06EAS固定資產(chǎn)系統(tǒng)產(chǎn)品功能培訓(xùn)課程

1、 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司P2 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司總 目 錄n課程介紹n目標(biāo)n收益nEAS資產(chǎn)管理介紹nQ&AP3 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司課程介紹n資產(chǎn)管理是面向資產(chǎn)密集型企業(yè)的信息化解決方案的總稱。它以提高資產(chǎn)可利用率、降低企業(yè)運行維護成本為目標(biāo)，以優(yōu)化企業(yè)維修資源為核心，通過信息化手段，合理安排維修計劃及相關(guān)資源與活動。通過提高設(shè)備可利用率得以增加收益，通過優(yōu)化安排維修資源得以降低成本，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和企業(yè)的市場競爭力。 n本課程主要講解以集團型企業(yè)為背景的固定資產(chǎn)管理功能。（

2、不包括低值易耗品管理）P4 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司目標(biāo)n通過本課程學(xué)習(xí)要求學(xué)員達到以下要求：n1、掌握與EAS固定資產(chǎn)相關(guān)的基礎(chǔ)資料n2、掌握固定資產(chǎn)日常處理及期末處理流程n3、掌握固定資產(chǎn)卡片新增流程n4、掌握固定資產(chǎn)自動計提折舊功能n5、掌握固定資產(chǎn)其他產(chǎn)品功能P5 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司收益n了解集團資產(chǎn)管理的特點，重點掌握固定資產(chǎn)n能夠指導(dǎo)集團公司梳理固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料n能夠分析客戶業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)應(yīng)用并指導(dǎo)產(chǎn)品應(yīng)用n能夠用系統(tǒng)化的觀點幫助客戶梳理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程（新增、變更、組合、拆分、折舊等）P6 版權(quán)所有 1993-200

3、9 金蝶軟件(中國)有限公司EAS資產(chǎn)管理相關(guān)基礎(chǔ)資料n輔助資料：計量單位、地址簿、記賬分類n系統(tǒng)平臺：編碼規(guī)則、工作流管理、單據(jù)轉(zhuǎn)換n系統(tǒng)配置：系統(tǒng)狀態(tài)控制、參數(shù)設(shè)置P7 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司EAS資產(chǎn)管理相關(guān)基礎(chǔ)資料n輔助資料：n計量單位：件、臺、噸、平方米等n地址簿：國家、省份、郵編等n記賬分類：固定資產(chǎn)類（固定資產(chǎn)原值、累計折舊、減值準(zhǔn)備）P8 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司EAS資產(chǎn)管理相關(guān)基礎(chǔ)資料計量單位P9 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司EAS資產(chǎn)管理相關(guān)基礎(chǔ)資料地址P10 版權(quán)所有 1993-20

4、09 金蝶軟件(中國)有限公司EAS資產(chǎn)管理相關(guān)基礎(chǔ)資料記賬分類P11 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司EAS資產(chǎn)管理相關(guān)基礎(chǔ)資料編碼規(guī)則P12 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司EAS資產(chǎn)管理相關(guān)基礎(chǔ)資料單據(jù)轉(zhuǎn)換P13 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司EAS資產(chǎn)管理相關(guān)基礎(chǔ)資料參數(shù)設(shè)置P14 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司EAS資產(chǎn)管理相關(guān)基礎(chǔ)資料參數(shù)設(shè)置（其他參數(shù)）P15 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司資產(chǎn)新增資產(chǎn)新增資產(chǎn)清理資產(chǎn)清理資產(chǎn)變更資產(chǎn)變更計提折舊計提折舊業(yè)務(wù)策略業(yè)務(wù)策

