最新銀行從業(yè)《中級(jí)公司信貸》復(fù)習(xí)題集含解析共21套(4)

1、銀行從業(yè)中級(jí)公司信貸職業(yè)資格考前練習(xí)一、單選題1. 貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容不包括對(duì)借款人 ( ) 進(jìn)行調(diào)查。A、當(dāng)前經(jīng)營情況B、過去三年的經(jīng)營效益情況C 過去和未來給銀行帶來收入、存款等綜合效益情況D、擔(dān)保是否符合規(guī)定點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 2 章第 3 節(jié)貸前調(diào)查的內(nèi)容【答案】： D【解析】：業(yè)務(wù)人員開展的調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括： 對(duì)借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查， 并進(jìn) 一步分析行業(yè)前景、 產(chǎn)品銷路以及競爭能力； 對(duì)借款人過去和未來給銀行帶來收入、 存款、 結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測；對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查， 核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實(shí)性和可行性。2

2、. 下列關(guān)于低經(jīng)營杠桿企業(yè)的說法中，正確的選項(xiàng)有 ( )。A、固定成本占有較大的比例B、規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)明顯C 當(dāng)市場競爭激烈時(shí)更容易被淘汰D、對(duì)銷售量比較敏感點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 4 章第 3 節(jié)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析【答案】： C【解析】：經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑。 經(jīng)營杠桿越大， 銷售量對(duì)營業(yè) 利潤的影響就越大。 低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動(dòng)成本占較高比例， 但是，在經(jīng)濟(jì)增長、 銷售上升 時(shí)，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多，當(dāng)市場競爭激烈時(shí)更容易被淘汰。3. 借款需求和借款目的是兩個(gè)緊密聯(lián)系的概念，下列關(guān)于二者的說法，不正確的是( ) 。A、借

3、款需求是指公司對(duì)現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，從而需要借款B、長期性資本支出會(huì)產(chǎn)生借款需求C 借款目的主要指借款用途D、一般來說，長期貸款可用于短期融資的目的點(diǎn)擊展開答案與解析【答案】：D【解析】：借款需求是指公司對(duì)現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備， 從而需要借款， 其中長期性資 本支出會(huì)產(chǎn)生借款需求。 借款目的主要指借款用途一般來說， 長期貸款用于長期融資的目的， 短期貸款用于短期融資的目的。4. 根據(jù)我國貸款五級(jí)分類制度，銀行信貸資產(chǎn)分為 ( ) 五類。A、 優(yōu)秀、正常、次級(jí)、可疑、損失B、 正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失C、 優(yōu)秀、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失D、 關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失、不良點(diǎn)

4、擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 11 章第 1 節(jié)貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)【答案】： B【解析】：從 2002 年起，我國全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行 信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。次級(jí)類、可疑類和損失類貸款屬于不 良貸款。5. 某企業(yè)的凈利潤為 1125 萬元，所有者權(quán)益為 6000 萬元，股利分紅為 450 萬元，則該公司的 可持續(xù)增長率為 ( ) 。A、36B、99C、12 68D、145 點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 3 章第 2 節(jié)銷售變化引起的需求【答案】： C【解析】：該公司的資本回報(bào)率 ROE=凈利潤所有者權(quán)益=1125 北 000=0

5、.1875，紅利支付率=股利 分紅召爭利潤=450+1125=0.4，留存比率 RR=1-紅利支付率=1-0.4=0.6，該公司的可持續(xù)增長 率 SGR=(ROERR(1-ROEXRR)=0.1875X0.6/(1-0.1875X0.6)12.珞6. 貸款分類的目標(biāo)不包括 ( )。A、揭示貸款的實(shí)際價(jià)值B、及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題C 提高存貸比D、為判斷貨款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 11 章第 1 節(jié)貸款分類的含義【答案】： C【解析】：通過貸款分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量。 及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存

