案件風(fēng)險(xiǎn)防控測試題

1、遼寧省農(nóng)村信用社案件風(fēng)險(xiǎn)防控測試題（一）一、填空：每空1分，10空，共計(jì)10分。1.銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征包括客觀性、 （隱蔽性）、擴(kuò)散性、加速性 和可控性。2.銀行要提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力， 首先必須要有一個(gè)科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn) 管理架構(gòu)，即有效的公司治理與（內(nèi)部控制體系） 。3.（職業(yè)操守）是職業(yè)行為規(guī)范的總稱，職業(yè)行為是指從業(yè)人員 在具體工作崗位上履行特定崗位職責(zé)的行為。4.抹帳與沖賬統(tǒng)稱為錯(cuò)帳調(diào)整，是銀行內(nèi)部對(duì)記載錯(cuò)誤的賬務(wù)進(jìn) 行（取消）和糾正、調(diào)整的行為。5.信用貸款是指依據(jù)借款人的（信譽(yù)）發(fā)放的貸款，借款人不需 要提供擔(dān)保。6.（匯票） 是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票是或者在制定日 期無條件支付

2、確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。7.賬務(wù)核對(duì)是指會(huì)計(jì)核算中，為保證賬簿記錄（真實(shí)、正確、可 靠），對(duì)賬簿中的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查和核對(duì)的工作。8.（代收代付業(yè)務(wù)）是指銀行受單位和個(gè)人客戶委托，利用自身 的結(jié)算便利，為委托單位和個(gè)人客戶辦理代收代扣、 代付代發(fā)的業(yè)務(wù)。9.信用卡主要具備（透支） 、消費(fèi)支付、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、分期付款、 存取款功能。10.銀行安全保衛(wèi)風(fēng)險(xiǎn)一般分為案件和（事故）兩大類二、判斷：每題1分，10題，共計(jì)10分。1.銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營活動(dòng)中， 由于各種不確定因素而導(dǎo)致其損失或盈利能力下降的可能性。（“）2.銀行是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)， 也是競爭性行業(yè)， 其核心競爭力集中 反映在對(duì)風(fēng)

3、險(xiǎn)的管控能力上。（“）3貸款業(yè)務(wù)是銀行的基本業(yè)務(wù)，是銀行資金的只要來源。（X）4.目前，虛假授信、冒名貸款、貸款詐騙、違法發(fā)放貸、收貸不入賬、帳外經(jīng)營是貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風(fēng)險(xiǎn)。（“）5.承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù) 行為。（V）6.習(xí)慣上，我們將銀行發(fā)行的借記卡和貸記卡統(tǒng)稱為信用卡。（X）7.重要空白憑證的領(lǐng)用、 保管應(yīng)制定專人負(fù)責(zé)， 并定期進(jìn)行崗位輪換。（V）8.押運(yùn)是是專職押運(yùn)人員將銀行的現(xiàn)金、 有價(jià)證劵、 重要空白憑 證、貴重物品等安全運(yùn)送到制定地點(diǎn)。（V）9.存款業(yè)務(wù)辦理一般分為開戶、續(xù)存、 支取、銷戶等環(huán)節(jié)。（V）10.安全保衛(wèi)工作主要包括金庫管理、庫款押

4、運(yùn)、營業(yè)場所安全 及槍支彈藥管理等內(nèi)容。（V）三、單選：每題1分，10題，共計(jì)10分。1.我國金融犯罪共明確具體罪名（A）個(gè)。A 37 B38 C39 D402.銀行是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)， 也是競爭性行業(yè)， 其核心競爭力集中 反映在對(duì)（B）的管控能力上。A業(yè)務(wù)B風(fēng)險(xiǎn)C預(yù)算D經(jīng)營3.存款業(yè)務(wù)一般分為個(gè)人存款和（D）兩類。A個(gè)人貸款B個(gè)人結(jié)算C對(duì)公貸款D對(duì)公存款4.抵押貸款是指按照（C）規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的 財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。A銀行法B公司法C擔(dān)保法D物權(quán)法5.（D）業(yè)務(wù)遵循“審貸分離、分級(jí)管理、集中簽發(fā)、責(zé)任分明、 穩(wěn)健經(jīng)營”的管理原則。A本票B商業(yè)承兌匯票C支票D銀行承兌匯票

