2022年基金從業(yè)資格：基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范考試題庫(kù)及解析

1、2022年基金從業(yè)資格考試題庫(kù)及解析考試科目：基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范1.所有的組織活動(dòng)和控制行為必須以促進(jìn)實(shí)現(xiàn)組織的（）為依據(jù)。A、基本目標(biāo)B、最高目標(biāo)C、基礎(chǔ)目標(biāo)D、最低目標(biāo)答案：B解析：因?yàn)閮?nèi)部控制系統(tǒng)的目標(biāo)就是直接促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。所以，所有的組織活動(dòng)和控制行為必須以促進(jìn)實(shí)現(xiàn)組織的最高目標(biāo)為依據(jù)。2.基金管理人的（）是其他所有風(fēng)險(xiǎn)管理要素的基礎(chǔ)，為其他要素提供規(guī)則和結(jié)構(gòu)。A、內(nèi)部環(huán)境B、目標(biāo)設(shè)定C、事項(xiàng)結(jié)構(gòu)D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估答案：A解析：基金管理人內(nèi)部環(huán)境是其他所有風(fēng)險(xiǎn)管理要素的基礎(chǔ)，為其他要素提供規(guī)則和結(jié)構(gòu)，其中特別重要的是經(jīng)理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好。3.基金管理人內(nèi)部控制主要原則是（）。

2、A、健全性原則B、有效性原則C、獨(dú)立性原則D、以上都是答案：D解析：內(nèi)部控制的原則包括健全性原則，有效性原則，獨(dú)立性原則，相互制約原則，成本效益原則。4.內(nèi)部控制的原則包括（）。獨(dú)立性原則有效性原則健全性原則成本效益原則A、B、C、D、答案：A解析：內(nèi)部控制的原則包括：（1）成本效益原則。（2）獨(dú)立性原則。（3）有效性原則。（4）相互制約原則。（5）健全性原則。5.根據(jù)中華人民共和國(guó)證券投資基金法規(guī)定，基金管理人、基金托管人在管理、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)，從事證券投資基金活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（）。自愿公正公平誠(chéng)實(shí)信用A、B、C、D、答案：B解析：根據(jù)中華人民共和國(guó)證券投資基金法的規(guī)定，基金管理人、基

3、金托管人在管理、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)，從事證券投資基金活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用的原則，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。6.基金管理人的（）是指公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。A、內(nèi)部控制B、外部控制C、直接控制D、間接控制答案：A解析：基金管理人的內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。7.基金管理人的內(nèi)部控制是指（）。A、只需通過建立組織機(jī)制、運(yùn)用

4、管理方法形成的系統(tǒng)B、通過建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)C、內(nèi)部管理人員實(shí)施監(jiān)督的程序D、為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)而制定的制度答案：B解析：基金管理人的內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。8.下列說法有誤的是（）。A、信息不對(duì)稱是市場(chǎng)存在的基礎(chǔ)B、基金持有人與基金管理人之間是信托關(guān)系C、基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)D、基金管理人、基金托管人可以將基金財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)答案：D解析：根據(jù)證券投資基金法規(guī)定，基金管理人、基金托管

5、人在管理、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)，從事證券投資基金活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用的原則，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益?；鹭?cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)，基金管理人、基金托管人不得將基金財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)。故D項(xiàng)說法錯(cuò)誤9.基金管理人內(nèi)部環(huán)境是其他所有風(fēng)險(xiǎn)管理要素的基礎(chǔ)，為其他要素提供規(guī)則和結(jié)構(gòu)，其中特別重要的是（）的風(fēng)險(xiǎn)偏好。A、監(jiān)事會(huì)B、股東大會(huì)C、經(jīng)理層D、董事會(huì)答案：C解析：基金管理人內(nèi)部環(huán)境是其他所有風(fēng)險(xiǎn)管理要素的基礎(chǔ)，為其他要素提供規(guī)則和結(jié)構(gòu)，其中特別重要的是經(jīng)理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好。10.（）包括在整個(gè)公司內(nèi)部使用的審核、批準(zhǔn)、授權(quán)、確認(rèn)以及對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核、資產(chǎn)安全管理、不相

6、容職務(wù)分離等方法。A、內(nèi)部環(huán)境B、目標(biāo)設(shè)定C、控制活動(dòng)D、信息與溝通答案：C解析：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架包括八個(gè)方面內(nèi)容：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通、行為監(jiān)控。其中控制活動(dòng)包括在整個(gè)公司內(nèi)部使用的審核、批準(zhǔn)、授權(quán)、確認(rèn)以及對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核、資產(chǎn)安全管理、不相容職務(wù)分離等方法。11.在企業(yè)內(nèi)部，任何個(gè)人無論權(quán)力多大、位置多高，都不能凌駕于內(nèi)部控制制度之上行事，也不能對(duì)既定的內(nèi)部控制制度“繞彎”執(zhí)行。這指的是內(nèi)部控制的（）。A、健全性原則B、有效性原則C、獨(dú)立性原則D、以上都是答案：B解析：在企業(yè)內(nèi)部，任何個(gè)人無論權(quán)力多大、位置多高，都不能凌駕于內(nèi)部控制制度

7、之上行事，也不能對(duì)既定的內(nèi)部控制制度“繞彎”執(zhí)行。基金管理人內(nèi)部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實(shí)施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求；二是指基金管理人內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)完整、合理的前提下，在基金管理的運(yùn)作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實(shí)現(xiàn)提高公司經(jīng)營(yíng)效率、財(cái)務(wù)信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證。12.基金管理公司和基金組織建立了一系列內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，下列（）不屬于這些機(jī)制和制度。A、風(fēng)險(xiǎn)控制制度B、內(nèi)部稽核監(jiān)控制度C、基金公司投資決策委員會(huì)制度D、信息技術(shù)系統(tǒng)管理制度答案：C解析：基金管理人需要建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制來保障雙方的