6、在的問題， 加強(qiáng)貸款管理。 為判斷貸款損 失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。7. 資本回報(bào)率 RO 可以分解為三個(gè)因子，即()。A、利潤率、資產(chǎn)使用效率、紅利支付率B、利潤率、資產(chǎn)使用效率、財(cái)務(wù)杠桿C 利潤率、銷售增長率、財(cái)務(wù)杠桿D、利潤率、銷售增長率、紅利支付率點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 3 章第 2 節(jié)銷售變化引起的需求【答案】： B【解析】：資本回報(bào)率 ROE 可以分解為利潤率、資產(chǎn)使用效率、財(cái)務(wù)杠桿。8. 銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸 款支取的比例也應(yīng)同步 ( ) 借款人資本金到位的比例。A、低于B、高于C 等于D、高于或等于點(diǎn)擊展開答案與

7、解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 9 章第 2 節(jié)貸款發(fā)放管理【答案】： A【解析】：銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位。 即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位， 貸 款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。 此外， 貸款原則上不能用于借款人的 資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。9. 下列單位可以作為銀行貸款的保證人的是 ( )。A、地方政府的財(cái)政部門B、紅十字協(xié)會(huì)或紅新月協(xié)會(huì)C 私立學(xué)校或私立醫(yī)院D、有企業(yè)法人書面授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 7 章第 2 節(jié)保證人資格與評(píng)價(jià) 【答案】： D【解析】：國家機(jī)關(guān)不得作保證人，選項(xiàng) A 不符合題意。醫(yī)院、學(xué)校等是以公共利益為目

8、的的事 業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體，不得作保證人，選項(xiàng)B、C 不符合題意。10. 分析企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，通常是與 ( ) 的比率進(jìn)行比較。A、 同資產(chǎn)規(guī)模企業(yè)B、 同行業(yè)的企業(yè)C 同收入規(guī)模企業(yè)D、同負(fù)債規(guī)模企業(yè) 點(diǎn)擊展開答案與解析【答案】： B 【解析】：分析企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理， 通常是與同行業(yè)的企業(yè)的比率進(jìn)行比較。 因?yàn)橥袠I(yè)的企 業(yè)一般有共同的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、盈利能力、現(xiàn)金流特點(diǎn)，且面臨相同或者相似的風(fēng)險(xiǎn)。11. 在銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的 綠色信貸指引 中，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展綠色信貸提出了明確要求。 要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng) ( ) 開展綠色信貸的全面評(píng)估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送自我 評(píng)估報(bào)告。A、 至少

9、每一年一次B、 至少每兩年一次C 至少每半年一次D、至少每一年兩次 點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 13 章第 4 節(jié)綠色信貸指引 【答案】： B【解析】：綠色信貸指引 中，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展綠色信貸提出的要求是至少每兩年開展一 次綠色信貸的全面評(píng)估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送自我評(píng)估報(bào)告。12. 在抵押品管理中，銀行要加強(qiáng)對(duì) ( ) 的監(jiān)控和管理。A、抵押人資格B、抵押人的實(shí)力C 抵押人擔(dān)保意愿D、抵押物和質(zhì)押憑證 點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 10 章第 4 節(jié)抵(質(zhì))押品管理【答案】： D【解析】：對(duì)于以抵 (質(zhì))押品設(shè)定擔(dān)保的，銀行要加強(qiáng)對(duì)抵押物和質(zhì)押憑證的監(jiān)控和管理。對(duì)抵押

10、品要定期檢查其完整性和價(jià)值變化情況， 防止所有權(quán)人在未經(jīng)銀行同意的情況下擅自處理抵 押品。13. 保證期間是指 ( ) 主張權(quán)利的期限。A、 保證人向借款人B、 保證人向債權(quán)人C 債權(quán)人向保證人D、債權(quán)人向債務(wù)人 點(diǎn)擊展開答案與解析【答案】： C【解析】：保證期間是指保證人承擔(dān)保證責(zé)任的起止時(shí)間， 是指債權(quán)人根據(jù)法律規(guī)定和合同的約定 向保證人主張權(quán)利的期限。14. 以下不屬于審貸分離形式的是 ( )。A、 地區(qū)分離B、 部門分離C 崗位分離D、權(quán)責(zé)分離點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 8 章第 1 節(jié)審貸分離【答案】： D【解析】： 審貸分離形式有地區(qū)分離、部門分離、崗位分離三種形式。15.

