欠款管理制度

1、欠款管理制度第一章準(zhǔn)則第一條為保護(hù)公司資產(chǎn)不受損失，維護(hù)公司信譽(yù)，保持良好的資金運(yùn)轉(zhuǎn)，加強(qiáng)債權(quán)債務(wù)的管理，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有業(yè)務(wù)欠款。第二章部門職責(zé)第三條銷售部開發(fā)客戶且對客戶信用情況了解，催收賬單款，追繳不良欠款，降低公司資金風(fēng)險。第四條客服部提供給客戶賬單，并跟進(jìn)核對情況，核對無誤跟進(jìn)回款，并將回款情況反饋于財務(wù)部。第五條運(yùn)營部對客戶進(jìn)行信用分析、信用等級評定、確定客戶的信用額度；對黑名單客戶關(guān)閉通道。第六條技術(shù)部人工智能組對客戶運(yùn)營中對于我司不利的消息進(jìn)行預(yù)警，由財經(jīng)法務(wù)部、財務(wù)部、總經(jīng)辦市場組三方給出解決方案。第七條財務(wù)部負(fù)責(zé)欠款監(jiān)管和賬齡分析，對欠款跟進(jìn)及壞賬處

2、理（發(fā)催款函等）。第八條財經(jīng)法務(wù)部對已報批執(zhí)行法律程序的客戶欠款跟進(jìn)結(jié)案內(nèi)容，并將結(jié)案情況反饋于財務(wù)部。第三章欠款的定義與控制管理第九條欠款定義及賬齡逾期欠款計算方法：1）欠款：客戶未付的賬單款。2）賬期：賬期是指業(yè)務(wù)合同中規(guī)定的客戶付款期限。a）分類：我司賬期分為預(yù)付費(fèi)、月結(jié)、季結(jié)、半年結(jié)b）計算方法 預(yù)付費(fèi)：客戶計費(fèi)方式為預(yù)付費(fèi)的且客戶信用良好的情況下會存在預(yù)充值，會有產(chǎn)生欠款的情況。 后付費(fèi)：客戶分為月結(jié)、季結(jié)、半年結(jié)，即賬期分別為1月和3月和6月，自賬單出具之日起至賬單出具當(dāng)月月底，記為1月賬期。自賬單出具之日起至賬單出具次月月底，為2月結(jié)客戶賬期，以此類推。3）逾期欠款：指客戶未按照

3、合同約定賬期付款，我司超過合同規(guī)定賬期仍未收回的賬單款。4）賬齡：指公司尚未收回的賬單款的時間長度。a）計算方法： 賬齡計算同賬期計算方法，以月為單位計算。欠款賬齡逐月遞增。 多期間欠款賬齡計算我司采用最后賬齡法，即客戶存在多期間欠款時，賬齡以第一次欠款賬齡核算。例：賬單周期即業(yè)務(wù)合同規(guī)定的付款周期，一般為一個自然月，例如：某客戶2016年1月、2月、3月各欠1000，其中1月款項未付，2、3月已付，按賬齡從最早一期欠款起算的規(guī)則，該客戶2016年4月1賬齡為3，特殊情況的須經(jīng)財務(wù)部審批。5）逾期時間：按照業(yè)務(wù)合同條款未在約定時間付款的，除我司原因?qū)е碌那房畈挥嬎阌馄凇）計算方法：舉例：20

4、17年5月出具的4月賬單，如果在6.5號之前申請的發(fā)票，當(dāng)月月底錢回款不算逾期，否則算逾期；如果6.5號之后申請發(fā)票，次月月底前回款不算逾期，否則算逾期。如果2017年5月出具4月賬單且對方核對無誤而6月未申請發(fā)票且當(dāng)月未回款，算逾期。第十條預(yù)充值額度控制，信譽(yù)良好，不存在未支付款項；承諾還款日期未超過5個工作日；未付款預(yù)充值不得超過兩筆，同時滿足以上條件的客戶可申請預(yù)充值。第十一條申請額度根據(jù)最近一次的充值金額來確定，無逾期欠款記錄的客戶，額度為最近一次充值金額；有逾期欠款的客戶，經(jīng)財務(wù)部一級主管審批后方可充值。第十二條預(yù)充值統(tǒng)一由客戶歸屬客服在財務(wù)系統(tǒng)上提交申請，并在備注中注明最近一次充值

5、記錄，由財務(wù)部審批確認(rèn)充值，原則上節(jié)假日不允許預(yù)充值申請，特殊情況下由值班客服報備財務(wù)部一級主管，由財務(wù)部一級主管安排人員確認(rèn)充值。第十三條后付欠款信用額度控制，根據(jù)賬齡、客戶星級來判定給客戶多少欠款額度（詳見附件1）。第十四條由運(yùn)營部在客戶建檔前負(fù)責(zé)調(diào)查、收集客戶信用評定所需信息資料，根據(jù)收集的信息材料在BI建檔時維護(hù)客戶的星級別，且后續(xù)合作客戶產(chǎn)生的逾期欠款星級適時更新。第十五條技術(shù)部BI&AI組根據(jù)運(yùn)營部提供的關(guān)鍵字，比如：欠款、離職、負(fù)債、拖欠工資等自動分析不利的具體因素和影響程度。根據(jù)這些不利因素判定是否影響公司回款進(jìn)度，如果影響資金方面則盡快通知銷售、客服催客戶回款，若未回

