錄入：試算并對賬 3、 固定資產(chǎn)原始卡片建立：與總賬對賬 4、 購銷存和核算模塊的業(yè)務范圍設置：針對公司的具體情況，進行不同的設置： 5、 采購模塊供應商往來期初錄入：點擊“對賬”按鈕，與總賬對賬 6、 銷售模塊客戶往

4、來期初錄入：點擊“對賬”按鈕，與總賬對賬 7、 庫存 (核算)期初錄入：點擊“記賬”后，與總賬數(shù)據(jù)人為對賬三、 本月業(yè)務1、 1號提取現(xiàn)金5000元。提示：利用總帳模塊進行操作。步驟：直接錄入憑證。借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 2、 1號購買打印機一臺，借款2000元。并計提本月服務器的折舊費。 提示：利用固定資產(chǎn)模塊進行操作。步驟：a、設置資產(chǎn)類別添加增加固定資產(chǎn)類別打印機（注意“使用年限”） b、卡片資產(chǎn)增加選擇“打印機”確定錄入“編號” “類別編號” “固定資產(chǎn)名稱” “類別名稱” “部門名稱”“增加方式” “使用狀況” “使用年限” “開始使用日期” “原值”保存 c、處理計提本月折舊（注意

5、：因為當月新增的固定資產(chǎn)是不計提折舊的，所以這里的折舊額僅是原始卡片10000元本期的折舊額） d、預設科目，這樣的話，在制單中自動帶出科目。 1） 設置選項與賬務系統(tǒng)接口，固定資產(chǎn)缺省入賬科目，設置為1501（固定資產(chǎn)）；累計折舊缺省入賬科目設置為1502（累計折舊） 2） 設置增減方式制結(jié)購入對應入賬科目，設置為1002（銀行存款） 3） 設置部門對應折舊科目，選擇某個部門（如管理部門），對應折舊科目為5502（管理費用） e、處理批量制單制單選擇“制單”點擊為“Y” e、制單設置下檢查“科目名稱”設置 購打印機 借：固定資產(chǎn) 貸：現(xiàn)金（或者銀行存款） 計提折舊費 借：累計折舊 貸：管理費

6、用(錯誤) 借：管理費用 貸：累計折舊 f、點擊“制單”選擇憑證類別保存 3、 1號支付員工工資2000元。提示：利用總帳模塊進行操作。步驟：直接錄入憑證。借：應付工資 貸：現(xiàn)金4、1號從海淀木材城采購木材15噸，單價90元，收到專用發(fā)票，會計確認該筆應付賬款。同時收到長江運輸公司開來的運費發(fā)票300元（按數(shù)量分攤），確認應付賬款。材料已入庫。提示：利用采購和庫存模塊核算進行操作。步驟：a、采購入庫單增加錄入相關信息（單價可以不錄入）保存 admin 發(fā)表于 2009-4-26 21:37b、采購發(fā)票增加“專用發(fā)票”錄入相關信息（利用右鍵選擇并填入對應單價）保存復核 c、采購發(fā)票增加“運費發(fā)票

7、”錄入相關信息（利用右鍵打開“存貨檔案”添加“運輸費用”。注意“存貨屬性”選擇“勞務費用”）保存復核 d、采購結(jié)算手工結(jié)算過濾結(jié)算匯總表中“入庫”選擇“入庫明細單”確定 結(jié)算匯總表中“發(fā)票”選擇“全選”確定 e、“選擇費用分攤方式”中的“按數(shù)量”“分攤”“結(jié)算” f、庫存中采購入庫單審核 g、核算模塊核算正常單據(jù)記賬，選擇采購入庫單。 H、科目設置： 1） 核算模塊科目設置存貨科目設置，1原材料倉庫 存貨科目為1211（原材料） 2） 核算模塊科目設置存貨對方科目設置，采購入庫收發(fā)類別 存貨對方科目為1201（物資采購），暫估科目為1201（物資采購） 3） 核算模塊科目設置供應商往來科目設置

8、，基本科目設置中（如果對于設置的科目有具體的要求，則可以到控制科目設置或者產(chǎn)品科目設置中設置） I、制單： 1） 核算模塊憑證購銷單據(jù)制單選擇采購入庫單（報銷記賬）確認未生成憑證單據(jù)一覽表中選擇該記錄點擊“確定”自動生成憑證 借：原材料 貸：物資采購 2） 核算模塊憑證供應商往來制單發(fā)票制單確認采購發(fā)票制單中選擇這兩張發(fā)票后點擊“制單”（這樣生成兩張憑證，也可以點擊合并，這樣生成一張憑證） 借：物資采購 應交稅金應交增值稅進項稅額貸：應付賬款海淀木材城 應付賬款長江運輸公司 引申：從這個業(yè)務可以看出，在軟件中，對于一個完整的采購業(yè)務，是要生成兩張憑證的，并且走了“物資采購”這個中間科目。但在實