11、符合巴塞爾新資本協(xié)議要求的客戶信用評(píng)級(jí)必須具有的功能不包括( )。A、 能夠有效區(qū)分違約客戶B、 能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險(xiǎn)C 不同信用等級(jí)的客戶違約風(fēng)險(xiǎn)隨信用等級(jí)的下降而呈加速下降的趨勢D、能夠估計(jì)各信用等級(jí)的違約概率，并將估計(jì)的違約概率與實(shí)際違約頻率的誤差控制 在一定范圍內(nèi)點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 5 章第 3 節(jié)巴塞爾新資本協(xié)議下的客戶信用評(píng)級(jí)【答案】：C【解析】：符合巴塞爾新資本協(xié)議 要求的客戶信用評(píng)級(jí)必須能夠有效區(qū)分違約客戶， 即不同信 用等級(jí)的客戶違約風(fēng)險(xiǎn)隨信用等級(jí)的下降而呈加速上升的趨勢。16. ( ) 是廠商將產(chǎn)品通過中間渠道銷售給終端客戶，其好處是無需自找客源，資金投入

12、 少，但應(yīng)收賬款較多。A、 間接銷售B、 直接銷售C 電話銷售D、上門銷售點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 5 章第 1 節(jié)客戶品質(zhì)的基礎(chǔ)分析【答案】： A【解析】：間接銷售是廠商將產(chǎn)品通過中間渠道銷售給終端客戶。17. ( ) 是在同一張財(cái)務(wù)報(bào)表的不同項(xiàng)目之間、不同類別之間，或在兩張不同財(cái)務(wù)報(bào)表如 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的有關(guān)項(xiàng)目之問做比較，用比率來反映它們之間的關(guān)系，以評(píng)價(jià)客戶 財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營狀況好壞的一種方法。A、 比較分析法B、 比率分析法C 因素分析法D、結(jié)構(gòu)分析法點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 5 章第 2 節(jié)概述【答案】： B【解析】：題干所述符合比率分析法的具體定義， 同時(shí)， 比

13、率分析法是財(cái)務(wù)分析中最常用的一種方 法。18. 貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，銀行業(yè)務(wù)人員應(yīng)先 ( ) 。A、通知有關(guān)人員B、落實(shí)貸款批復(fù)條件C 與借款人員簽署借款合同D、發(fā)放貸款點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 9 章第 1 節(jié)貸款合同簽訂【答案】： B【解析】： 貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員首先應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實(shí)貸款批復(fù)條件，并簽署借款合同。19. ( ) 監(jiān)控的特點(diǎn)是對(duì)“人及其行為”的調(diào)查。A、 經(jīng)營狀況B、 管理狀況C 財(cái)務(wù)狀況D、與銀行往來情況 點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 10 章第 1 節(jié)管理狀況監(jiān)控【答案】： B【解析】：管理狀況監(jiān)控是對(duì)企業(yè)整體運(yùn)營的系統(tǒng)情況調(diào)查， 尤其是對(duì)不利變化情況的調(diào)查。 此部

14、 分調(diào)查的特點(diǎn)是對(duì) “人及其行為 ”的調(diào)查。20. “酸性測驗(yàn)比率”是指 ( ) 。A、 流動(dòng)比率B、 現(xiàn)金比率C 速動(dòng)比率D、營運(yùn)資金比率 點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 5 章第 2 節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析【答案】： C【解析】：速動(dòng)比率， 又稱 “酸性測驗(yàn)比率 ”，是指速動(dòng)資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的比率。 它用于衡量企業(yè)流 動(dòng)資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力。21. 某企業(yè)的產(chǎn)品銷售量很小，但其價(jià)格高昂。那么這個(gè)企業(yè)很可能處于( ) 。A、 啟動(dòng)階段B、 成長階段C 成熟階段D、衰退階段點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 4 章第 3 節(jié)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析【答案】：A【解析】： 啟動(dòng)階段行業(yè)的銷售特