6、款按照欠款額度處理（詳見附件1）第十六條財務(wù)部賬單專員依據(jù)合同和賬單數(shù)據(jù)，監(jiān)管所有客戶的欠款情況，編制“客戶欠款匯總表”（詳見附件2），每月前5個工作日內(nèi)以郵件的形式將上上月出具賬單生成的“客戶欠款匯總表”發(fā)送于客服部市場客服組負(fù)責(zé)人和歸屬銷售人員的銷售主管，抄送總經(jīng)理、財務(wù)一級主管。第十七條客服部市場客服組月底前將客戶預(yù)計到款時間等追款反饋信息報予財務(wù)部當(dāng)月發(fā)送的“客戶欠款匯總表”（參見附件2），發(fā)送于客服部市場客服組負(fù)責(zé)人并抄送總經(jīng)理和財務(wù)部一級主管。第十八條財務(wù)部賬單專員根據(jù)客服市場客服組發(fā)送的“客戶欠款匯總表”反饋信息，判定哪些客戶屬于逾期欠款，將逾期客戶發(fā)送給銷售人員確認(rèn)，無誤之后財

7、務(wù)部將逾期客戶分別發(fā)送催款函且將通知客服申請將客戶使用的業(yè)務(wù)關(guān)停，給予客戶10個工作日回款，若10個工作日未回款，由銷售與客戶溝通給予客戶現(xiàn)金折扣，按照2/10，1/20，n/30，或者給客戶打折，讓客戶盡快回款，將損失降到最低。第十九條若損失降到最低的情況下，客戶還未支付賬單款，則財務(wù)部對于這類客戶報于財經(jīng)法務(wù)部走法律程序；判定為壞賬處理的客戶，由歸屬市場客服走相關(guān)OA申請流程，根據(jù)流程從銷售毛利中扣除。第二十條欠款責(zé)任人工作調(diào)動或離職時，應(yīng)對其負(fù)責(zé)的欠款進(jìn)行清理，在未清理完畢的情況下，人力資源部門不得辦理調(diào)離手續(xù)。第二十一條本制度自頒布之日起實(shí)施，由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。附件1欠款額度控制表短/

8、彩信業(yè)務(wù)欠款額度預(yù)警賬齡（A）客戶等級欠款額度（E）A=3Ew押金+歷史月均費(fèi)用Ew押金+（歷史月均費(fèi)用x1）Ew押金+（歷史月均費(fèi)用x1.5）不設(shè)3vA<5Ew押金Ew押金+（歷史月均費(fèi)用x0.5）Ew押金+（歷史月均費(fèi)用x1）Ew押金+（歷史月均費(fèi)用x2）A>500Ew押金Ew押金+（歷史月均費(fèi)用x1）注：以上客戶押金+歷史月均費(fèi)用（截止至計算日前三個月的月均賬單（含）1000元的，按1000元設(shè)置欠款額度；未滿三個月的按照實(shí)際使用月份計算月均賬單；賬齡按照欠款初始日期開始計算新業(yè)務(wù)后付額度預(yù)警賬齡（A）客戶類型后付額度（E）無押金后付額度（E）A=0代理商Ew押金0一般直客E

9、w押金*2Ew10000元戰(zhàn)略合作客戶Ew押金*3Ew50000元優(yōu)質(zhì)直客Ew押金*5Ew100000元品牌直客Ew押金*10Ew200000元1. 無押金且無后付額度限制的客戶，欠款額度參照短/彩信業(yè)務(wù)欠款額度執(zhí)行；2. 有押金且超過后付額度的客戶，未增加押金不得增加后付額度；3. 無押金但有后付額度限制的客戶，以到款金額來增加后付額度，且需由財務(wù)部與市場部雙方審批；4. 無欠款短/彩信或其它業(yè)務(wù)客戶新增合作業(yè)務(wù)時，未超過欠款額度的，可申請無押金后付額度超出欠款額度處理標(biāo)準(zhǔn)客戶等級賬齡催款函法律程序壞賬處理A=3未確認(rèn)最終回款期否3vA<5最終回款期未全額回款已發(fā)催款函無反饋A>

10、5三方判定A=3未確認(rèn)最終回款期否3vA<5最終回款期未部分回款已發(fā)催款函無反饋A>5三方判定A=3未確認(rèn)最終回款期否3vA<5最終回款期未部分回款否5vA<7最終回款期未全額回款否A>7已發(fā)催款函無反饋三方判定A=33vA<5未確認(rèn)最終回款期否5vA<7最終回款期未部分回款否A>7最終回款期未全額回款且三方判定已發(fā)催款函無反饋三方判定且總經(jīng)理審批注：三方為財經(jīng)法務(wù)部、總經(jīng)辦市場組和財務(wù)部附件2:客戶欠款匯總表截止到20xx年xx月xx日（以2016年5月31日為例）客戶基本信息2016.42016.42016.52016.5財務(wù)建議客服反饋組別客服市場公司結(jié)算類型業(yè)務(wù)類型期末賬齡余額本月到款新增欠款欠款跟進(jìn)時間情況說明附件3:欠款處理流程圖正常進(jìn)行業(yè)務(wù)合作根據(jù)規(guī)則，財務(wù)系統(tǒng)自動計算后付費(fèi)額度是否超過規(guī)定額度參照超出