8、利益，構(gòu)建良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，制定完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度。基金管理人的內(nèi)部控制要求部門設(shè)置體現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、相互制約的原則，包括：嚴(yán)格授權(quán)控制；建立完善的崗位責(zé)任制度和科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度；嚴(yán)格控制基金財(cái)產(chǎn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；建立完善的信息披露制度；建立嚴(yán)格的信息技術(shù)系統(tǒng)管理制度；強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督稽核和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。13.從一定層面上講，內(nèi)部控制系統(tǒng)的目標(biāo)就是（）。A、解除經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)B、提高基金管理人的經(jīng)營(yíng)效益C、消除經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)D、直接促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)答案：D解析：因?yàn)閮?nèi)部控制系統(tǒng)的目標(biāo)就是直接促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。所以，所有的組織活動(dòng)和控制行為必須以促進(jìn)實(shí)現(xiàn)組織的最高目標(biāo)為依據(jù)。14.基金管理

9、人所實(shí)施的內(nèi)部控制政策要適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求。這句話體現(xiàn)了內(nèi)部控制的（）原則。A、健全性B、有效性C、獨(dú)立性D、相互制約答案：B解析：基金管理人內(nèi)部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實(shí)施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求；二是指基金管理人內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)完整、合理的前提下，在基金管理的運(yùn)作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實(shí)現(xiàn)提高公司經(jīng)營(yíng)效率、財(cái)務(wù)信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證。15.（）年，首例“證券投資基金業(yè)從業(yè)人員利用未公開信息交易行為”被發(fā)現(xiàn)。A、2005B、2006C、2007D、2008答案：C解析：自2007年首例“證券投資基

10、金業(yè)從業(yè)人員利用未公開信息交易行為”被發(fā)現(xiàn)以來，加強(qiáng)基金管理人內(nèi)部控制的要求不斷加強(qiáng)。16.基金管理人的內(nèi)部控制要求不包括（）。A、嚴(yán)格授權(quán)控制B、嚴(yán)格控制基金財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C、建立完善的信息披露制度D、信息與溝通以及行為監(jiān)控答案：D解析：基金管理人的內(nèi)部控制要求部門設(shè)置體現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、相互制約的原則；嚴(yán)格授權(quán)控制；強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督稽核控制；建立完善崗位責(zé)任制度和科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度；嚴(yán)格控制基金財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；建立完善的信息披露制度；建立嚴(yán)格的信息技術(shù)系統(tǒng)管理制度；建立科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。17.（）證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見正式出臺(tái)。A、2002年2月B、2001年9月C、1999年

11、12月D、1999年3月答案：A解析：2002年2月，證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見正式出臺(tái)。18.下列屬于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的是（）。A、政治B、經(jīng)濟(jì)C、社會(huì)D、決策失誤答案：D解析：風(fēng)險(xiǎn)有外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)主要包括政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化與自然等方面，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要來自決策失誤、執(zhí)行不力、操作風(fēng)險(xiǎn)等。19.關(guān)于基金管理人根據(jù)相互制約原則實(shí)施內(nèi)部控制措施，說法錯(cuò)誤的是（）。A、從橫向關(guān)系來看，需由相互獨(dú)立的部門或人員協(xié)調(diào)運(yùn)作、相互制約B、相互牽制必須考慮橫向控制和縱向控制兩方面C、從縱向關(guān)系來看，下級(jí)受上級(jí)監(jiān)督，上級(jí)具有決定權(quán)，不受下級(jí)牽制D、經(jīng)過橫向關(guān)系和縱向關(guān)系的核查和制約，才能使發(fā)生

12、的錯(cuò)弊減少到較低程度答案：C解析：就具體的內(nèi)部控制措施來說，相互牽制必須考慮橫向控制和縱向控制兩方面的制約關(guān)系。從橫向關(guān)系來講，完成某個(gè)環(huán)節(jié)的工作需有來自彼此獨(dú)立的兩個(gè)部門或人員協(xié)調(diào)運(yùn)作、相互監(jiān)督、相互制約、相互證明；從縱向關(guān)系來講，完成某個(gè)工作需經(jīng)過互不隸屬的兩個(gè)或兩個(gè)以上的崗位和環(huán)節(jié)，以使下級(jí)受上級(jí)監(jiān)督，上級(jí)受下級(jí)牽制。AB項(xiàng)說法正確，C項(xiàng)說法錯(cuò)誤只有經(jīng)過橫向關(guān)系和縱向關(guān)系的核查和制約，才能使發(fā)生的錯(cuò)弊減少到較低程度，或者即使發(fā)生問題，也易盡早發(fā)現(xiàn)，便于及時(shí)糾正。D項(xiàng)說法正確20.關(guān)于強(qiáng)基金管理人的內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，下列說法不正確的是（）。A、可以消除投資者和基金管理人的信息不對(duì)稱B、可以

13、防范基金管理人做出違背投資者利益的行為C、可以保障基金財(cái)產(chǎn)的安全D、可以保障投資者和基金管理人雙方的利益答案：A解析：A項(xiàng)說法錯(cuò)誤，在證券市場(chǎng)交易中，信息不對(duì)稱是市場(chǎng)存在的基礎(chǔ)，即便是在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代也是如此，故信息不對(duì)稱無法消除。而加強(qiáng)基金管理人的內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)是解決信息不對(duì)稱的主要手段。21.（）是決定公司內(nèi)部控制運(yùn)行方式和方向的關(guān)鍵，也是認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制基本理論的出發(fā)點(diǎn)。A、內(nèi)部控制原則B、內(nèi)部控制理念C、內(nèi)部控制環(huán)境D、內(nèi)部控制目標(biāo)答案：D解析：內(nèi)部控制目標(biāo)是決定公司內(nèi)部控制運(yùn)行方式和方向的關(guān)鍵，也是認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制基本理論的出發(fā)點(diǎn)。22.內(nèi)部控制的目標(biāo)是在一定的范圍內(nèi)（）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高基金管理

14、人的經(jīng)營(yíng)效益。A、避免B、控制C、降低或消除D、轉(zhuǎn)移答案：C解析：內(nèi)部控制的目標(biāo)是在一定的范圍內(nèi)降低或消除經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高基金管理人的經(jīng)營(yíng)效益。隨著基金行業(yè)管理力度的不斷加大，基金管理人將面臨越來越高的違規(guī)成本，內(nèi)部控制在提高經(jīng)營(yíng)管理效益方面具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。23.“基金管理人運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的成本控制達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果”是內(nèi)部控制的五原則中（）的內(nèi)容。A、健全性原則B、有效性原則C、獨(dú)立性原則D、成本效益原則答案：D解析：成本效益原則指基金管理人運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的成本控制達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果。24.