15、點(diǎn)是價(jià)格比較高，銷售量很小。22. 借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)導(dǎo)致 ( ) 的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效評(píng) 估風(fēng)險(xiǎn)。A、 盈利B、 資金短缺C 現(xiàn)金流入D、現(xiàn)金流出點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 3 章第 1 節(jié)借款需求分析的意義【答案】： B【解析】：借款需求分析中， 通過了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件， 銀行能夠更有效評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。23. 下列關(guān)于還款能力分析的說法，錯(cuò)誤的是 ( ) 。A、 主要分析借款人經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流是否足以償還貸款本息B、 考察借款企業(yè)現(xiàn)金流量時(shí)，銀行不必編制現(xiàn)金流量表，使用企業(yè)的現(xiàn)金流量表即可C 要判斷貸款的最終償還能力，需對(duì)

16、連續(xù)各期的現(xiàn)金流量表進(jìn)行觀察、比較、分析D、貸款分類中的財(cái)務(wù)分析主要有兩方面內(nèi)容，即利用財(cái)務(wù)報(bào)表評(píng)估借款人的經(jīng)營活動(dòng) 和利用財(cái)務(wù)比率分析借款人的償債能力點(diǎn)擊展開答案與解析【答案】： B【解析】：在考察現(xiàn)金流量時(shí)，銀行需要編制現(xiàn)金流量表，對(duì)借款人的現(xiàn)金流量進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析。24. 下列選項(xiàng)中，屬于貸款效益性調(diào)查內(nèi)容的是 ( )。A、 對(duì)借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查B、 對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查C 對(duì)借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算等綜合效益情況調(diào)查D、對(duì)原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 2 章第 3 節(jié)貸前調(diào)查的內(nèi)容【答案】：C【解析】：貸款

17、效益性調(diào)查內(nèi)容包括： 結(jié)合當(dāng)期資金成本、 撥備等監(jiān)管要求， 計(jì)算該筆貸款的利 差及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益情況；對(duì)借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、 結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測。25. 下列做法符合審慎性原則的是 ()。A、 將未來的收益計(jì)入當(dāng)期B、 對(duì)估計(jì)費(fèi)用就高記載C 對(duì)估計(jì)利潤就高記載D、對(duì)估計(jì)損失就低記載 點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 11 章第 1 節(jié)貸款分類的原則【答案】： B【解析】： 按照審慎會(huì)計(jì)原則，當(dāng)記載和反映估計(jì)性會(huì)計(jì)事項(xiàng)時(shí)，如面臨高和低兩種可能的選擇， 對(duì)估計(jì)損失的記載應(yīng)選擇就高不就低， 對(duì)利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。 要及時(shí)將 估計(jì)的

18、損失如實(shí)地反映在賬簿中， 對(duì)利潤的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)， 不能低估損失和 高估利潤，不能提前使用未來的收益。26. 信貸經(jīng)營中，對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素為 ( )。A、區(qū)域自然條件B、 區(qū)域市場化程度與法制框架C 區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)D、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平 點(diǎn)擊展開答案與解析【答案】： D【解析】： 對(duì)信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素。27. 銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于 ( ) 性質(zhì)。A、貸款申請B、貸款意向書C 借款申請書D、貸款承諾 點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 2 章第 2 節(jié)貸款意向階段【答案】：B【解析】：銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于

19、貸款意向書性質(zhì)。如果要求協(xié)議具有法律效力， 則對(duì)其中的貸款安排應(yīng)以授信額度協(xié)議來對(duì)待。因此，簽訂銀企合作|協(xié)議時(shí)業(yè)務(wù)人員首先應(yīng)明確協(xié)議的法律地位，并據(jù)此謹(jǐn)慎對(duì)待協(xié)議條款。28.( ) 作為授信業(yè)務(wù)決策的集體議事機(jī)構(gòu)，評(píng)價(jià)和審議信貸決策事項(xiàng)，為最終審批人提供 決策支持。A、貸款調(diào)查委員會(huì)B、貸款審查委員會(huì)C 貸款審批委員會(huì)D、貸款發(fā)放委員會(huì)點(diǎn)擊展開答案與解析【答案】： B【解析】：貸款審查委員會(huì)作為授信業(yè)務(wù)決策的集體議事機(jī)構(gòu)， 評(píng)價(jià)和審議信貸決策事項(xiàng)， 為最終 審批人提供決策支持。29. 以下關(guān)于授信額度的說法錯(cuò)誤的是 ( ) 。A、單筆貸款授信額度主要指用于每個(gè)單獨(dú)批準(zhǔn)在一定貸款條件下的貸款授