9、際業(yè)務中，用戶是希望生成一張憑證，不走中間科目，即 借：原材料 應交稅金應交增值稅進項稅額 貸：應付賬款（銀行存款） 對于這樣的需求怎么滿足呢？ 核算模塊憑證購銷單據(jù)制單選擇采購入庫單（報銷記賬），點擊“確定”，這樣在菜單欄后面有一小段文字，表示按照結(jié)算單制單，打上這個選項后，自動生成用戶想要的的憑證樣式，這樣也不需要供應商往來制單中的發(fā)票制單了。 b、采購發(fā)票增加“專用發(fā)票”錄入相關信息（利用右鍵選擇并填入對應單價）保存復核 c、采購發(fā)票增加“運費發(fā)票”錄入相關信息（利用右鍵打開“存貨檔案”添加“運輸費用”。注意“存貨屬性”選擇“勞務費用”）保存復核 d、采購結(jié)算手工結(jié)算過濾結(jié)算匯總表中“入

10、庫”選擇“入庫明細單”確定 結(jié)算匯總表中“發(fā)票”選擇“全選”確定 e、“選擇費用分攤方式”中的“按數(shù)量”“分攤”“結(jié)算” f、庫存中采購入庫單審核 g、核算模塊核算正常單據(jù)記賬，選擇采購入庫單。 H、科目設置： 1） 核算模塊科目設置存貨科目設置，1原材料倉庫 存貨科目為1211（原材料） 2） 核算模塊科目設置存貨對方科目設置，采購入庫收發(fā)類別 存貨對方科目為1201（物資采購），暫估科目為1201（物資采購） 3） 核算模塊科目設置供應商往來科目設置，基本科目設置中（如果對于設置的科目有具體的要求，則可以到控制科目設置或者產(chǎn)品科目設置中設置） 5、采購訂單：1號從天成市場購入沙發(fā)靠墊20個

11、，單價20元，入庫存商品庫，收到普通發(fā)票一張，現(xiàn)金支付。 提示：利用采購模塊和核算模塊進行操作。步驟：a、采購訂單增加錄入相關信息保存審核 b、采購入庫單增加“選單”“采購訂單”錄入日期“過濾”選擇并確認保存復核（沒有復核） c、采購發(fā)票增加“普通發(fā)票”“選單”“采購訂單”錄入日期“過濾”選擇并確認（注意發(fā)票號碼錄入）保存結(jié)算現(xiàn)付（一定還要點一下復核按鈕）錄入相關內(nèi)容完成 d、核算模塊核算正常單據(jù)記賬，選擇采購入庫單。 e、科目設置： 1） 核算模塊科目設置存貨科目設置，2庫存商品倉庫 存貨科目為1243（庫存商品） 2） 核算模塊科目設置供應商往來科目設置，結(jié)算方式科目設置中設置現(xiàn)金結(jié)算方式

12、科目為1001（現(xiàn)金）（結(jié)算方式基礎設置收付結(jié)算中設置的） f、制單： 1）核算模塊憑證購銷單據(jù)制單選擇采購入庫單（報銷記賬）確認未生成憑證單據(jù)一覽表中選擇該記錄點擊“確定”自動生成憑證 借：庫存商品 貸：物資采購 3） 核算模塊憑證供應商往來制單現(xiàn)結(jié)制單確認采購發(fā)票制單中選擇這張付款單點擊“制單” 借：物資采購 貸：現(xiàn)金 當然，也可以按照4題中引申部分的方法，通過那個選項的的選擇，生成憑證為 借：庫存商品 貸：現(xiàn)金注銷后，選擇“操作日期”為“20050605”，再進入系統(tǒng)。 6、5號對1號業(yè)務確認的對海淀木材城的應付賬款用轉(zhuǎn)賬支票進行支付。同時現(xiàn)金支付運費。 提示：利用采購模塊和核算模塊進行