15、（）就是識(shí)別和分析與實(shí)現(xiàn)目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，從而為確定應(yīng)該如何管理風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。A、事項(xiàng)識(shí)別B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)D、控制活動(dòng)答案：B解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別和分析與實(shí)現(xiàn)目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，從而為確定應(yīng)該如何管理風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程根據(jù)不同的情況，可采用定性和定量相結(jié)合的方法。25.（）是指基金管理人應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分析，及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。A、環(huán)境控制B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C、控制活動(dòng)D、信息溝通答案：B解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指基金管理人應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分析，及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。26.基金管理人授權(quán)控制的主要內(nèi)容包

16、含（）。建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序在規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé)重大業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書面形式并明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制A、B、C、D、答案：D解析：基金管理人可以通過授權(quán)控制來控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作。授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終。授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括：（1）股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層應(yīng)當(dāng)充分了解和履行各自的職權(quán)，建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行。（2）公司各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和公司員工應(yīng)當(dāng)在規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé)。（3）公司重大業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書面形式，授權(quán)書應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效。（4）公司授權(quán)要適當(dāng)，對(duì)已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的

17、評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制，對(duì)已不適用的授權(quán)應(yīng)及時(shí)修改或取消授權(quán)。27.關(guān)于基金管理公司崗位分離制度，說法錯(cuò)誤的是（）。A、交易與清算的分離B、基金會(huì)計(jì)與公司會(huì)計(jì)的分離C、投資與交易的分離D、清算與核算的分離答案：D解析：公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責(zé)，投資和交易、交易和清算、基金會(huì)計(jì)和公司會(huì)計(jì)等重要崗位不得有人員的重疊，實(shí)行重要業(yè)務(wù)部門和崗位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行物理隔離。故D項(xiàng)錯(cuò)誤28.基金管理公司內(nèi)部控制機(jī)制是指（）。A、公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系B、公司為防范金融風(fēng)險(xiǎn)而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序C、公司為促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效實(shí)施而制訂的各種業(yè)務(wù)操作程序D、公司為防范和化

18、解風(fēng)險(xiǎn)而制訂的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理與控制措施的總稱答案：A解析：內(nèi)部控制機(jī)制，簡(jiǎn)稱內(nèi)控機(jī)制，是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系，即一個(gè)企業(yè)組織為了實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)，防范和減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，由全體員工共同參與，對(duì)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全過程的介入和監(jiān)控，采取權(quán)力分配、相互制衡手段，制定出系統(tǒng)的、制度保證的運(yùn)行過程。29.獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估小組對(duì)基金管理中的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)提供的評(píng)估報(bào)告期限不包括（）。A、每日B、每周C、月度D、季度答案：D解析：獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估小組對(duì)基金管理中的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)提供每日、每周及月度評(píng)估報(bào)告，作為決策參考依據(jù)。30.基金管理人內(nèi)部控制的基本要素不包括（）。A、控制環(huán)

19、境B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C、控制活動(dòng)D、控制結(jié)果答案：D解析：基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控。31.在控制活動(dòng)方面，基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立完善的制度包括（）。、資產(chǎn)分離制度、崗位分離制度、內(nèi)部監(jiān)控制度、信息溝通制度A、B、C、D、答案：D解析：公司應(yīng)當(dāng)建立完善的資產(chǎn)分離制度，基金資產(chǎn)與公司資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)和其他委托資產(chǎn)要實(shí)行獨(dú)立運(yùn)作，分別核算。公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責(zé)，投資和交易、交易和清算、基金會(huì)計(jì)和公司會(huì)計(jì)等重要崗位不得有人員的重疊，實(shí)行重要業(yè)務(wù)部門和崗位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行物理隔離。32.下列不屬于基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制的是（

20、）。A、員工自律B、風(fēng)險(xiǎn)控制制度C、部門各級(jí)主管的檢查監(jiān)督D、公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對(duì)各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制答案：B解析：B項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)控制制度屬于基金管理人的內(nèi)部控制“制度”，而不是基金管理人的內(nèi)部控制“機(jī)制”。33.下列有關(guān)內(nèi)部控制的基本要素說法中，錯(cuò)誤的是（）。A、基金管理人應(yīng)當(dāng)牢固外控優(yōu)先和風(fēng)險(xiǎn)管理理念B、基金管理人應(yīng)當(dāng)健全法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能C、嚴(yán)禁不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、利益輸送和內(nèi)部人控制現(xiàn)象的發(fā)生D、基金管理人的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)職責(zé)明確、相互制約的原則答案：A解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培養(yǎng)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，營(yíng)造一個(gè)濃厚

21、的內(nèi)控文化氛圍，保證全體員工及時(shí)了解國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿到公司各個(gè)部門、各個(gè)崗位和各個(gè)環(huán)節(jié)。A項(xiàng)說法錯(cuò)誤基金管理人應(yīng)當(dāng)健全法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，嚴(yán)禁不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、利益輸送和內(nèi)部人控制現(xiàn)象的發(fā)生，保護(hù)投資者利益和公司合法權(quán)益。BC項(xiàng)說法正確基金管理人的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)職責(zé)明確、相互制約的原則，各部門有明確的授權(quán)分工，操作相互獨(dú)立。公司應(yīng)當(dāng)建立決策科學(xué)、運(yùn)營(yíng)規(guī)范、管理高效的運(yùn)行機(jī)制，包括民主、透明的決策程序和管理議事規(guī)則，高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)，以及健全、有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)。D項(xiàng)說法正確34.（）應(yīng)當(dāng)貫穿于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終。A、授權(quán)控制

22、B、審批控制C、風(fēng)險(xiǎn)控制D、業(yè)務(wù)控制答案：A解析：基金管理人可以通過授權(quán)控制來控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作。授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終。35.（）是在基本管理制度的基礎(chǔ)上，對(duì)各部門的主要職責(zé)、崗位設(shè)置、崗位責(zé)任、操作守則等的具體說明。A、內(nèi)部控制大綱B、業(yè)務(wù)操作手冊(cè)C、部門業(yè)務(wù)規(guī)章D、基本管理制度答案：C解析：部門業(yè)務(wù)規(guī)章是在基本管理制度的基礎(chǔ)上，對(duì)各部門的主要職責(zé)、崗位設(shè)置、崗位責(zé)任、操作守則等的具體說明。36.公司（）是對(duì)公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細(xì)化和展開，是各項(xiàng)基本管理制度的綱要和總攬。A、內(nèi)部控制機(jī)制B、內(nèi)部控制大綱C、內(nèi)部控制D、內(nèi)部控制制度答案：B解析：公司內(nèi)部控制大綱是對(duì)公司章程