20、信額度B、借款企業(yè)的授信額度是指銀行授予某個(gè)借款企業(yè)的所有授信額度的總和C 集團(tuán)授信額度必須由一個(gè)對(duì)所有集團(tuán)關(guān)系負(fù)責(zé)的會(huì)計(jì)主管進(jìn)行監(jiān)督和控制D、被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復(fù)借貸的屬于 企業(yè)授信額度點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 8 章第 2 節(jié)授信額度的定義【答案】： D【解析】：被指定發(fā)放的貸款本金額度， 一旦經(jīng)過借貸和還款后， 就不能再被重復(fù)借貸的屬于單筆 貸款授信額度 (而非借款企業(yè)額度 )。30. 下列關(guān)于固定成本的說法，正確的是 ( )。A、隨著銷售量的增加，企業(yè)的固定成本會(huì)同比例增加B、固定成本一般包括原材料、生產(chǎn)過程中的費(fèi)用、廣告及推廣的費(fèi)用等

21、C 如果一個(gè)行業(yè)固定成本占總成本的比例較大，則該行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高D、企業(yè)的固定成本比例越高，其盈利水平越高點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 4 章第 3 節(jié)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析【答案】：C【解析】：固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，所以選項(xiàng) A 說法錯(cuò)誤。原材料、生產(chǎn)過程中 的費(fèi)用、廣告及推廣的費(fèi)用、 銷售費(fèi)用、 人工成本等屬于變動(dòng)成本， 所以選項(xiàng) B 說法錯(cuò)誤。 固定成本比例與盈利水平并沒有必然聯(lián)系，所以選項(xiàng) D 說法錯(cuò)誤。31. 下列關(guān)于貸款發(fā)放管理中，說法不正確的是 ( ) 。A、在滿足借款合同用款前提條件的情況下，無正當(dāng)理由或借款人沒有違約，銀行必須按借款合同的約定按時(shí)發(fā)放貸款B、借款合同

22、一旦簽訂生效，即成為民事法律事實(shí)C 貸款實(shí)務(wù)操作中，先決條件文件不會(huì)因貸款而異，與風(fēng)險(xiǎn)因素而異D、銀行應(yīng)針對(duì)貸款的實(shí)際要求，根據(jù)借款合同的約定進(jìn)行對(duì)照審查，分析是否齊備或 有效點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 9 章第 2 節(jié)貸款發(fā)放管理【答案】： C【解析】：貸款實(shí)務(wù)操作中，先決條件文件會(huì)因貸款而異，選項(xiàng)C 說法錯(cuò)誤，其余選項(xiàng)均正確。32. 項(xiàng)目融資貸款是 ( )。A、與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費(fèi)活動(dòng)有關(guān)的貸款B、商業(yè)銀行向并購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價(jià)款的貸款C 包括對(duì)在建或已建項(xiàng)目的再融資D、用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 13 章第 7

23、 節(jié)項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引【答案】： C【解析】：項(xiàng)目融資貸款用途通常是用于建造一個(gè)或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、 房地產(chǎn)項(xiàng)目或其他項(xiàng)目，包括對(duì)在建或已建項(xiàng)目的再融資。33. 根據(jù)商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 ，商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng) 在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告授信人凈資產(chǎn) ( ) 以上關(guān)聯(lián)交易的情況。A、5B、8C、 10D、 15【知識(shí)點(diǎn)】：第 13 章第 3 節(jié)商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引【答案】：C【解析】：點(diǎn)擊展開答案與解析商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 第十七條規(guī)定， 商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶授 信時(shí)，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時(shí)報(bào)告授信人凈