5、略編碼規(guī)則編碼規(guī)則基礎(chǔ)資料基礎(chǔ)資料 資產(chǎn)評估資產(chǎn)評估資產(chǎn)拆分資產(chǎn)拆分資產(chǎn)租賃資產(chǎn)租賃資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)抵押資產(chǎn)抵押資產(chǎn)組合資產(chǎn)組合集團集團業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)處理記賬記賬對賬對賬結(jié)賬結(jié)賬統(tǒng)計統(tǒng)計分析分析業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)公司公司統(tǒng)計統(tǒng)計分析分析集團匯總集團匯總集團基礎(chǔ)資料及策略下發(fā)集團基礎(chǔ)資料及策略下發(fā)個體查詢個體查詢總體流程P16 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司主要功能n固定資產(chǎn)類別n使用狀態(tài)n變動方式n經(jīng)濟用途n折舊方法n折舊政策n減值政策n評估方法n評估方案n租賃類型n附屬設(shè)備n模擬折舊方案n卡片默認值設(shè)置n自定義統(tǒng)計類型n固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)卡片初始化卡片初始化n基礎(chǔ)設(shè)置n

6、初始化n業(yè)務(wù)處理n折舊管理n期末處理n固定資產(chǎn)新增n固定資產(chǎn)變更n固定資產(chǎn)清理n固定資產(chǎn)拆分n固定資產(chǎn)組合n固定資產(chǎn)調(diào)撥n固定資產(chǎn)評估n固定資產(chǎn)抵押n固定資產(chǎn)減值n固定資產(chǎn)盤點n固定資產(chǎn)租賃n固定資產(chǎn)維修n工作量n計提折舊n折舊維護n模擬折舊n固定資產(chǎn)對賬n期末結(jié)賬n報表統(tǒng)計n固定資產(chǎn)清單n固定資產(chǎn)明細賬n固定資產(chǎn)增減匯總表n固定資產(chǎn)變動記錄表n固定資產(chǎn)折舊表n固定資產(chǎn)構(gòu)成表n折舊費用分配表n到期提示表n數(shù)量統(tǒng)計表n附屬設(shè)備明細表n評估歷史表n租賃狀況表n賬面與納稅折舊差異表P17 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司 固定資產(chǎn)模塊與其他系統(tǒng)關(guān)系1、固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化的資產(chǎn)總

7、額和累計折、固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化的資產(chǎn)總額和累計折舊金額要與總帳系統(tǒng)的科目余額相一致，才舊金額要與總帳系統(tǒng)的科目余額相一致，才能聯(lián)用；能聯(lián)用；2、固定資產(chǎn)系統(tǒng)新增卡片后，會自動生成憑、固定資產(chǎn)系統(tǒng)新增卡片后，會自動生成憑證，傳遞到總帳證，傳遞到總帳3、固定資產(chǎn)卡片在企業(yè)間調(diào)撥，會自動生成、固定資產(chǎn)卡片在企業(yè)間調(diào)撥，會自動生成憑證，傳遞到總帳憑證，傳遞到總帳4、固定資產(chǎn)卡片作金額、數(shù)量等與財務(wù)數(shù)據(jù)、固定資產(chǎn)卡片作金額、數(shù)量等與財務(wù)數(shù)據(jù)有關(guān)的變動時會自動生成憑證，傳遞到總帳有關(guān)的變動時會自動生成憑證，傳遞到總帳5、固定資產(chǎn)卡片清理后，會自動生成憑證到、固定資產(chǎn)卡片清理后，會自動生成憑證到總帳總帳P1

8、8 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料n基礎(chǔ)設(shè)置是指固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的背景資料及業(yè)務(wù)政策設(shè)置。固定資產(chǎn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置是金蝶EAS固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)進行業(yè)務(wù)操作的第一步。固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料包括：折舊方法、減值政策、折舊政策、固定資產(chǎn)類別、使用狀態(tài)、變動方式、經(jīng)濟用途、租賃類型等。P19 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料固定資產(chǎn)類別P20 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料固定資產(chǎn)類別n固定資產(chǎn)類別是滿足用戶對固定資產(chǎn)進行分類管理的要求。（如：生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備等 ）n固定資產(chǎn)類別是在根管理單元中控制