23、規(guī)定的內(nèi)控原則的細(xì)化和展開，是各項(xiàng)基本管理制度的綱要和總攬。37.（）是業(yè)務(wù)人員上崗操作的指南。A、部門業(yè)務(wù)規(guī)章B、業(yè)務(wù)操作手冊(cè)C、基本管理制度D、內(nèi)部控制大綱答案：B解析：業(yè)務(wù)操作手冊(cè)是在基金管理人確定相關(guān)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，對(duì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)、種類以及相關(guān)的管理規(guī)定和操作流程及要求進(jìn)行明確的說明，是業(yè)務(wù)人員上崗操作的指南。38.內(nèi)部控制大綱應(yīng)當(dāng)明確的內(nèi)容不包括（）。A、內(nèi)控目標(biāo)B、內(nèi)控原則C、控制環(huán)境D、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估答案：D解析：公司內(nèi)部控制大綱是對(duì)公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細(xì)化和展開，是各項(xiàng)基本管理制度的綱要和總攬。內(nèi)部控制大綱應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)控目標(biāo)、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容。39.基金公司內(nèi)控制度包含

24、下列基本管理制度（）。風(fēng)險(xiǎn)控制制度和投資管理制度基金會(huì)計(jì)制度和信息披露制度監(jiān)察稽核制度和公司財(cái)務(wù)制度資料檔案管理制度和信息技術(shù)管理制度A、B、C、D、答案：D解析：基本管理制度應(yīng)當(dāng)至少包括風(fēng)險(xiǎn)控制、投資管理、基金會(huì)計(jì)、信息披露、監(jiān)察稽核、信息技術(shù)管理、公司財(cái)務(wù)、資料檔案管理、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估考核和緊急應(yīng)變等。40.以下屬于基本管理制度的內(nèi)容的是（）。風(fēng)險(xiǎn)控制基金會(huì)計(jì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估考核崗位設(shè)置監(jiān)察稽核投資管理A、B、C、D、答案：D解析：基本管理制度應(yīng)當(dāng)至少包括風(fēng)險(xiǎn)控制、投資管理、基金會(huì)計(jì)、信息披露、監(jiān)察稽核、信息技術(shù)管理、公司財(cái)務(wù)、資料檔案管理、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估考核和緊急應(yīng)變等。41.基金管理公司內(nèi)部控制制度的組成

25、部分不包括（）。A、內(nèi)部控制大綱B、基本管理制度C、經(jīng)營(yíng)理念D、部門業(yè)務(wù)規(guī)章答案：C解析：基金管理公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章等部分組成。42.關(guān)于基金管理公司監(jiān)察稽核制度的表述，錯(cuò)誤的是（）。A、基金管理人董事會(huì)和管理層應(yīng)當(dāng)重視和支持監(jiān)察稽核工作B、督察長(zhǎng)應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部檢查制度，通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況C、督察長(zhǎng)可以列席公司相關(guān)會(huì)議，調(diào)閱公司相關(guān)檔案D、公司應(yīng)設(shè)立督察長(zhǎng)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)答案：B解析：B項(xiàng)，基金管理人應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部檢查制度，通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的有效運(yùn)行。基金管理人董事會(huì)和管理層應(yīng)當(dāng)重視和支

26、持監(jiān)察稽核工作，對(duì)違反法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任。43.（）不是基金管理人制定信息系統(tǒng)的管理制度所遵循的原則。A、安全性原則B、時(shí)效性原則C、可操作性原則D、實(shí)用性原則答案：B解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實(shí)用性、可操作性原則，嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理制度。44.基金管理人的基金銷售業(yè)務(wù)控制的內(nèi)容有（）。宣傳推介材料必須經(jīng)過審核嚴(yán)格審核客戶開戶資料申購(gòu)、贖回和轉(zhuǎn)換交易申請(qǐng)均經(jīng)過客戶的合理授權(quán)建立代銷機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查流程A、B、C、D、答案：D解析：基金銷售業(yè)務(wù)控制的內(nèi)容包含：（1）宣傳推介材料必須經(jīng)過審核。（2）嚴(yán)格審核客戶開戶資料，符合反

27、洗錢與銷售適用性規(guī)定。（3）申購(gòu)、贖回和轉(zhuǎn)換交易申請(qǐng)均經(jīng)過客戶的合理授權(quán)，并被準(zhǔn)確、及時(shí)地執(zhí)行。（4）建立代銷機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查流程，嚴(yán)格選擇合作的基金銷售機(jī)構(gòu)，審核銷售協(xié)議，監(jiān)督基金代銷行為符合協(xié)議約定。（5）制定銷售行為的規(guī)范，防止延時(shí)交易、商業(yè)賄賂以及誤導(dǎo)、欺詐和不公平對(duì)待投資者等違法違規(guī)行為的發(fā)生。（6）制定銷售人員的行為規(guī)范，保證會(huì)議費(fèi)用、禮品費(fèi)用規(guī)范得到遵守。（7）制定相關(guān)政策，確保投資者信息得到保護(hù)。（8）客戶投訴得到及時(shí)、恰當(dāng)?shù)挠涗浐吞幚怼?5.關(guān)于基金管理人信息技術(shù)系統(tǒng)控制，說法正確的是（）。數(shù)據(jù)庫(kù)和操作系統(tǒng)的密碼口令應(yīng)當(dāng)分別由不同人員保管嚴(yán)格計(jì)算機(jī)交易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改程序電子信息

