銀行轉賬結算與轉賬支票與匯兌ppt課件

1、 銀銀 行行 結結 算算 方方 式式 包包 括括銀行匯票銀行匯票商業(yè)匯票商業(yè)匯票銀行本票銀行本票支票支票托收承付托收承付委托收款委托收款信譽卡信譽卡信譽證信譽證匯兌匯兌電匯電匯信匯信匯現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票轉賬支票轉賬支票普通支票普通支票我要我要買買工廠工廠您的因欠您的因欠費已停費已停機機胃，他胃，他好嗎！好嗎！原始1 流轉程序流轉程序 填寫方法填寫方法 賬務處置賬務處置流轉程序流轉程序填寫方法填寫方法賬務處置賬務處置會計會計(存根存根)銀行銀行(正本正本)發(fā)票發(fā)票出納出納轉賬支票流轉程序轉賬支票流轉程序中國 銀行轉帳支票存根支票號碼科目長A對方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：單位

2、主管會計復 核記賬本支票付款期十天銀行轉帳支票銀行轉帳支票中國中國簽發(fā)日期年月日賬號：收款人：支票號碼長A開戶銀行稱號簽發(fā)人賬號人民幣大寫百 萬千 十 千百十元角分上列款項請從我賬戶內(nèi)支付用途：簽發(fā)人蓋章科目付對方科目收轉帳日期 年月日復 核記賬長A模擬實驗用，不作支款憑證2019121￥ 30000.00 付廣告費付廣告費XXXX貳零零伍貳零零伍壹拾貳壹拾貳零壹零壹工行東塘分理處工行東塘分理處090004100179長沙星光廣告公司長沙星光廣告公司663644345631叁萬元整叁萬元整￥3 0 0 0 0 0 0付廣告費付廣告費長沙星光廣告公長沙星光廣告公司司銀銀 行行 進賬單進賬單(回單

3、或收賬通知)年月日3元百 萬千 十 千百十 角分全稱賬號開戶銀行人民幣全稱賬號開戶銀行款項來源X銀銀 行行 進賬單進賬單年 月 日2X(貸方憑證)元百 萬千 十 千百十 角分收款人全稱賬號開戶銀行人民幣(大寫)出票人稱號票據(jù)號碼備注出票人賬號模擬實驗用，不作支款憑證對方科目復核記賬2019121663644345631中行星沙支行中行星沙支行￥ 3 0 0 0 0 0 0090004100179工行東塘分理處工行東塘分理處長沙星光廣告公長沙星光廣告公司司663644345631叁萬元整叁萬元整￥30 0 0 0 0 0湖南省新風機械廠湖南省新風機械廠出票人收款人長沙星光廣告公司長沙星光廣告公司

4、中行星沙支行中行星沙支行090004100179湖南省新湖南省新風機械廠風機械廠長長A37661424記記 賬賬 憑憑 證證年年月月日日字第字第號號摘摘 要要會計科目會計科目總賬科目總賬科目 明細科目明細科目借方金額借方金額貸方金額貸方金額 記賬記賬(簽章簽章)合合 計計千千百百十十萬萬千千百百十十元元角角分分千千百百十十萬萬千千百百十十元元角角分分會計主管會計主管記賬記賬審核審核制單制單附件附件張張2019121記記1付廣告費付廣告費 營業(yè)費用營業(yè)費用銀行存款銀行存款3 0 0 0 0 0 03 0 0 0 0 0 02XX 3 0 0 0 0 0 03 0 0 0 0 0 0￥發(fā)票發(fā)票出納

