恒大集團(tuán)資產(chǎn)管理制度-20160304

1、恒大集團(tuán)資產(chǎn)管理制度第一章 總 則第一條 為規(guī)范集團(tuán)系統(tǒng)資產(chǎn)管理工作，保障資產(chǎn)安全和完整，特制訂本制度。本制度中提及的資產(chǎn)生命周期包括資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、調(diào)撥、維修、報(bào)廢及處理。第二條 本制度適用于集團(tuán)總部及屬下各單位。第二章 管理職責(zé)第三條 集團(tuán)總裁辦為集團(tuán)系統(tǒng)資產(chǎn)管理主管部門，負(fù)責(zé)對各單位資產(chǎn)管理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)、監(jiān)督檢查。集團(tuán)總部各中心、部（室）、屬下各單位行政人事部為資產(chǎn)管理部門，設(shè)立資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)本單位的資產(chǎn)管理工作。第四條 管理職責(zé)一、資產(chǎn)管理部門：（一）負(fù)責(zé)資產(chǎn)生命周期各環(huán)節(jié)的審核處理及實(shí)物管理；（二）負(fù)責(zé)資產(chǎn)臺(tái)賬管理，含資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作（以下簡稱“SAP系統(tǒng)”）；（三）負(fù)責(zé)

2、資產(chǎn)入庫驗(yàn)收；（四）負(fù)責(zé)日常倉庫管理及資產(chǎn)盤點(diǎn)：二、財(cái)務(wù)部門：（一）負(fù)責(zé)資產(chǎn)生命周期各環(huán)節(jié)的賬務(wù)管理；（二）負(fù)責(zé)資產(chǎn)報(bào)廢及處理時(shí)財(cái)務(wù)信息的提供；（三）負(fù)責(zé)資產(chǎn)財(cái)務(wù)臺(tái)賬的提供；三、材料公司、各單位采購部；（一）負(fù)責(zé)資產(chǎn)購置及驗(yàn)收；（二）負(fù)責(zé)資產(chǎn)保修期內(nèi)的維保修辦理;（三）負(fù)責(zé)已報(bào)廢資產(chǎn)的變賣處理；四、信息化中心：（一）負(fù)責(zé)集團(tuán)系統(tǒng)信息化工作使用的軟硬件資產(chǎn)管理；（二）負(fù)責(zé)SAP系統(tǒng)的配置開發(fā)及系統(tǒng)維護(hù)；（三）負(fù)責(zé)SAP系統(tǒng)應(yīng)用的監(jiān)督檢查；五、資產(chǎn)使用部門：（一）負(fù)責(zé)資產(chǎn)驗(yàn)收、資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼、資產(chǎn)日常管理；（二）負(fù)責(zé)資產(chǎn)臺(tái)賬建立；（三）負(fù)責(zé)資產(chǎn)保修期外的維保修。六、公司相關(guān)資產(chǎn)責(zé)任分析（附件5）第三

3、章 管理范圍第五條 公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品、信息化工作使用的硬軟件。資產(chǎn)界定如下：一、固定資產(chǎn)凡是為生產(chǎn)經(jīng)營管理而購置的，單位價(jià)值在2000元（含2000元）以上，使用年限超過一年的有形資產(chǎn)，都屬于固定資產(chǎn)。二、低值易耗品（一）單位價(jià)值在2000元以下，使用過程中能保持原有形態(tài)、可重復(fù)使用的物品。（二）低值家具類、工藝裝飾品、辦公用品、娛樂用品、技術(shù)圖書資料等。三、物料用品在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。四、信息化工作使用的硬件和軟件等資產(chǎn)。第四章 審批流程第六條 資產(chǎn)審批流程

4、按恒大集團(tuán)資產(chǎn)管理制度信息系統(tǒng)目錄（附件1），運(yùn)用信息化平臺(tái)進(jìn)行資產(chǎn)審批工作。第七條 資產(chǎn)購置一、申購、配置資產(chǎn)時(shí)，資產(chǎn)使用部門按照資產(chǎn)共享標(biāo)準(zhǔn)（附件2）的要求填報(bào)數(shù)據(jù)，資產(chǎn)管理部門嚴(yán)格審核。二、資產(chǎn)使用部門提交資產(chǎn)購置審批表，按相應(yīng)權(quán)限報(bào)批。第八條 資產(chǎn)入庫資產(chǎn)使用部門驗(yàn)收申購單位提交資產(chǎn)入庫單使用部門錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)并更新臺(tái)賬使用部門粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽。第九條 資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)調(diào)撥需求部門提交資產(chǎn)公司內(nèi)/公司間調(diào)撥單資產(chǎn)調(diào)撥雙方給予意見資產(chǎn)管理部門審核相關(guān)部門執(zhí)行并更新臺(tái)賬。第十條 資產(chǎn)報(bào)廢及處理一、經(jīng)專業(yè)技術(shù)部門鑒定，申請報(bào)廢的資產(chǎn)需滿足以下任一條件：年限過長，功能喪失，完全失去使用價(jià)值，無修復(fù)價(jià)