28、數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)定期查驗(yàn)制度重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)異地備份并且長(zhǎng)期保存A、B、C、D、答案：D解析：公司軟件的使用應(yīng)充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴(kuò)展性，應(yīng)具備身份驗(yàn)證、訪問控制、故障恢復(fù)、安全保護(hù)、分權(quán)制約等功能。信息技術(shù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、軟件開發(fā)等技術(shù)人員不得介入實(shí)際的業(yè)務(wù)操作。用戶使用的密碼口令要定期更換，不得向他人透露。數(shù)據(jù)庫(kù)和操作系統(tǒng)的密碼口令應(yīng)當(dāng)分別由不同人員保管。公司應(yīng)對(duì)信息數(shù)據(jù)實(shí)行嚴(yán)格的管理，保證信息數(shù)據(jù)的安全、真實(shí)和完整，并能及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到會(huì)計(jì)等各職能部門；嚴(yán)格計(jì)算機(jī)交易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改程序，并堅(jiān)持電子信息數(shù)據(jù)的定期查驗(yàn)制度?；鸸芾砣藨?yīng)建立電子信息數(shù)據(jù)的即時(shí)保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)異

29、地備份并且長(zhǎng)期保存。46.下列關(guān)于基金管理人信息技術(shù)系統(tǒng)控制的說法，正確的是（）。基金管理業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)電子化應(yīng)設(shè)置保密系統(tǒng)和相應(yīng)控制機(jī)制基金管理業(yè)務(wù)軟件應(yīng)具備身份驗(yàn)證、訪問控制、故障恢復(fù)、安全保護(hù)、分權(quán)制約等功能軟件開發(fā)技術(shù)人員不得介入實(shí)際的業(yè)務(wù)操作用戶使用的密碼口令要定期更換并不得向他人透露A、B、C、D、答案：D解析：基金管理信息技術(shù)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)開發(fā)應(yīng)該符合國(guó)家、金融行業(yè)軟件工程標(biāo)準(zhǔn)的要求，編寫完整的技術(shù)資料；在實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)電子化時(shí)，應(yīng)設(shè)置保密系統(tǒng)和相應(yīng)控制機(jī)制，并保證計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的可稽性；信息技術(shù)系統(tǒng)投入運(yùn)行前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過業(yè)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、監(jiān)察稽核等部門的聯(lián)合驗(yàn)收。項(xiàng)說法正確公司軟件的使用應(yīng)充分考慮軟件的安

30、全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴(kuò)展性，應(yīng)具備身份驗(yàn)證、訪問控制、故障恢復(fù)、安全保護(hù)、分權(quán)制約等功能。信息技術(shù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、軟件開發(fā)等技術(shù)人員不得介入實(shí)際的業(yè)務(wù)操作。用戶使用的密碼口令要定期更換，不得向他人透露。數(shù)據(jù)庫(kù)和操作系統(tǒng)的密碼口令應(yīng)當(dāng)分別由不同人員保管。、項(xiàng)說法正確47.基金管理人會(huì)計(jì)核算控制應(yīng)（）。確保正確記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序規(guī)范基金清算交割工作建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績(jī)考核制度A、B、C、D、答案：D解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)控制措施，以確保會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)：（1）應(yīng)當(dāng)建立憑證制度，通過憑證設(shè)計(jì)、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確

31、記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（2）應(yīng)當(dāng)建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系，正確設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，有效控制會(huì)計(jì)記賬程序。（3）應(yīng)當(dāng)建立復(fù)核制度，通過會(huì)計(jì)復(fù)核和業(yè)務(wù)復(fù)核防止會(huì)計(jì)差錯(cuò)的產(chǎn)生。（4）應(yīng)當(dāng)采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序，公允反映基金所投資的有價(jià)證券在估值時(shí)點(diǎn)的價(jià)值。（5）應(yīng)當(dāng)規(guī)范基金清算交割工作，在授權(quán)范圍內(nèi)，及時(shí)準(zhǔn)確地完成基金清算，確?；鹳Y產(chǎn)的安全。（6）應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績(jī)考核制度，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事前、事中和事后監(jiān)督。（7）應(yīng)制定完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度，財(cái)會(huì)部門應(yīng)妥善保管密押、業(yè)務(wù)用章、支票等重要憑據(jù)和會(huì)計(jì)檔案，嚴(yán)格會(huì)計(jì)資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。嚴(yán)格制定

32、財(cái)務(wù)收支審批制度和費(fèi)用報(bào)銷管理辦法，自覺遵守國(guó)家財(cái)稅制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。48.基金管理公司研究業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容不包括（）。A、建立嚴(yán)密的研究工作業(yè)務(wù)流程，形成科學(xué)、有效的研究方法B、建立投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理制度，在設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)限額度內(nèi)進(jìn)行投資決策C、建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道D、建立研究報(bào)告質(zhì)量評(píng)價(jià)體系答案：B解析：研究業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包括：（1）研究工作應(yīng)保持獨(dú)立、客觀。（2）建立嚴(yán)密的研究工作業(yè)務(wù)流程，形成科學(xué)、有效的研究方法。（3）建立投資對(duì)象備選庫(kù)制度，研究部門根據(jù)基金契約要求，在充分研究的基礎(chǔ)上建立和維護(hù)備選庫(kù)。（4）建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠

33、道。（5）建立研究報(bào)告質(zhì)量評(píng)價(jià)體系。B項(xiàng)屬于投資決策業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容。49.公司對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以（）為會(huì)計(jì)核算主體。A、基金B(yǎng)、基金持有人C、基金所代表的權(quán)益D、基金管理人答案：A解析：公司對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金之間在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立。50.規(guī)范基金清算交割工作，在授權(quán)范圍內(nèi)，及時(shí)準(zhǔn)確地完成基金清算，確保基金資產(chǎn)的安全。這一做法屬于內(nèi)部控制的（）要求。A、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制B、風(fēng)險(xiǎn)控制C、信息披露控制D、投資管理業(yè)務(wù)控制答案：A解析：規(guī)范基金清算交割工作，在授權(quán)范圍內(nèi)，及時(shí)準(zhǔn)確地完成基金清算，確?；鹳Y產(chǎn)的安

34、全。這一做法屬于內(nèi)部控制的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要求。51.下列關(guān)于基金管理人信息披露的說法，正確的是（）。信息披露是基金管理人必須履行的義務(wù)信息披露可能對(duì)證券市場(chǎng)價(jià)格和投資者行為產(chǎn)生重大影響對(duì)信息披露出現(xiàn)失誤的相關(guān)人員追究責(zé)任不得泄露未公開信息A、B、C、D、答案：D解析：信息披露是基金管理人必須履行的一項(xiàng)義務(wù)。信息披露可能對(duì)證券市場(chǎng)價(jià)格和投資者行為產(chǎn)生重大影響，加強(qiáng)基金管理人信息披露的控制，是保證證券市場(chǎng)公開、公平和公正三原則的重要支持。、項(xiàng)說法正確基金管理人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)公司信息披露的檢查和評(píng)價(jià)，對(duì)存在的問題及時(shí)提出改進(jìn)辦法，對(duì)信息披露出現(xiàn)的失誤提出處理意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。需要對(duì)掌握未公開信息