13、操作。步驟：a、供應商往來付款結(jié)算選擇供應商增加錄入相關信息（金額部分與原發(fā)票金額保持一致）（結(jié)算方式選擇“轉(zhuǎn)賬支票”）保存核銷選擇填寫“本次結(jié)算數(shù)”保存 b、查詢核銷情況 利用供應商往來帳表中的表單進行查詢 c、采購發(fā)票選擇“采購運費發(fā)票”“棄復”“現(xiàn)付”錄入相關內(nèi)容“復核” c、不用修改原來的發(fā)票的付款方式，在供應商往來中付款結(jié)算選擇供應商增加錄入相關信息（金額部分與原發(fā)票金額保持一致）（結(jié)算方式選擇“現(xiàn)金結(jié)算”）保存核銷選擇填寫“本次結(jié)算數(shù)”保存 d、和算模塊憑證供應商往來制單核銷制單確定，選擇兩條記錄，制單，自動生成憑證 借：應付賬款 海淀木材城 借：應付賬款長江運輸公司 貸：銀行存款

14、 貸：現(xiàn)金生成憑證界面都要點擊“保存”按鈕。7、 5號收到上地油漆廠采購專用發(fā)票一張，收到油漆20桶，單價15元，付款條件2/10，1/20，n/30。入庫時發(fā)現(xiàn)短缺2桶，實際入庫18桶，確定為非合理損耗。結(jié)算后確認應付賬款。假定十天內(nèi)付款(假定5號付款)。 提示： 用采購模塊和核算模塊進行操作。步驟：a、基礎設置收付結(jié)算付款條件錄入（信用天數(shù)30，優(yōu)惠天數(shù)中錄入10 20 ，優(yōu)惠率中錄入 21。利用回車換行后保存）b、采購業(yè)務范圍設置應付參數(shù)點選“現(xiàn)金折扣是否顯示”確定c、采購發(fā)票增加“專用發(fā)票”錄入相關信息（注意付款條件）保存d、采購入庫單增加“選單”“采購發(fā)票”錄入日期“過濾”選擇并確認

15、修改“數(shù)量”e、采購結(jié)算手工結(jié)算過濾結(jié)算匯總表中“入庫”選擇確定 結(jié)算匯總表中“發(fā)票”選擇確定f、填寫“非合理損耗”錄入非合理損耗數(shù)量2個，非合理損耗金額30，非合理損耗類型（在基礎設置購銷存中定義。錄入類型便于核算模塊預置科目），進項稅額轉(zhuǎn)出金額5.1（2*15*0.17）“結(jié)算”g、采購發(fā)票選擇“專用發(fā)票”復核h、核算模塊核算正常單據(jù)記賬，選擇采購入庫單。i、在核算模塊，科目設置中設置“非合理損耗科目為191101（待處理財產(chǎn)損益待處理流動資產(chǎn)損益）j、核算模塊憑證購銷單據(jù)制單采購入庫單（核銷記賬），確認后，一定要把4題中我們提到的那個選項打上k、注銷選擇“操作日期”“20050615”進

16、入系統(tǒng)l、供應商往來付款結(jié)算選擇供應商增加錄入相關信息 (金額為351*0.98=343.98)，選擇結(jié)算方式，保存核銷選擇系統(tǒng)自動計算“可享受折扣”為7.02，在“本次折扣”手工錄入7.02，系統(tǒng)自動計算出“本次結(jié)算數(shù)”保存m、在核算模塊憑證供應商往來制單核銷制單確認，選擇該記錄，制單引申：由于“財務費用”科目為非用類科目，其發(fā)生一般都在借方，并且咱們的損益表取數(shù)公式是fs(5503,月,借,年)取該科目的借方發(fā)生數(shù)，像這樣憑證上的貸方數(shù)7.02，如果按照系統(tǒng)默認的報表公式是去不出來的。 解決： 在這張憑證保存之前，在財務費用這條分錄上借方錄入-7.02后，再保存。8、 5號從廢舊物資站收購

17、收購廢舊的桌子10個，支付價款1000。 提示：利用采購模塊和核算模塊進行操作。步驟：a、注銷選擇“操作日期”“20050605”進入系統(tǒng)b、采購入庫單增加錄入相關信息保存生成選擇錄入“起始發(fā)票號”“發(fā)票類型（普通發(fā)票）”“稅率”（廢舊物資稅率10）c、采購發(fā)票選擇“采購普通發(fā)票”現(xiàn)付復核結(jié)算d、核算模塊核算正常單據(jù)記賬，選擇采購入庫單。E、制單：1）核算模塊憑證購銷單據(jù)制單選擇采購入庫單（報銷記賬）確認未生成憑證單據(jù)一覽表中選擇該記錄點擊“確定”自動生成憑證借：原材料 應交稅金應繳增值稅進行稅額 貸：物資采購1）核算模塊憑證供應商往來制單現(xiàn)結(jié)制單確認采購發(fā)票制單中選擇這張付款單點擊“制單”