9、級次，日常應(yīng)用中通常有兩種模式：一種在根管理單元中控制所有級次，下級組織單元直接引用；二種是在根管理單元中控制一級級次，下級組織單元各自定義二級或二級以上級次。n固定資產(chǎn)類別是固定資產(chǎn)卡片必錄項之一，直接影響固定資產(chǎn)所有業(yè)務(wù)管理。P21 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料使用狀態(tài)P22 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料使用狀態(tài)n固定資產(chǎn)使用狀態(tài)主要標(biāo)識資產(chǎn)當(dāng)前的使用狀況。是固定資產(chǎn)管理過程中必要的基礎(chǔ)資料之一。n固定資產(chǎn)使用狀態(tài)是在根管理單元中控制級次，日常應(yīng)用中通常有兩種模式：一種在根管理單元中控制所有級次，下級組織單

10、元直接引用；二種是在根管理單元中控制一級或二級級次，下級組織單元各自定義二級或二級以上級次。n使用狀態(tài)是固定資產(chǎn)卡片必錄項之一，也可以作為計提折舊的標(biāo)準(zhǔn)，直接關(guān)系到卡片的新增和計提折舊。 P23 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料變動方式P24 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料變動方式n固定資產(chǎn)變動方式是固定資產(chǎn)在進行新增、變更、清理、調(diào)撥、盤點等業(yè)務(wù)時，需要定義的資產(chǎn)變動的業(yè)務(wù)原因。n固定資產(chǎn)變動方式也是固定資產(chǎn)管理過程中必不可少的基礎(chǔ)資料，若沒有定義固定資產(chǎn)變動方式將無法進行固定資產(chǎn)各種業(yè)務(wù)變動的處理，如：新增、清理

11、、挑撥等；同時變動方式也直接影響折舊的計提 。n變動方式的維護一般有兩種情形：n情形一、集團在根管理單元中，定義所有的變動方式，下級組織單元直接引用。n情形二、集團在根管理單元中控制第一級或者二級節(jié)點，下級組織單元分別增加各自的二級或者三級節(jié)點。 P25 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料經(jīng)濟用途P26 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料經(jīng)濟用途n固定資產(chǎn)經(jīng)濟用途是表明固定資產(chǎn)經(jīng)濟屬性的重要內(nèi)容。n經(jīng)濟用途是系統(tǒng)預(yù)設(shè)基礎(chǔ)資料。n經(jīng)濟用途一級節(jié)點需在根管理單元中維護，下級組織單元可增加下級節(jié)點。n經(jīng)濟用途是固定資產(chǎn)卡片必錄項

12、。P27 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料折舊方法P28 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料折舊方法n系統(tǒng)預(yù)設(shè)七種常用折舊方法，在實際業(yè)務(wù)中用戶可以自己定義新的折舊方法。）n折舊方法是全局共享的基礎(chǔ)資料，只有在根管理單元才能進行維護，子公司和子集團自動繼承管理單元的折舊方法。子公司和子集團不允許修改和刪除管理單元中的折舊方法。 P29 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料折舊政策P30 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料折舊政策n固定資產(chǎn)折舊政策是用于

13、描述資產(chǎn)折舊的規(guī)則與策略的基礎(chǔ)資料，是集團共享的基礎(chǔ)資料。 n折舊政策只有在登陸根管理單元才能新增、修改，子公司和子集團不能自定義折舊政策。n若子集團或子公司使用不同折舊政策，必須由集團在根管理單元中統(tǒng)一制定多個折舊政策。n折舊政策一經(jīng)使用不能被修改和刪除。n折舊政策是固定資產(chǎn)類別的必錄項，直接影響固定資產(chǎn)折舊的計提。 P31 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料減值政策n減值準(zhǔn)備政策是系統(tǒng)預(yù)設(shè)基礎(chǔ)資料，包括：001 減值；002 減值，允許轉(zhuǎn)回；003 減值，不允許轉(zhuǎn)回。n減值政策全局共享受資料，集團資產(chǎn)會計統(tǒng)一維護。n減值政策是固定資產(chǎn)類別必錄項之一，直接