5、值的；雖能修復(fù)，但累計(jì)修理費(fèi)已接近或超過市場價(jià)值的；產(chǎn)品技術(shù)落后，質(zhì)量差，耗能高，嚴(yán)重影響工作效率的；主要附件損壞，無法修復(fù)，而主體尚可使用的，可作部分報(bào)廢。 二、資產(chǎn)報(bào)廢需求部門提交資產(chǎn)報(bào)廢及處理登記表，按相應(yīng)權(quán)限報(bào)批。需求部門發(fā)起流程專業(yè)技術(shù)部門、財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門給予意見報(bào)相應(yīng)管理權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)審核資產(chǎn)購置部門詢價(jià)資產(chǎn)管理部門處理財(cái)務(wù)部門收繳款項(xiàng)確認(rèn)相關(guān)部門執(zhí)行并更新臺(tái)賬。第十一條 資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償資產(chǎn)使用單位提交資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理部門給予意見報(bào)相應(yīng)管理權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)務(wù)部門收繳款項(xiàng)確認(rèn)相關(guān)部門執(zhí)行并更新臺(tái)賬。第十二條 資產(chǎn)維修資產(chǎn)在保修期外出現(xiàn)故障時(shí)，由資

6、產(chǎn)管理部門安排維修，由此產(chǎn)生的工料費(fèi)用由資產(chǎn)使用部門提交資產(chǎn)維修審批表申請支付。資產(chǎn)使用單位發(fā)起流程專業(yè)技術(shù)部門和資產(chǎn)管理部門給予意見-報(bào)相應(yīng)管理權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)審核。第五章 監(jiān)督考核第十二條 資產(chǎn)管理按“誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則，責(zé)任到人。任何人員不得隨意挪動(dòng)、搬遷其他單位資產(chǎn)。員工發(fā)生崗位變動(dòng)，原單位資產(chǎn)管理員須落實(shí)其資產(chǎn)的移交。第十三條 資產(chǎn)管理部門對全集團(tuán)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行不定期抽查，與財(cái)務(wù)、監(jiān)察單位等相關(guān)部門組成盤點(diǎn)小組，每半年進(jìn)行一次全集團(tuán)的資產(chǎn)盤點(diǎn)、通報(bào)及整改，要求做到“賬、卡、物”相符。第十四條 各單位如有資產(chǎn)遺失、損壞、被盜，須在發(fā)現(xiàn)之后24小時(shí)內(nèi)提交賠償審批流程，視情況向當(dāng)?shù)毓?/p>

7、安機(jī)關(guān)報(bào)警。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜，相關(guān)責(zé)任人按資產(chǎn)凈值賠償，如有隱瞞不報(bào)，按資產(chǎn)購入時(shí)單價(jià)三倍進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的予以免職或開除處理。對于由不可抗力造成的遺產(chǎn)、損壞、被盜，由資產(chǎn)管理部門出具書面處理意見，報(bào)本單位一把手審批后，進(jìn)行相應(yīng)財(cái)務(wù)處理。第十五條 贈(zèng)品須在三個(gè)工作日內(nèi)移交資產(chǎn)管理部門，資產(chǎn)閑置達(dá)半年以上的須報(bào)備資產(chǎn)管理部門合理安排。 第十六條 除因調(diào)動(dòng)、離職等特殊情況，原則上一年內(nèi)不得變更專（兼）職資產(chǎn)管理員，如有變化請及時(shí)聯(lián)系集團(tuán)總裁辦資產(chǎn)管理員和信息化中心。 第十七條 凡違反本制度相關(guān)規(guī)定的，由總裁辦上報(bào)直管副總裁給予各級(jí)相關(guān)責(zé)任人及責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)問責(zé)、降薪、降職、免職直至開除的處分。第六章 附 則第十八條 因外事、會(huì)務(wù)、拍賣、自購的資產(chǎn)，包括但不限于各種古董、字畫、玉器、金銀器、瓷器、陶器、漆器、酒品、工