24、資產(chǎn)10以上關(guān)聯(lián)交易的情況。34. 根據(jù)中華人民共和國擔(dān)保法（ 以下簡稱擔(dān)保法）的規(guī)定，下列財(cái)產(chǎn)不可以抵押的 是（ ） 。A、抵押人依法有處分權(quán)的原材料、半成品、產(chǎn)品B、抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)C 抵押人所有的房屋和其他地上定著物D、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 7 章第 3 節(jié)抵押擔(dān)保的設(shè)定條件【答案】： D【解析】：根據(jù)擔(dān)保法規(guī)定，耕地、宅基地 （但有特別規(guī)定的除外 ）。自留地、自留山等集體所 有的土地使用權(quán)不得抵押。 其他三個(gè)選項(xiàng)中的財(cái)產(chǎn)， 抵押人依法所有并具有處分權(quán)， 可以抵 押。35. 不是商業(yè)銀行押品管理應(yīng)遵循的原則的是 （

25、）A、 合理性原則B、 有效性原則C 審慎性原則D、從屬性原則 點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 13 章第 13 節(jié)商業(yè)銀行押品管理指引【答案】： A【解析】：商業(yè)銀行押品管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則。押品管理應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定。（二）有效性原則。抵質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)完備，押品估值合理并易于處置變現(xiàn)，具有較好的債 權(quán)保障作用。（三）審慎性原則。充分考慮押品本身可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，審慎制定押品管理政策，動(dòng) 態(tài)評(píng)估押品價(jià)值及風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。(四 )從屬性原則。 商業(yè)銀行使用押品緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)以全面評(píng)估債務(wù)人的償債能力為前 提。36. 下列財(cái)務(wù)指標(biāo)中， ( )不能直接反映項(xiàng)目的清償能力。A、總資產(chǎn)

26、周轉(zhuǎn)率B、資產(chǎn)負(fù)債率C 貸款償還期D、流動(dòng)比率點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 3 章第 2 節(jié)銷售變化引起的需求【答案】：A【解析】：清償能力的分析可以通過以下指標(biāo)進(jìn)行：資產(chǎn)負(fù)債率；貸款償還期；速動(dòng)比率； 流動(dòng)比率。37. 信貸文件管理按其重要程度及涵蓋內(nèi)容的不同劃分為 ( ) 級(jí)。A、三B、二C 四D、五點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 10 章第 7 節(jié)信貸檔案管理【答案】： B【解析】：信貸文件是指正在執(zhí)行中的、尚未結(jié)清信貸(貸款)的文件材料。按其重要程度及涵蓋內(nèi)容不同劃分為兩級(jí)，即一級(jí)文件 (押品 )和二級(jí)信貸文件。38. 某企業(yè)采用雙倍余額法進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊，某固定資產(chǎn)原值為100

27、 萬元，殘值率為 3，預(yù)計(jì)使用年限為 10 年，該固定資產(chǎn)第二年的年折舊額為( ) 萬元。A、97B、10C、16D、20點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 6 章第 3 節(jié)財(cái)務(wù)預(yù)測的審查【答案】： C【解析】：雙倍余額遞減法：年折舊率 -=2 /折舊年限；年折舊額 =固定資產(chǎn)賬面凈值X年折舊率:第一年年折舊額 =100X2/10=20(萬元):第二年年折舊額 =(100-20)X/10=16(萬元)。39. 銀行對(duì)抵押品失去控制的貸款，在貸款分類中可能屬于的最優(yōu)級(jí)別是 ( ) 。A、關(guān)注B、次級(jí)C 可疑D、損失點(diǎn)擊展開答案與解析【答案】： A【解析】：銀行對(duì)抵押品失去控制， 這屬于關(guān)注類貸款的