14、影響固定資產(chǎn)日常處理減值準(zhǔn)備的計提。 P32 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料租賃類型n租賃類型是對資產(chǎn)租賃的性質(zhì)劃分。n租賃類型是系統(tǒng)預(yù)設(shè)的基礎(chǔ)資料，分為：經(jīng)營性租賃和融資租賃。n租賃類型全局共享受資料，在金蝶EAS系統(tǒng)中所有下級組織單元自動繼承管理單元的租賃類型資料 。P33 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料模擬折舊方案 n模擬折舊方案是因納稅調(diào)整、多會計準(zhǔn)則調(diào)整、行業(yè)性要求等需要對同一資產(chǎn)按不同折舊方法、不同折舊要素進行折舊。n分析：模擬折舊方案只能在具體實體中維護 。P34 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟

15、件(中國)有限公司固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料評估方案n評估方案是在進行資產(chǎn)評估時，對評估的對象、評估的要素、財務(wù)核算規(guī)則作一個規(guī)定。n分析：n評估方案只能登錄具體的組織單元實體中維護。 P35 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)初始化n系統(tǒng)初始化是固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)啟用的基礎(chǔ)。只有初始化結(jié)束后，才能開始正常的業(yè)務(wù)處理。實際上固定資產(chǎn)初始化可理解為固定資產(chǎn)管理切換到信息化管理的過程。n固定資產(chǎn)初始化流程：固定資產(chǎn)系統(tǒng)配置、編碼規(guī)則、單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則、初始化卡片錄入、結(jié)束初始化。 P36 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)初始化編碼規(guī)則n在資產(chǎn)管理系統(tǒng)，需要

16、錄入固定資產(chǎn)卡片或者新增、變更、調(diào)撥固定資產(chǎn)等記錄單據(jù)時，每張卡片或單據(jù)都需要有一個單據(jù)編號。單據(jù)編號有兩種生成方法：n1、手工錄入編號n2、編碼規(guī)則自動生成。n一般情況下，為了避免單據(jù)編號重復(fù)，建議用戶先定義編碼規(guī)則，由系統(tǒng)自動生成單據(jù)編碼 。P37 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)初始化單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則n在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，新增固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理、固定資產(chǎn)調(diào)撥、固定資產(chǎn)計提折舊等需要進行賬務(wù)處理（生成憑證）那么就需要增加一個單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則。若沒有單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則將無法生成憑證。 P38 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)初始化初始化卡片錄入

17、n固定資產(chǎn)的初始化卡片錄入只有登陸財務(wù)實體才能進行。n固定資產(chǎn)初始化卡片的錄入實際上錄入固定資產(chǎn)在系統(tǒng)使用之前的卡片信息和賬務(wù)信息。P39 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司 初始化-流程圖P40 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)增加n固定資產(chǎn)的取得，按其來源不同分為：購置、自建、租入、接受捐贈和盤盈的固定資產(chǎn)等，固定資產(chǎn)到達既定地點或完全建造安裝后，資產(chǎn)管理部門或者財務(wù)部門需將固定資產(chǎn)的各項資料準(zhǔn)備充分，在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中錄入卡片資料，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。 n案例：環(huán)球深圳彩電廠2007年7月10日新購愛普生打印機2臺，每臺6