35、的人員進(jìn)行嚴(yán)格的行為控制，在信息公開披露前不得泄露其內(nèi)容。、項(xiàng)說法正確52.以下關(guān)于基金會(huì)計(jì)核算，表述錯(cuò)誤的是（）。A、基金管理公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和證券投資基金的投資管理活動(dòng)應(yīng)獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算B、建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績(jī)考核制度，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事前、事中和事后監(jiān)督C、為了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建賬、統(tǒng)一核算D、基金會(huì)計(jì)核算主體為證券投資基金答案：C解析：C項(xiàng)，公司對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金之間在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立。各基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算。53.基金管理公司督察長(zhǎng)的權(quán)利和職責(zé)不包

36、括（）。A、人事權(quán)利B、列席公司相關(guān)會(huì)議C、調(diào)閱公司相關(guān)檔案D、就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨(dú)立地履行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能答案：A解析：根據(jù)公司監(jiān)察稽核工作的需要和董事會(huì)授權(quán)，督察長(zhǎng)可以列席公司相關(guān)會(huì)議，調(diào)閱公司相關(guān)檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨(dú)立地履行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能。54.基金管理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立監(jiān)察稽核部門，對(duì)（）負(fù)責(zé)，開展監(jiān)察稽核工作。A、董事會(huì)B、股東大會(huì)C、公司經(jīng)營(yíng)層D、總經(jīng)理答案：C解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立監(jiān)察稽核部門，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)，開展監(jiān)察稽核工作，公司應(yīng)保證監(jiān)察稽核部門的獨(dú)立性和權(quán)威性。55.下列關(guān)于基金管理人會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制的說法中，錯(cuò)誤的是（）。A、嚴(yán)禁需要相互監(jiān)

37、督的崗位由一人獨(dú)自操作全過程B、對(duì)公司所管理的基金，應(yīng)當(dāng)以公司全部資產(chǎn)為會(huì)計(jì)核算主體C、公司對(duì)所管理的基金應(yīng)獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算D、各基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算答案：B解析：基金管理人對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體。故B項(xiàng)說法錯(cuò)誤56.為確保基金管理公司信息系統(tǒng)安全運(yùn)作，可制定的相關(guān)制度不包括（）。A、內(nèi)外網(wǎng)分離制度B、授權(quán)制度C、門禁制度D、信息披露制度答案：D解析：基金管理公司應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格的授權(quán)制度、崗位責(zé)任制度、門禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運(yùn)行。57.基金管理人應(yīng)建立電子信息數(shù)據(jù)的（）和備份制度，重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)（）并且長(zhǎng)期保存。A、定期保存；異地備份B、定

38、期保存；本地備份C、即時(shí)保存；異地備份D、即時(shí)保存；本地備份答案：C解析：基金管理人應(yīng)建立電子信息數(shù)據(jù)的即時(shí)保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)異地備份并且長(zhǎng)期保存。58.基金管理公司的督察長(zhǎng)應(yīng)由（）聘任。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、基金管理公司董事會(huì)C、基金經(jīng)營(yíng)所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)D、基金管理公司總經(jīng)理答案：B解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立督察長(zhǎng)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)董事會(huì)聘任，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。59.基金管理人的研究業(yè)務(wù)控制包含（）。建立嚴(yán)密的研究工作業(yè)務(wù)流程建立投資對(duì)象備選庫(kù)制度建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度建立研究報(bào)告質(zhì)量評(píng)價(jià)體系A(chǔ)、B、C、D、答案：D解析：研究業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包括：（1）研究工作應(yīng)保持獨(dú)立

39、、客觀。（2）建立嚴(yán)密的研究工作業(yè)務(wù)流程，形成科學(xué)、有效的研究方法。（3）建立投資對(duì)象備選庫(kù)制度，研究部門根據(jù)基金契約要求，在充分研究的基礎(chǔ)上建立和維護(hù)備選庫(kù)。（4）建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道。（5）建立研究報(bào)告質(zhì)量評(píng)價(jià)體系。60.根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架八個(gè)方面的內(nèi)容，基金管理人要求公司基金經(jīng)理與特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資經(jīng)理不得相互兼任，是出于（）考慮。A、行為監(jiān)控中的特定人員分別管理B、事項(xiàng)識(shí)別中的不同管理事項(xiàng)的分類C、控制活動(dòng)中的不相容職務(wù)分離D、內(nèi)部環(huán)境中經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格答案：C解析：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架包括八個(gè)方面內(nèi)容：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)

40、險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通以及行為監(jiān)控八個(gè)要素構(gòu)成。其中，控制活動(dòng)包括在公司內(nèi)部使用的審核、批準(zhǔn)、授權(quán)、確認(rèn)以及對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核、資產(chǎn)安全管理、不相容職務(wù)分離等方法。61.國(guó)務(wù)院（）轉(zhuǎn)發(fā)了中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的原有投資基金清理規(guī)范方案，提出堅(jiān)持積極規(guī)范、認(rèn)真清理、妥善處置、的原則著手對(duì)老基金進(jìn)行清理規(guī)范。A、1998年3月29日B、1999年3月29日C、1999年12月30日D、2001年9月答案：B解析：國(guó)務(wù)院1999年3月29日轉(zhuǎn)發(fā)了中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的原有投資基金清理規(guī)范方案，提出堅(jiān)持積極規(guī)范、認(rèn)真清理、妥善處置、的原則著手對(duì)老基金進(jìn)行清理規(guī)范。62.基金持有人與基金管理人之間是（）關(guān)系。A、投