28、特征， 次級(jí)類貸款、 可疑類貸款和損失類 貸款的質(zhì)量都劣于關(guān)注類貸款。40. 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)至少每 ( ) 開展一次綠色信貸的全面評(píng)估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī) 構(gòu)報(bào)送自我評(píng)估報(bào)告。A、半年B、三年C 兩年D、一年點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 13 章第 4 節(jié)綠色信貸指引【答案】： C【解析】：根據(jù)銀監(jiān)會(huì)印發(fā)的綠色信貸指引 。銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)至少每兩年開展一次綠色信 貸的全面評(píng)估工作， 并向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送自我評(píng)估報(bào)告。 此外， 還需建立綠色信貸考核 評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲體系。二、多選題1. 貸款利率的種類包括 ( )。A、本幣貸款利率和外幣貸款利率B、浮動(dòng)利率和固定利率C 法定利率、行業(yè)公定利

29、率和市場利率D、 基準(zhǔn)利率和非基準(zhǔn)利率E、差別利率和非差別利率點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 8 章第 3 節(jié)貸款審批要素【答案】：A,B,C【解析】：貸款利率即借款人使用貸款時(shí)支付的價(jià)格。 貸款利率的種類包括本幣貸款利率和外幣貸 款利率，浮動(dòng)利率和固定利率，法定利率、行業(yè)公定利率和市場利率。2. 商業(yè)銀行開展押品管理的基本原則有( )A、合法性原則B、合理性原則C 有效性原則D、 審慎性原則E、從屬性原則點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 7 章第 5 節(jié)商業(yè)銀行開展押品管理的基本原則【答案】： A,C,D,E【解析】：商業(yè)銀行開展押品管理的基本原則有：1、合法性原則： 押品管理應(yīng)符合法律法

30、規(guī)規(guī)定。2. 有效性原則：抵質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)完備，押品估值合理并易于處置變現(xiàn)，具有較好的債權(quán)保 障作用。 3、審慎性原則： 充分考慮押品本身可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素， 審慎制定押品管理政策， 動(dòng)態(tài)評(píng)估押品價(jià)值及風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。 4、從屬性原則：商業(yè)銀行使用押品緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)以 全面評(píng)估債務(wù)人的償債能力為前提。3. 下列情況中，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生借款需求的有( ) 。A、應(yīng)收賬款增加B、應(yīng)付賬款增加C 應(yīng)付賬款減少D、 存貨增加E、應(yīng)收賬款減少點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 3 章第 2 節(jié)資產(chǎn)變化引起的需求【答案】： A,C,D【解析】：如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給， 那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能

31、成為公司 貸款的原因。通常，應(yīng)收賬款、存貨的增加，以及應(yīng)付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。4. 不適于拍賣的抵債資產(chǎn)可以采取變現(xiàn)的方式有( ) 。A、協(xié)議處置B、招標(biāo)處置C 打包出售D、 委托銷售E、對(duì)外出租點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 12 章第 2 節(jié)重組【答案】：A,B,C,D【解析】： 抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對(duì)外出租，選項(xiàng) E 不符合題意。5. 專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)有 ( ) 。A、以各類不良貸款為基數(shù)，乘以相應(yīng)的計(jì)提比例B、大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計(jì)提C 對(duì)于其他不良貸款，按照該類貸款歷史損失概率確定一個(gè)計(jì)提比例，實(shí)行批量計(jì)提D、 以某一特定貸款

32、組合的全部貸款余額為基數(shù)E、 以全部貸款余額作基數(shù) 點(diǎn)擊展開答案與解析【答案】： B,C【解析】：題中選項(xiàng) A、D、E 是普通準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)。6. 企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在 ( )。A、流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降B、經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值C 董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益D、 銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付E、應(yīng)收賬款異常增加點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 10 章第 1 節(jié)財(cái)務(wù)狀況監(jiān)控【答案】： A,B,D,E【解析】：董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng) C。7. 反映借款人長期償債能力的指標(biāo)主要有 ()。A、流