18、000元，作為固定資產(chǎn)分配給銷售部使用，財務(wù)部按有關(guān)規(guī)定登記入賬。n案例分析：上述案例屬于固定資產(chǎn)購置，公司資產(chǎn)會計將此固定資產(chǎn)各項資料準(zhǔn)備充分后新增固定資產(chǎn)卡片，審批生效后按公司現(xiàn)行固定資產(chǎn)管理制度登記入賬。n處理此類業(yè)務(wù)分三步：卡片新增，審批，登記入賬（生成憑證）P41 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)變更n固定資產(chǎn)的變更業(yè)務(wù)分為兩種類型：一種是需要進行賬務(wù)處理的變更，如：原值調(diào)增調(diào)減、累計折舊調(diào)增調(diào)減等；二種是不需要進行賬務(wù)處理的變更，如：使用部門、折舊方法、折舊費用分配科目的變更。n固定資產(chǎn)調(diào)整變動對固定資產(chǎn)折舊的影響取決于固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料

19、的折舊政策。 n案例：1、固定資產(chǎn)行政大樓擴建，原值增加200000元；n2、固定資產(chǎn)奔馳汽車管理部門變更為財務(wù)部n案例分析：上述案例都均屬固定資產(chǎn)變更業(yè)務(wù)案例1涉及金額變化，需生成憑證；案例2使用部門改變，涉及到固定資產(chǎn)折舊費用分配科目的變化，無需生成憑證。n處理此類業(yè)務(wù)分三步：卡片新增，審批，登記入賬（生成憑證） P42 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)清理n固定資產(chǎn)的清理即固定資產(chǎn)的減少，主要減少的原因有：固定資產(chǎn)投資轉(zhuǎn)出、報廢、盤虧、清理。n固定資產(chǎn)清理業(yè)務(wù)包括投資轉(zhuǎn)出、盤虧、清理n案例：環(huán)球深圳彩電廠報廢加工機床一臺，棄置費用800，殘料

20、收入4000n案例分析：本案例屬于固定資產(chǎn)清理業(yè)務(wù)，環(huán)球環(huán)球深圳彩電廠資產(chǎn)會計根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定對此固定進行清理，并做相應(yīng)的賬務(wù)處理。n固定資產(chǎn)清理業(yè)務(wù)一般流程為：卡片清理，審批，登記入賬（生成憑證） P43 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)拆分n資產(chǎn)拆分是當(dāng)資產(chǎn)發(fā)生部分報損，出售等原因發(fā)生卡片數(shù)量和價值上的部分減少或因其他原因需要分拆卡片時資產(chǎn)的拆分。n案例：環(huán)球集團本部將固定資產(chǎn)卡片聯(lián)想計算機100臺，按數(shù)量平均拆分為10張卡片。n操作前提：固定資產(chǎn)本期已計提折舊。本業(yè)務(wù)啟用工作流，工作流動情況：流程發(fā)起人（公司資產(chǎn)會計）新增卡片，流程發(fā)起人審核

21、卡片。n固定資產(chǎn)拆分的一般流程：新增拆分單，審核拆分記錄，查看拆分結(jié)果。 P44 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)組合n由于各種原因需要合并卡片，可以進行資產(chǎn)的組合。n固定資產(chǎn)組合與固定資產(chǎn)拆分類似。P45 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)調(diào)撥n固定資產(chǎn)調(diào)撥是指集團內(nèi)部的各個公司之間進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，調(diào)出公司的資產(chǎn)減少，調(diào)入公司的資產(chǎn)增加。n案例：環(huán)球集團本部將方正地電腦5臺調(diào)入到環(huán)球彩電廠n操作前提：n本期固定資產(chǎn)已經(jīng)計提折舊。n固定資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)需要定義工作流。 P46 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶

22、軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)減值 n固定資產(chǎn)減值是根據(jù)企業(yè)估算的資產(chǎn)可收回價值來計提減值準(zhǔn)備，。n固定資產(chǎn)是否需要計提減值準(zhǔn)備，取決與固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料：減值政策。n案例：計提IBM電腦減值準(zhǔn)備6,000元n此業(yè)務(wù)在EAS固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中處理減值計提，審批計提結(jié)果，生成減值憑證n根據(jù)企業(yè)估算的資產(chǎn)可收回價值來計提減值準(zhǔn)備。n對于固定資產(chǎn)是否需要計提減值準(zhǔn)備，取決與固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料：減值政策。P47 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)租賃 n處理固定資產(chǎn)經(jīng)營性租賃業(yè)務(wù)不需要新增固定資產(chǎn)卡片有兩種方法：一是通過租賃合同關(guān)聯(lián)生成租入單，然后

23、進行租金結(jié)算；二是直接錄入租入單，然后進行租金計算。n處理固定資產(chǎn)融資性租賃業(yè)務(wù)有兩種類方法：一是通過租賃合同生成租入單，然后進行租金結(jié)算；二是直接錄入租入單，然后進行租金計算。n案例：環(huán)球深圳彩電廠向森那美公司簽訂租賃合同融資性租入原值80,000寶馬小轎車一輛，租金每月6,000元,協(xié)議押金20,000元。合同期限5年。月末進行租金結(jié)算。n處理固定資產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)流程：租賃合同、租入單、生成固定資產(chǎn)卡片、租金結(jié)算 P48 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)盤點 n固定資產(chǎn)盤點是對固定資產(chǎn)的實存情況進行調(diào)查，以確定資產(chǎn)的實際狀況，摸清數(shù)量、使用狀態(tài)、存

24、放地、使用部門情況等。n固定資產(chǎn)盤點一般流程：n建立盤點任務(wù)單、錄入實際盤點信息、生成盤點差異表、盤點差異處理。P49 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司日常業(yè)務(wù)-流程圖-1日常業(yè)務(wù)中，在處理流程上比較一致的有： 固定資產(chǎn)變更 固定資產(chǎn)拆分/組合 固定資產(chǎn)清理下面分別說明P50 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司日常業(yè)務(wù)-流程圖-2日常業(yè)務(wù)中，卡片新增卡片新增業(yè)務(wù)與初始化系統(tǒng)是的操作一致。只是日常業(yè)務(wù)需要進入工作流處理新增工作流審批生成憑證P51 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司日常業(yè)務(wù)-流程圖-3日常業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)變更、清理的操作相

25、似，用變更作示范如下：新增變更單工作流審批生成憑證P52 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司日常業(yè)務(wù)-流程圖-4日常業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)拆分和組合的操作是反操作，如下：新增拆分單工作流審批P53 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司日常業(yè)務(wù)-調(diào)撥-流程圖前提條件1、涉及調(diào)入單位和調(diào)出單位兩個實體組織2、兩個單位固定資產(chǎn)系統(tǒng)都必須結(jié)束初始化 3、對應(yīng)的調(diào)出單位的固定資產(chǎn)系統(tǒng)的會計期間要與調(diào)入單位的固定資產(chǎn)系統(tǒng)的會計期間保持一致。 4、調(diào)撥業(yè)務(wù)只有在該單位本期折舊計提完成后開展P54 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司日常業(yè)務(wù)-調(diào)撥-說明操作過程1

26、、業(yè)務(wù)由調(diào)出單位發(fā)起，在系統(tǒng)中填制固定資產(chǎn)調(diào)撥單2、提交后集團資產(chǎn)處（劉賀義）對調(diào)撥業(yè)務(wù)進行審批處理 3、資產(chǎn)調(diào)出單位據(jù)審核后的調(diào)撥單（系統(tǒng)會在清理單中出現(xiàn)）可以生成憑證 4、資產(chǎn)調(diào)入單位確認后對調(diào)入的卡片進行維護（補充必要的卡片信息）后保存提交工作流審批，結(jié)束后會產(chǎn)生新的卡片P55 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)折舊管理n固定資產(chǎn)折舊管理主要是計提折舊、進行折舊結(jié)果確認。涉及計提折舊、折舊維護、工作量維護和模擬折舊。n本章可以學(xué)習(xí)到金蝶EAS以下業(yè)務(wù)： n工作量折舊n模擬折舊n計提折舊n折舊管理P56 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定