5、6.（A）是指由銀行向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取 現(xiàn)金等全部或部分功能的支付工具，不能透支。A借記卡B貸記卡C儲(chǔ)值卡D柜員卡7.再貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)的商業(yè) 匯票，再以貼現(xiàn)方式向（A）轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是中央銀行的一種貨 幣政策工具。A中央銀行B國有銀行C商業(yè)銀行D農(nóng)村信用社8.代付類業(yè)務(wù)是銀行受委托單位之托，通過其在（A）開立的賬戶, 向指定人發(fā)放資金的業(yè)務(wù)。A銀行B企業(yè)C存款戶D貸款戶9.印押證卡、（A）、尾箱是銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的基本要素。A重要空白憑證B存折C現(xiàn)金D支票10.金庫是銀行的要害部位，其集中保管大量（A）、貴重物品等銀 行資產(chǎn)的重要組成部分

6、。A現(xiàn)鈔B偽鈔C練功卷D憑條四、 多選：每題1分，10題，共計(jì)10分。1.操作風(fēng)險(xiǎn)的主要特征包括（ABCD）EA內(nèi)生性B具體性C多樣性D不對(duì)稱性E分散性2.突發(fā)事件的特征包括（ABCD）EA突發(fā)性B公共性C危害的延展性D變化發(fā)展的不確定性E處 置的緊迫性3.突發(fā)事件是指突然發(fā)生，造成或者可能造成嚴(yán)重社會(huì)危害， 需要采取應(yīng)急措施予以應(yīng)對(duì)的（ABCD）A自然災(zāi)害B事故災(zāi)害C公共衛(wèi)生事件D社會(huì)安全事件。4.對(duì)公存款按用途分為（ABCD）A基本存款賬戶B一半存款賬戶C專用存款賬戶D臨時(shí)存款賬戶5.掛失業(yè)務(wù)包括（ABC）A憑證掛失B密碼掛失C印鑒掛失D賬號(hào)掛失6.（ABC是指銀行激發(fā)協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍

7、結(jié)（解凍）、扣 劃單位和個(gè)人在銀行存款的行為。A掛失B協(xié)助查詢C凍結(jié)（解凍）D扣劃7.質(zhì)押貸款分為（厲和（C）。A動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款B不動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款C權(quán)利質(zhì)押貸款D非權(quán)利質(zhì)押貸款8.匯票分為（0和（D）。A銀行支票B銀行本票C銀行匯票D商業(yè)匯票9.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)分為（ABC）A貼現(xiàn)B轉(zhuǎn)貼現(xiàn)C再貼現(xiàn)D貼現(xiàn)查詢10.銀行卡包括（BCD）A信用卡B借記卡C貸記卡D儲(chǔ)值卡五、簡答：每題5分，4題，共計(jì)20分。1、突發(fā)事件的特征有哪些？答：（1）突發(fā)性。（2）公共性。（3）危害的延展性。（4）變化發(fā)展的不確定性。（5）處置的緊迫性。2.銀行案件風(fēng)險(xiǎn)形成的原因有哪些？答：（1）思想認(rèn)識(shí)不充分，對(duì)案件防范重視不夠。

8、（2）公司（法人）治理不完善，監(jiān)督約束缺失。（3）制度流程不健全，執(zhí)行能力不足。（4）監(jiān)督檢查不深入，不能有效揭示風(fēng)險(xiǎn)。（5）責(zé)任追究不到位，懲戒警示作用不足。（6）教育培訓(xùn)不重視，部分員工行為失范。（7）經(jīng)營思想不端正，弱化內(nèi)部管理。(8)選人機(jī)制不科學(xué)，重要崗位用人失察。3.貸款審查主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？答：(1)審查和調(diào)查崗位設(shè)置。(2)審查程序。(3)貸款資料與調(diào)查報(bào)告。(4)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。4.印、押的使用主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？答:(1)審批和使用。(2)印押的使用范圍。(3)印章日期。(4)密押機(jī)的密碼管理。六、案例：20分。(一)、案件基本情況2006年2月13日，S市聯(lián)社營業(yè)部原票據(jù)業(yè)務(wù)部經(jīng)