33、動(dòng)比率B、資產(chǎn)負(fù)債率C 利息保障倍數(shù)D、 負(fù)債與所有者權(quán)益比率E、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率點(diǎn)擊展開答案與解析排除【知識(shí)點(diǎn)】：第 5 章第 2 節(jié)資產(chǎn)負(fù)債表分析【答案】：B,C,D,E【解析】：借款人償還長期債務(wù)的能力可以從財(cái)務(wù)杠桿比率的角度進(jìn)行分析。 杠桿比率主要通過比 較資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評(píng)價(jià)客戶負(fù)債經(jīng)營的能力， 包括資產(chǎn)負(fù)債率、 負(fù)債與所 有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。 A 項(xiàng)，流動(dòng)比率是反映客戶短期 償債能力的指標(biāo)。8. 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在半年度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告中披露貸款損失準(zhǔn)備相關(guān)信息，包括但不限于以 下內(nèi)容 ( ) 。A、本期及上年同期貸款撥備率和撥備覆蓋率B

34、、撥備覆蓋率期初余額C 本期及上年同期貸款損失準(zhǔn)備余額D、 貸款撥備率期初余額E、本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回、核銷數(shù)額點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 13 章第 15 節(jié)商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法【答案】： A,C,E【解析】：商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法 第十六條規(guī)定， 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在半年度、 年度財(cái)務(wù) 報(bào)告中披露貸款損失準(zhǔn)備相關(guān)信息， 包括但不限于： 本期及上年同期貸款撥備率和撥備覆 蓋率；本期及上年同期貸款損失準(zhǔn)備余額；本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回、核銷數(shù)額。9. 在貸款項(xiàng)目評(píng)估中，銀行效益評(píng)估包括()。A、清償性效益評(píng)估B、項(xiàng)目敏感性分析C 盈利性效益評(píng)估D、 流動(dòng)性效益評(píng)估E、銀行效益動(dòng)態(tài)分析點(diǎn)擊展開答案

35、與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 6 章第 1 節(jié)項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容【答案】： C,D,E【解析】：貸款項(xiàng)目評(píng)估包括：項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估、項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估、項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估、 借款人及項(xiàng)目股東情況、 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估、 項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、 項(xiàng)目融資方案和銀行效益評(píng) 估。其中， 銀行效益評(píng)估包括盈利性效益評(píng)估、 流動(dòng)性效益評(píng)估和銀行效益動(dòng)態(tài)分析三個(gè)方 面。10. 為準(zhǔn)確評(píng)價(jià)借款人的償債能力，信貸人員對(duì)借款人財(cái)務(wù)分析應(yīng)側(cè)重借款人的（ ） 。A、盈利能力B、營運(yùn)能力C 資本結(jié)構(gòu)D、 凈現(xiàn)金流量E、損益情況點(diǎn)擊展開答案與解析【知識(shí)點(diǎn)】：第 5 章第 2 節(jié)概述【答案】：A,B,C,D【解析】：借款人的償債能力與借款人

36、的盈利能力、 營運(yùn)能力、 資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切 相關(guān)。因此為了準(zhǔn)確計(jì)算和評(píng)價(jià)借款人的償債能力， 對(duì)貸款決策進(jìn)行的財(cái)務(wù)分析應(yīng)側(cè)重這些 內(nèi)容。11. 下列關(guān)于貸款債權(quán)保全和清償?shù)墓芾淼恼f法，正確的有（ ） 。A、 貸款人有權(quán)參與處于兼并、破產(chǎn)或股份制改造等過程中的借款人的債務(wù)重組，應(yīng)當(dāng) 要求借款人落實(shí)貸款還本付息事宜B、 貸款人對(duì)實(shí)行股份制改造的借款人，應(yīng)當(dāng)要求其重新簽訂借款合同，明確原貸款債 務(wù)的清償責(zé)任C 貸款人對(duì)聯(lián)營后組成新的企業(yè)法人的借款人，應(yīng)當(dāng)要求其依據(jù)所占用的資本金或資 產(chǎn)的比例，將貸款債務(wù)落實(shí)到新的企業(yè)法人D、 貸款人對(duì)合并（兼并）的借款人，應(yīng)當(dāng)要求其在合并（兼并）前清償貸款債務(wù)或提供相應(yīng)