41、資B、中介服務(wù)C、信托D、控股答案：C解析：基金持有人與基金管理人之間是信托關(guān)系。63.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架中，（）是其他所有風(fēng)險(xiǎn)管理要素的基礎(chǔ)。A、事項(xiàng)識(shí)別B、目標(biāo)設(shè)定C、內(nèi)部環(huán)境D、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估答案：C解析：內(nèi)部環(huán)境是其他所有風(fēng)險(xiǎn)管理要素的基礎(chǔ)。64.內(nèi)部控制系統(tǒng)的目標(biāo)是（）。A、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)B、提高基金管理人的經(jīng)營(yíng)效益C、消除經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)D、直接促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)答案：D解析：內(nèi)部控制系統(tǒng)的目標(biāo)是直接促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。65.內(nèi)部控制的目標(biāo)是在一定范圍內(nèi)（）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高基金管理人的經(jīng)營(yíng)效益。A、避免B、控制C、降低或消除D、轉(zhuǎn)移答案：C解析：內(nèi)部控制的目標(biāo)是在一定范圍內(nèi)降低或消除經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高

42、基金管理人的經(jīng)營(yíng)效益。66.從內(nèi)部控制的目標(biāo)來看，內(nèi)部控制系統(tǒng)必須與（）相聯(lián)系。A、經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的發(fā)展與完善B、法律法規(guī)的頒布及實(shí)施C、確保信息收集、處理和報(bào)告正確性的控制D、公司規(guī)章制度的制定與實(shí)施答案：C解析：內(nèi)部控制系統(tǒng)必須與確保信息收集、處理和報(bào)告正確性的控制相聯(lián)系。67.下列屬于外部風(fēng)險(xiǎn)的是（）。A、決策失誤B、文化與自然C、執(zhí)行不力D、操作風(fēng)險(xiǎn)答案：B解析：外部風(fēng)險(xiǎn)主要包括政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化與自然等方面。68.下列不屬于內(nèi)部控制原則的是（）。A、客觀性B、獨(dú)立性C、健全性D、相互制約答案：A解析：內(nèi)部控制的五原則：健全性、有效性、獨(dú)立性、相互制約和成本效益原則。69.以下不屬于內(nèi)部

43、控制的原則的是（）。A、健全性原則B、有效性原則C、審慎性原則D、成本效益原則答案：C解析：內(nèi)部控制的五原則有：健全性原則；有效性原則；獨(dú)立性原則；相互制約原則；成本效益原則。70.內(nèi)部控制的（）是指內(nèi)部控制必須講求效率和效果，所有的控制制度必須得到貫徹執(zhí)行。A、健全性B、有效性C、獨(dú)立性D、成本效益答案：B解析：內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制必須講求效率和效果，所有的控制制度必須得到貫徹執(zhí)行。71.某基金管理公司在新股申購(gòu)過程中因未遵守市值申購(gòu)的原則導(dǎo)致申購(gòu)失敗，事后進(jìn)行原因分析時(shí)發(fā)現(xiàn)公司新股申購(gòu)制度在法規(guī)發(fā)生變化后未及時(shí)更新。該事件反映該公司在內(nèi)部控制方面違背了（）原則。A、健全性B、相互制

44、約C、有效性D、獨(dú)立性答案：C解析：基金管理人內(nèi)部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實(shí)施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求；二是指基金管理人內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)完整、合理的前提下，在基金管理的運(yùn)作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實(shí)現(xiàn)提高公司經(jīng)營(yíng)效率、財(cái)務(wù)信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證。72.“基金管理人運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的控制成本達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果”是內(nèi)部控制的五原則中（）的內(nèi)容。A、健全性原則B、有效性原則C、獨(dú)立性原則D、成本效益原則答案：D解析：成本效益指基金管理人運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理方法降低運(yùn)作成

45、本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的控制成本達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果。73.下列屬于基金管理人內(nèi)部控制基本要素的是（）。A、控制環(huán)境B、控制活動(dòng)C、內(nèi)部監(jiān)控D、以上都正確答案：D解析：基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控。74.（）是指公司內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡。A、健全性原則B、有效性原則C、獨(dú)立性原則D、相互制約原則答案：D解析：相互制約指基金管理人內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡。75.建議嚴(yán)密的（）體系，對(duì)公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分析，及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。A、事項(xiàng)識(shí)別B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)D、控制活動(dòng)答案：B解析：建

46、立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系對(duì)公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分析，及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。76.在控制活動(dòng)方面，基金公司應(yīng)當(dāng)建立完善的（）。A、資產(chǎn)分離制度B、崗位分離制度C、重要業(yè)務(wù)部門和崗位的物理隔離D、以上都正確答案：D解析：公司應(yīng)當(dāng)建立完善的資產(chǎn)分離制度，基金資產(chǎn)與公司資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)和其他委托資產(chǎn)要實(shí)行獨(dú)立運(yùn)作，分別核算。公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責(zé)，投資和交易、交易和清算、基金會(huì)計(jì)和公司會(huì)計(jì)等重要崗位不得有人員的重疊，重要業(yè)務(wù)部門和崗位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行物理隔離。77.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立清晰的報(bào)告系統(tǒng)，體現(xiàn)了內(nèi)部控制中（）的重要性。A、信息溝通B、內(nèi)部監(jiān)控C、控制活動(dòng)D、

47、控制環(huán)境答案：A解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)建立清晰的報(bào)告系統(tǒng)，體現(xiàn)了內(nèi)部控制中信息溝通的重要性。78.下列關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制基本要素的表述錯(cuò)誤的是（）。A、公司督察長(zhǎng)和內(nèi)部監(jiān)察稽核部門應(yīng)獨(dú)立于其他部門B、基金管理人應(yīng)自主控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作C、基金管理人應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)控制度D、基金管理人應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)設(shè)立順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、嚴(yán)密有效的內(nèi)控防線答案：B解析：B項(xiàng)，基金管理人應(yīng)通過授權(quán)控制來控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作。授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終。79.以下不屬于基金管理公司制定內(nèi)部控制制度的原則的是（）。A、合法、合規(guī)性原則B、全面性原則C、審慎性原則D、成本效益原則答案：D解析：基金管