5、出納銀行銀行會計會計第一聯(lián)第一聯(lián)電匯流轉程序電匯流轉程序教學公用電匯憑證回單教學公用電匯憑證回單1收款單位金額全稱賬號或住址匯入地點人民幣大寫省市縣匯入行稱號匯款單位全稱賬號或住址匯出地點省市縣匯出行稱號匯款用途：上列款項已根據(jù)委托辦理，如須查詢，請持此回單來行面洽單位主管會計出納記賬匯出行蓋章20年月日此聯(lián)是匯出銀行給匯款單位的回單年匯款單位編號委托日期月日元百 萬千 十 千百十 角分第號2019122北京環(huán)球廣告公司北京環(huán)球廣告公司164431650917北京北京工行城工行城西支行西支行湖南省新風機械廠湖南省新風機械廠090004100179湖湖南南長長沙沙工行東工行東塘分理塘分理處處肆萬

6、元整肆萬元整￥40 0 0 0 0 0付廣告費付廣告費教學公用電匯憑證借方憑證教學公用電匯憑證借方憑證2收款單位金額全稱賬號或住址匯入地點人民幣大寫省市縣匯入行稱號匯款單位全稱賬號或住址匯出地點省市縣匯出行稱號匯款用途：上期款項請在本單位賬戶內(nèi)支付,并按照匯兌結算方式規(guī)定撥給收款單位匯款單位蓋章20 年 月 日此聯(lián)是匯款單位委托開戶銀行辦理電匯的支款憑證年匯款單位編號委托日期月日元百 萬千 十 千百十 角分第號電匯電匯科目付對方科目收匯出行匯出日期復核員記賬員2019122北京環(huán)球廣告公司北京環(huán)球廣告公司164431650917北京北京工行城工行城西支行西支行湖南省新風機械廠湖南省新風機械廠0

7、90004100179湖湖南南長長沙沙工行東工行東塘分理塘分理處處肆萬元整肆萬元整￥40 0 0 0 0 0付廣告費付廣告費教學公用電匯憑證發(fā)電根據(jù)教學公用電匯憑證發(fā)電根據(jù)3收款單位金額全稱賬號或住址匯入地點人民幣大寫省市縣匯入行稱號匯款單位全稱賬號或住址匯出地點省市縣匯出行稱號匯款用途：此聯(lián)由匯出銀行憑以拍發(fā)電報年匯款單位編號委托日期月日元百 萬千十 千百十 角分第號電匯電匯復核員記賬員北京環(huán)球廣告公司北京環(huán)球廣告公司164431650917北京北京湖南省新風機械廠湖南省新風機械廠090004100179湖湖南南長長沙沙工行東工行東塘分理塘分理處處肆萬元整肆萬元整￥40 0 0 0 0 0付

8、廣告費付廣告費2019122工行城工行城西支行西支行記記 賬賬 憑憑 證證年年月月日日字第字第號號摘摘 要要會計科目會計科目總賬科目總賬科目 明細科目明細科目借方金額借方金額貸方金額貸方金額 記賬記賬(簽章簽章)合合 計計千千百百十十萬萬千千百百十十元元角角分分千千百百十十萬萬千千百百十十元元角角分分會計主管會計主管記賬記賬審核審核制單制單附件附件張張2019122記記2付廣告費付廣告費 營業(yè)費用營業(yè)費用銀行存款銀行存款4 0 0 0 0 0 04 0 0 0 0 0 02XX 4 0 0 0 0 0 04 0 0 0 0 0 0￥廣告公司的廣告公司的處置？處置？思索：思索：轉賬支票與電匯憑證的比轉賬支票與電匯憑證的比較較工程工程轉賬支票轉賬支票電匯憑證電匯憑證填寫方法填寫方法日期大寫日期大寫日期小寫日期小寫異異 地地所屬種類所屬種類適用范圍適用范圍同同 城城票票 據(jù)據(jù)結算憑證結算憑證付款期限付款期限1010天天無無金額起點金額起點無無無無賬務處置賬務處置銀行存款銀行存款銀行存款銀行存款其他貨幣資金其他貨幣資金 付款通知付款通知財務科財務科: 擬購青海西京公司擬購青海西京公司C資料資料25噸噸,估價估價900000元整元整,請開出電匯憑證請開出電