18、借：物資采購貸：現(xiàn)金 當然，也可以按照4題中引申部分的方法，通過那個選項的的選擇，生成憑證為 借：原材料 應交稅金應交增值稅進項稅額 貸：現(xiàn)金說明：出這道題的目的一是說明收購廢舊物資可抵扣10%的稅額，二是要說明咱們軟件雖然沒有專門的收購廢舊物資的單據(jù)，但可以通過普通發(fā)票，把其發(fā)票的稅率修改為10%來實現(xiàn)。更主要的目的是希望通過這道題與第4題的對比，理解采購普通發(fā)票和采購專用發(fā)票的區(qū)別：區(qū)別：取的發(fā)票：按照稅法規(guī)定，只有取的增值稅專用發(fā)票時，才能確認進項稅額。所以對于一般納稅人而言，如果取得了一張普通發(fā)票，是不能確認進項稅額的，只能全部作為成本。而對于小規(guī)模納稅人，它本身就沒有確認進項稅額之分

19、，所以他取得專用發(fā)票還是普通發(fā)票沒有區(qū)別。在采購時，如果收到的是專用發(fā)票，則單價（金額）肯定是不含稅的（該不含稅價為成本），由不含稅價*稅率計算出進項稅額，成本加上進項稅額為應付賬款；如果收到普通發(fā)票，由于不確認進項稅額，全部的金額都確認為成本，不存在計算進項稅額的問題。但對于運費發(fā)票、收購廢舊物資和農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)票的計算方法稍有不同，是支付的全部金額*稅率確認為稅金，剩余的金額確認為成本。9、 5號經(jīng)過檢查，發(fā)現(xiàn)1號采購的木材有3噸不合格，退回。應退回的錢款抵銷期初余額。 提示：利用采購模塊和核算模塊進行操作。步驟：a、采購入庫單增加“采購入庫單（紅字）”錄入相關信息（數(shù)量為負）保存生成選擇錄入

20、“起始發(fā)票號”“發(fā)票類型”“稅率”（專用發(fā)票17）b、采購發(fā)票選擇“采購專用發(fā)票（紅字）”復核 c、供應商往來紅票對沖過濾手工錄入“對沖金額”（金額為正，為紅字發(fā)票的金額）d、采購結(jié)算手工結(jié)算過濾結(jié)算匯總表中“入庫”選擇確定 結(jié)算匯總表中“發(fā)票”選擇確定e、完成結(jié)算f、核算模塊核算正常單據(jù)記賬，選擇采購入庫單。G、購銷單據(jù)制單采購入庫單（核銷制單），自動生成憑證h、供應商往來制單中發(fā)票制單，自動生成憑證引申：1）紅票對沖是不用生成憑證的，比如一張藍字發(fā)票1000元，總賬中記錄貸方1000元，一張紅字發(fā)票-400元，總賬中記錄貸方-400元，總賬系統(tǒng)會自動算出余額為貸方600元。2）紅票對沖的作

21、用：如上例，采購模塊中兩張發(fā)票，一張是1000元，一張是-400元。我們知道應付供應商600元，當我們填制一張600元的付款單時，卻不知和哪張發(fā)票核銷。經(jīng)過紅票對沖后，再點核銷時，系統(tǒng)自動只顯示一賬發(fā)票，并且核銷金額為600元。1）紅票對沖可以和本供應商的任何一賬沒有付款的藍字發(fā)票對沖，不一定非的是該退貨業(yè)務對應的采購發(fā)票。這里的紅沖更多是金額上的沖銷。10、 用1000歸還欠海淀木材城的余款，其余作為預付款處理。 提示：利用采購模塊和核算模塊進行操作。步驟：a、供應商往來付款結(jié)算選擇供應商增加錄入相關信息（金額部分錄入1000）保存b、方法一：繼續(xù)點擊核銷選擇填寫“本次結(jié)算數(shù)”（金額部分參照