9、理朱某于2月7日利用職務(wù)之便，偽造銀行承兌匯票，并利用他人名章或 偽造他人簽字，循環(huán)貼現(xiàn)票據(jù)，騙取銀行資金1100萬元，將騙取 的資金借給某公司牟利。后經(jīng)公安機(jī)關(guān)偵破追回全部被騙款項(xiàng)， 原票據(jù)業(yè)務(wù)部經(jīng)理朱某因挪用資金罪被判處5年有期徒刑。(二)、技術(shù)與制度分析1、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存在操作風(fēng)險(xiǎn)。 一是朱某偽造的銀行承兌匯 票能夠得以貼現(xiàn)，根本上是由于營業(yè)部票據(jù)業(yè)務(wù)管理沒有確保貼 現(xiàn)受理、查詢崗位的獨(dú)立性，由于崗位制約機(jī)制不嚴(yán)格，為朱某 一人辦理票據(jù)貼現(xiàn)全部手續(xù)創(chuàng)造了機(jī)會(huì)，造成朱某可一人經(jīng)手作 案而不被發(fā)現(xiàn)。二是票據(jù)貼現(xiàn)后管理不嚴(yán)，致使朱某采用循環(huán)貼 現(xiàn)票據(jù)的手段，利用票據(jù)到期的時(shí)間差，連續(xù)占用資金。

10、三是貼 現(xiàn)業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)審核不嚴(yán)，朱某用來貼現(xiàn)的銀行承兌匯票貿(mào)易背 景和背書不一致，如果向稅務(wù)部門（國稅局的“全國金稅工程系 統(tǒng)”）查詢其發(fā)票領(lǐng)取記錄及發(fā)票領(lǐng)取人與收款人是否一致， 以確 定發(fā)票真?zhèn)危湍苡行Х乐怪炷忱闷渌藛T的名章或偽造其他 人員的簽字，使假票據(jù)得以貼現(xiàn)，而營業(yè)部違反票據(jù)查詢查復(fù)制 度，不按規(guī)定進(jìn)行查詢，對(duì)不確定的查詢結(jié)果，不采取進(jìn)一步確 認(rèn)措施。四是按照票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作規(guī)定，應(yīng)嚴(yán)格禁止內(nèi)部人員 代辦貼現(xiàn)申請(qǐng)。2、賬務(wù)核對(duì)不及時(shí)。 朱某挪用1100萬元資金必須通過轉(zhuǎn)賬手 段才能實(shí)現(xiàn)，而朱某轉(zhuǎn)賬利用的賬戶正是大額支付結(jié)算中心營業(yè) 部的賬戶。按照內(nèi)控制度，結(jié)算賬戶的對(duì)賬是控制內(nèi)部

11、作案的重 中之重，況且在當(dāng)時(shí)全省沒有實(shí)現(xiàn)通存通兌業(yè)務(wù)的客觀條件下， 對(duì)賬技術(shù)手段落后，更應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)賬以防范風(fēng)險(xiǎn)，而營業(yè)部有章 不循，對(duì)賬不及時(shí)，沒有把住最后一道資金的關(guān)口。3、離任審計(jì)不到位。 伴隨農(nóng)村信用社改革，農(nóng)村信用社系統(tǒng) 網(wǎng)點(diǎn)撤并與人員變動(dòng)頻繁，為了降低由于機(jī)構(gòu)人員變動(dòng)帶來的負(fù) 面影響，省聯(lián)社成立之后建立了離任審計(jì)制度，特別是關(guān)鍵崗位 領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)更應(yīng)該加以重視，該案件之所以沒有在營業(yè)部 原票據(jù)業(yè)務(wù)部經(jīng)理離任之后及時(shí)發(fā)現(xiàn)與離任審計(jì)執(zhí)行不力有一定關(guān)系。另外，營業(yè)部未按照相關(guān)制度要求進(jìn)行崗位輪換，也給犯 罪分子造成長期作案的機(jī)會(huì)。（三）、責(zé)任追究 案發(fā)后，朱某被行政開除，移交司法機(jī)關(guān)處