48、理人制定內(nèi)部控制制度一般應(yīng)當(dāng)遵循的原則有：合法、合規(guī)性原則；全面性原則；審慎性原則；適時(shí)性原則。80.（）是指公司內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險(xiǎn)控制，制定內(nèi)部控制制度要以審慎經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)。A、合法、合規(guī)性B、全面性C、審慎性D、適時(shí)性答案：C解析：審慎性原則。公司內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險(xiǎn)控制，制定內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)以審慎經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)。81.公司內(nèi)部控制的核心是（），制定內(nèi)部控制制度要以審慎經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)。A、明確責(zé)任B、權(quán)利制衡C、風(fēng)險(xiǎn)控制D、嚴(yán)格授權(quán)答案：C解析：公司內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險(xiǎn)控制，制定內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)以審慎經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)。82.基金管理

49、公司內(nèi)部控制制度中明確內(nèi)控目標(biāo)、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容的文件是（）。A、基本管理制度B、部門業(yè)務(wù)規(guī)章C、內(nèi)部控制大綱D、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度答案：C解析：公司內(nèi)部控制大綱是對(duì)公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細(xì)化和展開，是各項(xiàng)基本管理制度的綱要和總攬，內(nèi)部控制大綱應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)控目標(biāo)、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容。83.關(guān)于基金交易業(yè)務(wù)控制，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、基金經(jīng)理可以直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易B、建立交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關(guān)的安全設(shè)施C、公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對(duì)待D、建立完善的交易記錄制度，每日投資組合列

50、表等應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對(duì)并存檔保管答案：A解析：基金交易應(yīng)實(shí)行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易。84.下列銷售業(yè)務(wù)控制描述錯(cuò)誤的一項(xiàng)是（）。A、嚴(yán)格審核客戶開戶資料，符合反洗錢與銷售適用性規(guī)定。B、申購(gòu)、贖回和轉(zhuǎn)換交易申請(qǐng)均經(jīng)過客戶直接執(zhí)行。C、制定銷售行為的規(guī)范，防止延時(shí)交易、商業(yè)賄賂以及誤導(dǎo)、欺詐和不公平對(duì)待投資者等違法違規(guī)行為的發(fā)生。D、制定相關(guān)政策，確保投資者信息得到保護(hù)。答案：B解析：申購(gòu)、贖回和轉(zhuǎn)換交易申請(qǐng)均經(jīng)過客戶的合理授權(quán)，并被準(zhǔn)確、及時(shí)地執(zhí)行。85.下列對(duì)信息披露控制描述錯(cuò)誤的一項(xiàng)是（）。A、信息披露是基金管理人必須履行的項(xiàng)義務(wù)。B、加強(qiáng)基金管理人信

51、息披露的控制C、保證證券市場(chǎng)公開、公平兩大原則的重要支持。D、基金管理人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，建立完善的信息披露制度。答案：C解析：保證證券市場(chǎng)公開、公平和公正三原則的重要支持。86.信息技術(shù)內(nèi)部控制制度不包括（）。A、內(nèi)部資金對(duì)賬制度B、門禁制度C、嚴(yán)格的授權(quán)制D、內(nèi)外網(wǎng)分離制度答案：A解析：基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)建立信息技術(shù)內(nèi)部控制制度，通過嚴(yán)格的授權(quán)制度、崗位責(zé)任制度、門禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運(yùn)行。87.基金管理人應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)控制措施，以確保會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，描述錯(cuò)誤的一項(xiàng)是（）。A、應(yīng)當(dāng)建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系，正確設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，有效控制會(huì)

52、計(jì)記賬程序。B、應(yīng)當(dāng)建立復(fù)核制度，通過會(huì)計(jì)復(fù)核和業(yè)務(wù)復(fù)核防止會(huì)計(jì)差錯(cuò)的產(chǎn)生。C、應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績(jī)考核制度強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事前、事中和事后監(jiān)督。D、應(yīng)當(dāng)規(guī)范基金清算交割工作，在授權(quán)范圍內(nèi)，直接完成基金清算，確保基金資產(chǎn)的安全。答案：D解析：應(yīng)當(dāng)規(guī)范基金清算交割工作，在授權(quán)范圍內(nèi)，及時(shí)準(zhǔn)確地完成基金清算，確保基金資產(chǎn)的安全。88.下列關(guān)于基金公司會(huì)計(jì)系統(tǒng)說法錯(cuò)誤的是（）。A、嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過程B、對(duì)公司所管理的基金，應(yīng)當(dāng)以公司所管理的全部基金為會(huì)計(jì)核算主體C、獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算D、基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算答案：B解析：公司應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)劃分，在崗位分工的基礎(chǔ)上

53、明確各會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過程。公司對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算?；饡?huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算。89.內(nèi)部控制描述不正確的一項(xiàng)（）A、基金管理人的內(nèi)部控制要求部門設(shè)置體現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、相互制約的原則B、建立不完善的信息披露制度C、建立完善崗位責(zé)任制度和科學(xué)D、建立嚴(yán)格的信息技術(shù)系統(tǒng)管理制度答案：B解析：基金管理人的內(nèi)部控制要求部門設(shè)置體現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、相互制約的原則；嚴(yán)格授權(quán)控制；強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督稽核控制；建立完善崗位責(zé)任制度和科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度；嚴(yán)格控制基金財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；建立完善的信息披露制度；建立嚴(yán)格的信息技術(shù)系統(tǒng)管理制度；建立

54、科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)90.董事會(huì)給予的關(guān)注和指導(dǎo)屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架中的哪個(gè)方面？（）A、內(nèi)部環(huán)境B、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)C、控制活動(dòng)D、信息與溝通答案：A解析：內(nèi)部環(huán)境的要素包括：全體員工的誠(chéng)信、道德價(jià)值觀和勝任能力；管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；管理層分配權(quán)力和劃分責(zé)任，組織和開發(fā)其員工的方式，以及董事會(huì)給予的關(guān)注和指導(dǎo)。91.以下關(guān)于基金會(huì)計(jì)核算，表述錯(cuò)誤的是（）。A、基金管理公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和證券投資基金的投資管理活動(dòng)應(yīng)獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算B、建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績(jī)考核制度，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事前、事中和事后監(jiān)督C、為了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建賬、統(tǒng)一核算D、基金會(huì)計(jì)核算主體為證券投資基金答案：C解析：C項(xiàng)，公司對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金之間在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立。各基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算。92.（）起，證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見正式出臺(tái)。A、1999年12月1日B、2001年9月1日C、2002年2月1日D、2005年3月1日答案：C解析：2002年2月，證券投資基金管理