22、票面余額錄入（為期初的1170減去紅票對沖的315.9，余額為854.1）保存剩余款項自動記入“預付合計” 核算模塊供應商往來制單核銷制單 方法二：繼續(xù)點擊預付款項自動記入“預付合計” 核算模塊供應商往來制單核銷制單（預付相當于提前核銷） 借：預付賬款 1000 貸：銀行存款 1000 供應商往來預付沖應付預付款企業(yè)名稱過濾應付款企業(yè)名稱過濾錄入“轉(zhuǎn)帳總金額”（參照應付款的余額部分）確認 核算模塊供應商往來制單轉(zhuǎn)賬制單 借：應付賬款 854.1 借：預付賬款 -854.111、 5號生產(chǎn)車間領用木材20噸，生產(chǎn)沙發(fā)之用。 提示：利用庫存模塊進行操作。步驟：a、材料出庫單增加錄入相關信息（數(shù)量、

23、金額部分不作錄入）保存審核b、和算模塊正常單據(jù)記賬。（記賬完后，會反填材料出庫單上的單價，這個單價是系統(tǒng)根據(jù)倉庫的計價方式自動計算的，如果倉庫選擇的是“全月平均法”，則只能經(jīng)過期末處理后，才能計算出全月的平均單價，并回寫單據(jù)，才能生成憑證。）c、核算模塊進行科目設置。設置存貨對方科目中收發(fā)類別選擇“原料出庫”，對方科目為410101（生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本）d、購銷單據(jù)制單制中，選擇材料出庫單，生成憑證借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本 貸：原材料注銷后，選擇“操作日期”為“20050610”，再進入系統(tǒng)。12、10號沙發(fā)完工，3套入產(chǎn)成品庫，總成本2400。 提示：利用庫存模塊進行操作。步驟：a、產(chǎn)成品

24、入庫單增加（只錄入數(shù)量）錄入相關信息保存審核b、核算模塊核算產(chǎn)成品成本分配查詢錄入金額2400元，分配，自動回寫 產(chǎn)成品入庫單單價為800元。C、核算模塊正常單據(jù)記賬D、核算模塊進行科目設置。設置存貨對方科目中收發(fā)類別選擇“產(chǎn)成品入庫”，對方科目為410101（生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本）d、購銷單據(jù)制單制中，選擇材料出庫單，生成憑證 借：庫存商品貸：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本13、10號預收集美家具城貨款10000元，用預收賬款沖銷期初應收賬款。 提示：利用銷售模塊進行操作。步驟：（兩種方法）a、方法一：1) 客戶往來收款結(jié)算選擇客戶增加錄入“結(jié)算方式” “金額”（金額部分錄入10000）保存核銷選擇填

25、寫“本次結(jié)算數(shù)” （金額部分參照票面余額錄入）保存剩余款項自動記入“預收合計”2) 核算模塊憑證客戶往來制單中，核銷制單確定 借：銀行存款 10000 貸：應收賬款 7605 預收賬款 2395方法二：繼續(xù)點擊預收款項自動記入“預收合計” 核算模塊客戶往來制單核銷制單自動生成憑證 借：銀行存款 10000 貸：預收賬款 10000 客戶往來預收沖應收預收款企業(yè)名稱過濾應收款企業(yè)名稱過濾錄入“轉(zhuǎn)帳總金額”（參照應收款的余額部分）確認 核算模塊客戶往來制單轉(zhuǎn)賬制單自動生成憑證 貸：預收賬款 -7605 貸：應收賬款 7605b、核算模塊客戶往來制單核銷制單自動生成憑證c、核算模塊客戶往來制單應收單

26、據(jù)制單自動生成憑證14、 10號銷售沙發(fā)給集美家具城，3套，買一套贈送靠墊2個。售價1000元一套，開具專用（參考賬套中按普通發(fā)票開具的，對數(shù)據(jù)沒有影響）發(fā)票，同時代墊運費500元。用預收賬款沖銷一部分貨款。 提示：利用銷售和庫存模塊進行操作。步驟：a、基礎設置收付結(jié)算開戶銀行錄入（利用回車換行后保存）b、基礎設置購銷存費用項目錄入（利用回車換行后保存）c、發(fā)貨單增加錄入相關信息（單價部分可不作錄入）保存審核d、銷售發(fā)票增加“專用發(fā)票”“選單”“發(fā)貨單”選擇“客戶”“顯示”選擇確認錄入相關信息（不含稅單價部分錄入1000，有“折率”項的按提供折率錄入。此處客戶信息如必須包含“開戶行”“帳號”“