27、資產(chǎn)折舊管理n利用模擬折舊，可以模擬同一資產(chǎn)在不同折舊方法、折舊政策、折舊要素取值下的折舊計提金額，并可以自動計算差異，為納稅調(diào)整或管理決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。 n折舊維護是根據(jù)固定資產(chǎn)卡片計提折舊結(jié)果，通過手工修改調(diào)整固定資產(chǎn)的折舊金額及折舊費用分攤金額。 P57 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司固定資產(chǎn)期末處理對賬、結(jié)賬n固定資產(chǎn)明細分類賬和總賬是按實物（總賬還可以按類別）單獨記賬的，在期末時固定資產(chǎn)的明細賬和總賬的數(shù)據(jù)與總賬系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行核對，查看兩邊是否一致，并且可以查找是否有業(yè)務(wù)沒有記賬，n固定資產(chǎn)對賬就是將固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)（資產(chǎn)原值、累計折舊、減值準(zhǔn)備）與總賬

28、系統(tǒng)的財務(wù)數(shù)據(jù)（對應(yīng)科目余額）進行核對，以保證雙方數(shù)據(jù)的一致性。 n“期末結(jié)賬”特指會計年度最后一個期間之前的期間，由當(dāng)前會計期間結(jié)轉(zhuǎn)到下一會計期間。n本期所有的資產(chǎn)增減變動折舊等業(yè)務(wù)全部處理完畢后，就可以進行期末結(jié)賬處理。要進行下一期間的處理，必須將本期的業(yè)務(wù)全部進行結(jié)賬處理，系統(tǒng)才能進入下一期間，期末結(jié)賬包括結(jié)賬和反結(jié)賬。 P58 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司日常業(yè)務(wù)-折舊-流程圖1、前提：固定資產(chǎn)的其他所有業(yè)務(wù)都已經(jīng)被確認2、普通的資產(chǎn)計提折舊后需要在折舊維護中進行審核和生成憑證P59 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司系統(tǒng)特色n集團資產(chǎn)管理

29、：集團層面管理下級單位的資產(chǎn)，需要統(tǒng)一的分類及折舊政策n公司固定資產(chǎn)：需要固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總帳系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，固定資產(chǎn)的新增、清理等需要同時生成總賬憑證n集團公司領(lǐng)導(dǎo)：固定資產(chǎn)需從一家公司調(diào)到另外一家公司n公司會計人員：月末需要與總賬核對P60 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司計提折舊及折舊維護P61 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司資產(chǎn)調(diào)撥P62 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司 固定資產(chǎn)對賬P63 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司n藍鯊集團案例 集團： 建立資產(chǎn)類別 建立折舊政策 建立變動方式、使用狀態(tài) 下級單位： 引入基礎(chǔ)資料 初始化固定資產(chǎn)系統(tǒng) 做新增、調(diào)撥、折舊業(yè)務(wù)處理 報表查詢 集團報表查詢 培訓(xùn)案例P64 版權(quán)所有 1993-2009 金蝶軟件(中國)有限公司n提早部署固定資產(chǎn)盤點工作，通過梳理和調(diào)整，使上線前的帳實相符、總賬與固定資產(chǎn)臺賬相符；n對于可以報廢的資產(chǎn)在上線前清理，并及時進行帳務(wù)處理；n在上線期間新增的固定資產(chǎn)可以考慮暫不予帳務(wù)處理，待固定資產(chǎn)上線后處理；n由于軟件系統(tǒng)計提折舊的計算方法、計算的數(shù)據(jù)依據(jù)存在不一致，部分資產(chǎn)在上線期間報廢不提折舊等因素，導(dǎo)致新系統(tǒng)和老系統(tǒng)單月所提折舊金額不一致屬正常現(xiàn)象；在