12、理。票據(jù)業(yè)務(wù)部業(yè) 務(wù)員崔某給予留用察看二年處分，支付結(jié)算中心主任被撤職。（四）、糾偏路徑（1）貼現(xiàn)申請(qǐng)與受理環(huán)節(jié)。a.對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人的資格、信譽(yù)以 及經(jīng)營狀況進(jìn)行核查，主要核對(duì)貼現(xiàn)人的工商營業(yè)執(zhí)照原件、稅 務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡是否一致，嚴(yán)禁內(nèi)部人員代 辦貼現(xiàn)申請(qǐng)。b.對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人所持票據(jù)要素和相關(guān)貿(mào)易背景進(jìn)行 核查，有條件的地區(qū)應(yīng)向稅務(wù)部門（國稅局的“全國金稅工程系 統(tǒng)”）查詢其發(fā)票領(lǐng)取記錄及發(fā)票領(lǐng)取人與收款人是否一致， 以確 定發(fā)票真?zhèn)?。?）貼現(xiàn)查詢環(huán)節(jié)。a.確保貼現(xiàn)受理、查詢崗位的獨(dú)立性， 受理、查詢必須換人進(jìn)行，實(shí)地查詢必須雙人進(jìn)行。b.對(duì)查復(fù)結(jié) 果的確認(rèn)須雙人復(fù)核，防止查復(fù)

13、結(jié)果被篡改。c.在查詢過程中做 好查詢文件資料的保密保管，經(jīng)查詢有效、擬貼現(xiàn)的票據(jù)不得再 返還貼現(xiàn)申請(qǐng)人和貼現(xiàn)受理人（或部門）以防循環(huán)貼現(xiàn)。d.重點(diǎn)關(guān) 注未進(jìn)行雙人實(shí)地查詢的大額貼現(xiàn)。（3）審批出賬與貼現(xiàn)后管理。a.嚴(yán)格審批責(zé)任，認(rèn)真執(zhí)行審 批程序，嚴(yán)禁逆程序操作。b.會(huì)計(jì)部門在貼現(xiàn)憑證審核中，對(duì)出 票人與持票人為同一賬戶主體的須高度關(guān)注，并及時(shí)報(bào)告，防止 自開自貼套取銀行資金。c.監(jiān)督貼現(xiàn)人賬戶資金去向，并加強(qiáng)貼 現(xiàn)票據(jù)和貼現(xiàn)憑證的雙人復(fù)核，確保貼現(xiàn)資金進(jìn)入貼現(xiàn)申請(qǐng)人賬 戶。（4）堅(jiān)持離任審計(jì)和重要崗位輪崗制度。（五）、點(diǎn)評(píng)該案涉及金額較大， 作案時(shí)間長， 凸顯票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)工作人員 崗位制約

14、制度執(zhí)行不力，業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高的現(xiàn)狀。因此，要嚴(yán) 格票據(jù)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、加強(qiáng)制度執(zhí)行、健全崗位制約，同時(shí)提高業(yè)務(wù) 人員工作素質(zhì)是目前票據(jù)業(yè)務(wù)在中小金融機(jī)構(gòu)健康開展的有力保 障，否則應(yīng)及時(shí)暫停票據(jù)業(yè)務(wù)。朱某案發(fā)后，全省開展票據(jù)承兌 與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)復(fù)查，設(shè)立準(zhǔn)入條件，對(duì)不符合票據(jù)業(yè)務(wù)崗位人員設(shè) 置條件的堅(jiān)決禁止開展票據(jù)業(yè)務(wù)。七、論述：20分。請(qǐng)論述案件責(zé)任追究原則答：中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究必須堅(jiān)持事實(shí)清楚、 證據(jù)確鑿、 責(zé)任明確、處理適當(dāng)、手續(xù)完備、程序合法、權(quán)責(zé)對(duì)等、逐級(jí)追 究的原則。根據(jù)案件性質(zhì)、涉案金額、風(fēng)險(xiǎn)損失、社會(huì)影響程度 等情況，在核實(shí)相關(guān)人員責(zé)任基礎(chǔ)上予以追究。根據(jù)以上原則，案件責(zé)任追究應(yīng)當(dāng)遵循以下基本要求：（一）教育懲罰相結(jié)合。 在案件責(zé)任追究中， 應(yīng)通過懲處案件 責(zé)任人，使本人受到教育，也使其他員工引以為戒。二）依據(jù)要充分。 評(píng)價(jià)案件責(zé)任人的過錯(cuò)和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任， 要以規(guī)章制度為依據(jù)。具體來說，就是哪些行為屬于違反規(guī)章制 度行為，哪些行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)何種責(zé)任，應(yīng)受哪種方式的處罰，都 要有規(guī)范文件或條文明確規(guī)定。（三）處理要公平。對(duì)案件