27、稅號”，可利用右鍵在“客戶檔案”中添加）保存復核e、繼續(xù)點擊代墊增加選擇費用項目錄入金額保存審核f、客戶往來預收沖應收預收款企業(yè)名稱過濾應收款企業(yè)名稱過濾錄入“轉(zhuǎn)帳總金額”（參照預收款的余額部分）確認g、庫存其它出庫單新增錄入相關信息（數(shù)量、金額部分不作錄入）保存審核h、庫存銷售出庫單生成選擇客戶刷新保存審核（該步驟是假定選中的了庫存模塊的業(yè)務范圍設置中的庫存模塊生成銷售出庫單，如果在銷售模塊的業(yè)務范圍設置中設置銷售模塊生成銷售出庫單的話，則這一步，到庫存模塊選擇銷售出庫單，末張，直接審核即可）i、核算模塊正常單據(jù)記帳選擇單據(jù)(銷售出庫單和其他出庫單)記帳j、核算模塊客戶往來制單發(fā)票制單自動生

28、成憑證 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅金應交增值稅銷項稅額k、核算模塊客戶往來制單應收單據(jù)制單自動生成憑證 借：其他應收款 貸：現(xiàn)金l、購銷單據(jù)制單銷售出庫單自動生成憑證 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品m、核算模塊客戶往來制單轉(zhuǎn)帳制單自動生成憑證 貸：預收賬款 -2395 貸：應收賬款 2395n、購銷單據(jù)制單其它出庫單自動生成憑證 借：營業(yè)費用 貸：庫存商品引申：這是銷售業(yè)務的一般流程，但實際業(yè)務過程中業(yè)務是多種多樣的。比如有些企業(yè)，本月只有發(fā)貨，但并沒有開發(fā)票，沒有開發(fā)票的話，就不能確認銷售收入，根據(jù)“收入與費用配比原則”，本期的銷售成本也不能確認，但銷售發(fā)貨單審核后，就會生成銷售

29、出庫單。對于這樣的問題，、如何處理呢？一是單據(jù)正常單據(jù)記賬的時候，把“包含未開發(fā)票的銷售出庫單”這個選項取消，這樣的話，沒開發(fā)票，其出庫單也不會記賬，當然也不會產(chǎn)生憑證。二是在核算模塊業(yè)務范圍設置中，銷售成本核算方式選擇“銷售發(fā)票”，這樣的話，銷售發(fā)票友兩個功能，一是正常的發(fā)票，在客戶往來制單中確認應收賬款和銷售收入，另外，該校收發(fā)票還擔當銷售出庫單的功能，在正常單據(jù)記賬中，顯示的是銷售發(fā)票，按照銷售發(fā)票上的數(shù)量和倉庫計價方式確定出庫成本，在購銷單據(jù)制單中，選擇的也是銷售發(fā)票。15、 向城鄉(xiāng)超市銷售衣柜5臺，銷售報價500元，給予10%的折扣。開具專用發(fā)票。為銷售該產(chǎn)品，發(fā)生業(yè)務招待費200元

30、，代墊包裝費300元。 提示：利用銷售模塊進行操作。步驟：a、發(fā)貨單增加錄入相關信息（單價部分可不作錄入）保存審核b、銷售發(fā)票增加“專用發(fā)票”“選單”“發(fā)貨單”選擇“客戶”“顯示”選擇確認錄入相關信息（報價部分錄入500，“折率”項錄入90。此處客戶信息如必須包含“開戶行”“帳號”“稅號”，可利用右鍵在“客戶檔案”中添加）保存復核c、繼續(xù)點擊待墊（支出也可以）增加選擇費用項目錄入金額（300）保存審核d、繼續(xù)點擊支出增加選擇費用項目錄入金額（200）保存e、庫存銷售出庫單生成選擇客戶刷新保存審核f、正常單據(jù)記賬g、核算模塊客戶往來制單發(fā)票制單自動生成憑證f、購銷單據(jù)制單銷售出庫單自動生成憑證h

31、、核算模塊客戶往來制單應收單據(jù)制單自動生成憑證，對應的是代墊業(yè)務。I、對于支出單，一定是到總賬中填制憑證。 借：營業(yè)費用 貸：現(xiàn)金注銷后，選擇“操作日期”為“20050630”，再進入系統(tǒng)16、 月末采購一批木材入庫，數(shù)量6噸，單價120元，未收到發(fā)票。(可以處理到7月 ，月初回沖)。 提示：用采購和庫存、核算模塊進行操作。步驟：a、采購中采購入庫單增加錄入相關信息保存b、庫存中采購入庫單選擇審核c、核算中核算暫估入庫成本錄入選擇相關信息（“倉庫”和“包括已有暫估金額的單據(jù)”必須選擇）確定錄入“單價”（120）保存d、核算正常單據(jù)記帳選擇相關信息（“倉庫”和“單據(jù)類型”必須選擇）確定選擇相關單

32、據(jù)（2005630的采購入庫單）記帳e、購銷單據(jù)制單采購入庫單（暫估計賬），制單 借：原材料 720 貸：物資采購720 核算模塊一旦結(jié)賬后（即進入7月份），因為我們在核算模塊的業(yè)務范圍設置，暫估方式選擇的是月初回沖，在核算模塊的賬表中，查詢明細賬7.1就會產(chǎn)生一條紅字記錄。F、對于該紅字記錄，要在購銷單據(jù)制單中，選擇紅字回沖單制單。生成憑證。 借：原材料 -720 貸：物資采購 -720 引申：1、7月份發(fā)票來的時候如何處理 生成發(fā)票復核結(jié)算核算中暫估入庫成本處理，選擇暫估按鈕（相當于記賬），這時再像4題的制單（購銷單據(jù)制單中選擇采購入庫單（藍字報銷）來生成憑證。2、涉及到的問題從上面的記錄

33、看，就該存貨而言，7.1號時核算模塊的明細賬，或者匯總數(shù)的余額為0，但庫存模塊的匯總數(shù)是6噸，這樣的話，會暫時出現(xiàn)核算模塊和庫存模塊的相關賬表對不上。從核算模塊的收發(fā)存匯總表來看，會有很多紅字記錄，有些用戶就不明白怎么回事。只要上個月的采購入庫單沒有對應的采購發(fā)票與之結(jié)算，并且選擇的是月初回沖，則這樣的問題就是必會出現(xiàn)的。要解決這樣的問題，在核算模塊的業(yè)務范圍設置中德暫估方式選擇“單到回沖”，這樣的話，下個月1號不會產(chǎn)生紅沖記錄。什么時候采購發(fā)票到，經(jīng)過暫估成本處理后，在明細賬中產(chǎn)生兩條記錄，一紅一藍。以下業(yè)務仍是在2005.06月操作17、 月末盤點存貨，發(fā)現(xiàn)靠墊短缺2個，確認為營業(yè)外支出。

34、 提示：利用庫存模塊進行操作。步驟：a、庫存其它業(yè)務盤點單增加選擇相關信息（指定“盤點倉庫”“出庫類別”）錄入“盤點數(shù)量”（12）保存審核（自動生成“其它出庫單”，如發(fā)現(xiàn)出錯可直接對盤點單取消審核點擊“刪除”）b、庫存其它出庫單選擇審核c、核算正常單據(jù)記帳選擇相關信息確定選擇相關單據(jù)（2005630的采購入庫單）記帳d、核算購銷單據(jù)制單其它出庫單自動生成憑證 借：營業(yè)外支出 40 貸：庫存商品4018、 計提本月工資3000元(管理人員2000,生產(chǎn)人員1000)。 提示：用工資模塊進行操作。步驟：a、工資建立工資套參數(shù)設置（“類別”“幣別”）扣稅設置（“是否扣稅”）扣零設置（“扣零”）人員編

35、碼（“編碼長度”5“啟用日期”）完成b、設置工資項目設置工資項目設置增加參照選擇相關項目（“基本工資”等）填寫信息（“字段類型”等）公式設置對項目選擇計算公式c、工資人員檔案增加錄入相關信息d、業(yè)務處理扣繳個人所得稅稅率表基數(shù)（改至符合范圍）e、業(yè)務處理工資變動頁編輯錄入相關信息重新計算匯總f、業(yè)務處理工資分攤工資分攤設置增加錄入類型名稱（計提工資）選擇部門設置“會計科目” （借：管理費用 2000 生產(chǎn)成本_基本生產(chǎn)成本核算 1000 貸：應付工資 3000）g、業(yè)務處理工資分攤選擇相關信息（選擇“費用類型”“核算部門”，“分配方式”為“個人”）確定制單選擇“憑證類型”保存19、 員工張三預

36、借差旅費1000元。 提示：用總帳模塊進行操作。步驟：直接錄入憑證（借：其他應收款 貸：現(xiàn)金）注意： “制單日期”與操作系統(tǒng)日期相一致 錄入金額前會彈出“輔助項”必須錄入相關信息 如果確定需要調(diào)用“其他應收款”，必須在對應的會計科目其他應收款設置為個人輔助核算20、經(jīng)過經(jīng)理會討論，采購油漆的2桶虧損為營業(yè)外支出。 提示：總賬中錄入憑證 借：營業(yè)外支出 35.1 貸：貸處理資產(chǎn)損益待處理流動資產(chǎn)損益 35.1以下題目需要進行總帳憑證記帳和月末結(jié)帳操作，日常結(jié)帳流程如下：出納簽字總帳憑證審核總帳憑證記帳總帳期間損益結(jié)轉(zhuǎn)總帳憑證記帳（對于期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證）對帳采購結(jié)帳銷售結(jié)帳庫存結(jié)帳核算結(jié)帳工資結(jié)

37、帳固定資產(chǎn)結(jié)帳總賬結(jié)帳a、對以上步驟涉及的相關模塊進行月末結(jié)帳采購結(jié)帳 （直接點擊月末結(jié)帳）銷售結(jié)帳 （直接點擊月末結(jié)帳）庫存結(jié)帳 （直接點擊月末結(jié)帳）核算結(jié)帳 （先進行月末處理然后進行月末結(jié)帳）工資結(jié)帳 （直接點擊月末處理）b、總帳憑證審核切換操作員總帳憑證審核憑證確定確定審核（菜單下有“成批審核”）c、總帳憑證記帳總帳憑證記帳全選下一步記帳（彈出期初余額表）確認記帳d、固定資產(chǎn)結(jié)帳 （直接點擊月末處理）e、總帳其間損益結(jié)轉(zhuǎn)總帳期末轉(zhuǎn)帳定義期間損益本年利潤科目（3131）確定總帳期末轉(zhuǎn)帳生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)全選確定生成憑證保存f、重復上面b、cg、對帳 （反總帳憑證記帳在本界面“Ctrl+h”）

38、總帳期末對帳是否對帳（雙擊左鍵“Y”）對帳（“對帳日期”“對帳結(jié)果”）h、結(jié)帳 （反總帳結(jié)帳在本界面“Ctrl+Shift+F6”）總帳期末結(jié)帳下一步（開始結(jié)帳）對帳（開始對帳）下一步（月度工作報表）下一步（完成結(jié)帳）結(jié)帳21、 期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。 利用總帳模塊進行操作。步驟：（參照結(jié)帳步驟中的e進行）22、 現(xiàn)金管理中銀行對賬，往來管理中賬齡分析，兩清處理。 本題的目的主要目的是理解這些業(yè)務的含義，以及相關的操作步驟。1）銀行對賬含義：出納人員每個月末都會從銀行拿回一張銀行對賬單，這張銀行對賬單上記錄了本公司賬戶的收入和支出過程，把銀行對賬單和自己單位的銀行日記賬進行對照，對上的就是已達賬想，對

39、不上的就是未達賬項。2）銀行對賬的步驟：A、現(xiàn)金設置銀行期初錄入，分別錄入銀行日記賬和銀行對賬的的期初余額和未達賬想，這個啟用日期在賬套啟用日期之后。B、現(xiàn)金現(xiàn)金管理銀行賬銀行對賬單C、現(xiàn)金現(xiàn)金管理銀行賬銀行對賬，可以手工核對和可以自動勾對。并且可以取消。D、現(xiàn)金現(xiàn)金管理銀行賬余額調(diào)節(jié)表查詢(如果余額調(diào)節(jié)表顯示不平衡，則說明在勾對過程中出現(xiàn)了錯誤)。3）往來兩清處理的含義：通過應收和收款的核銷，及時了解每一筆業(yè)務的收款結(jié)算情況和未收款情況。4）往來兩清的步驟：往來賬簿往來管理客戶往來兩清選擇科目和客戶可以自動勾對，也可以手工勾隊。并且可以取消。23、 編制相關報表。編制報表的方法：財務報表新建選擇那個行業(yè)的哪張表點擊左下腳的“格式”為“數(shù)據(jù)，菜單欄中選擇“數(shù)據(jù)”賬套初始，錄入關鍵字，整表重算。確認無誤后，保存到磁盤上。編制財務報表的注意事項：一、資產(chǎn)負債表編制不平的原因1、本月是否結(jié)轉(zhuǎn)了期間損益：因為在資產(chǎn)負債表上，是沒有項目直接體現(xiàn)損益類科目的數(shù)據(jù)的。損益類科目的數(shù)據(jù)是通過結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中，從而通過資產(chǎn)負債表上的“未分配利潤”體現(xiàn)出來的。如果不結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的話，損益類科目的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)不過來，資產(chǎn)負債表肯定不平。舉例：假定本月銷售商品，收到銀行存款100元。 借：銀行存款 100 貸：主營業(yè)務收入 100這樣的話，銀行存款100元體現(xiàn)在資產(chǎn)