印染廠績效考核

1、印染廠績效考核追求利潤最大化，是染廠的經(jīng)營目標。對各部門進行有效的內(nèi)部考核，則是染廠日?？冃Э己说闹饕獌?nèi)容。日?？己酥写罅窟\用統(tǒng)計分析方法，便于發(fā)現(xiàn)問題、尋找不足、統(tǒng)一認識和開源節(jié)流，最終不斷提高企業(yè)管理水平。1數(shù)據(jù)收集統(tǒng)計分析建立在大量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)基礎(chǔ)之上，沒有大量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，就無法進行有效的分析。一般情況下，要進行有效的分析，最好有12個月以上的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。在統(tǒng)計分析初期，數(shù)據(jù)少是最大的障礙。但任何急功近利的工作方式都不利于染廠基礎(chǔ)工作的開展。耐心收集每個月的數(shù)據(jù)，第二年的統(tǒng)計分析工作就可以更合理、更具有針對性。充分發(fā)揮庫管員、車間統(tǒng)計員、質(zhì)量管理員、成本會計和各級主管的作用，統(tǒng)計數(shù)據(jù)的收集工

2、作才可能順利完成。染廠開展一項新工作，自然要增加一些人的工作強度。有人喜歡接受挑戰(zhàn)性工作，而有人可能因文化基礎(chǔ)較差、或由于其他原因不太喜歡學(xué)習新知識，拒絕接受不熟悉的工作方式。這時就需要部門主管對其進行耐心細致的說服教育。只有全體基層統(tǒng)計人員放下包袱，全身心投入到工作中，染廠的統(tǒng)計分析工作才可能有效開展。2數(shù)據(jù)組成嚴格意義上說，與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的一切數(shù)據(jù)都屬于統(tǒng)計分析需要的數(shù)據(jù)。但在開展統(tǒng)計分析的初期，還是要規(guī)定收集一些相對重要的數(shù)據(jù)作為開展統(tǒng)計分析工作的基礎(chǔ)。通常下列數(shù)據(jù)是開展統(tǒng)計分析工作初期必須要收集的。產(chǎn)量：坯布入庫量、坯布庫存量、成品入庫量、成品庫存量、成品出庫量；收入：主營業(yè)務(wù)收入和其

3、他收入；質(zhì)量：回修匹數(shù)、次品入庫匹數(shù)、次品庫存匹數(shù)；染化料：染料、助劑和其他藥劑消耗量和金額； 機配件和輔助材料：按車間分別統(tǒng)計機物料和輔助材料的消耗情況； 水電費：各部門消耗水的數(shù)量和費用以及本月電力消耗總量和費用；人工費：全體管理人員和一線員工工資；煤費：本月消耗的煤的數(shù)量和總金額;燃油費：柴油費用和金額;其他費用：差旅費、辦公費、財務(wù)費用等其他費用。隨著統(tǒng)計分析的深入進行，不斷擴大統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)采集范圍，不失時機地開展一些專項分析，對于促進統(tǒng)計分析工作的開展，具有重要作用。3統(tǒng)計分析以某染廠2007年1月份生產(chǎn)經(jīng)營情況為例進行統(tǒng)計分析，相關(guān)數(shù)據(jù)見表1。表1:某染廠2007年1月份生產(chǎn)經(jīng)營情

4、況相關(guān)序號項目數(shù)量單價（元/米）金額（萬元）與上月相比1坯布入庫43200（匹）-1200（匹）2坯布出庫44000（匹）+120（匹）3成品入庫3431000米萬米4成品出庫3423000米力兀5回修匹數(shù)110（匹）-10（匹）6次品庫存230（匹）-12（匹）7染料耗用力兀8助劑耗用力兀9機配件+萬元10輔助材料力兀11水31000噸6元/噸+萬元12煤1100噸600元/噸66+6力兀13電109力度元/度+萬元14工資33+3力兀15燃油2噸4700元/噸+萬元16導(dǎo)熱油1噸3600元/噸力兀17廢品收入+萬元18差旅費+萬元19辦公用品力兀20招待費力兀21業(yè)務(wù)費+萬元22銀行利息1

5、523其他費用地磅檢驗、鍋爐驗收+萬元24合計費用支出力兀毛利力兀25折舊費105力兀稅費6萬元26凈利潤萬元4專項分析在所有的分析項目中，在染廠生產(chǎn)經(jīng)營占重要地位的費用就是染料和助劑的支出，其次是電費和煤費，再次是機物料和輔助材料費用，第四就是人工費用。對這些項目進行詳細分析，構(gòu)成了專項分析的主要內(nèi)容。一般情況下，在數(shù)據(jù)不全的情況下不可開展專項統(tǒng)計分析。由于勞動定額的制定應(yīng)具有相對的穩(wěn)定，因此以計件工資為基礎(chǔ)的勞動定額不應(yīng)輕易更改。因為這不僅關(guān)系到員工隊伍的穩(wěn)定，還關(guān)系到染廠名譽。所以人工費用專項分析一般情況下不需頻繁進行。表2種給出了染化料耗用專項分析。表2:某染廠兩年來染化料耗用情況分析

6、單位：萬元時間銷售收入染化料消耗染化料消耗占銷售收入比例變化2005年1月351%2006年1月455%2005年2月357%2006年2月468%2005年3月359%2006年3月471%2005年4月364%2006年4月485%2005年5月366%2006年5月487%2005年6月371%2006年6月496%2005年7月375%2006年7月508%2005年8月387%2006年8月517%2005年9月411%2006年9月521%2005年10月437%2006年10月536%2005年11月441%2006年11月531%2005年12月447%2006年12月533%

7、表2數(shù)據(jù)表明，兩年來該染廠技術(shù)進步非常明顯。染廠染化料消耗量有明顯季節(jié)性，春夏季消耗量明顯下降，秋冬季消耗量明顯上升。當染化料成本超過銷售總收入30新，說明染廠生產(chǎn)效率較低。如果以班次為單位對染色車間機物料消耗情況進行專項統(tǒng)計分析，那么在本月中那個班次做得白班越多，那個班次機物料消耗就越大。因為設(shè)備維修大多發(fā)生在白班，設(shè)備維修越多，該班次生產(chǎn)效率受到影響越大。所以，統(tǒng)計分析人員必須透過現(xiàn)象看本質(zhì)，專項統(tǒng)計分析得出的結(jié)論才會更加正確。關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量專項統(tǒng)計，每個染廠都十分重視。進行質(zhì)量專項統(tǒng)計分析的目的，不僅是為了提高質(zhì)量，更主要的是為了質(zhì)量指標的考核。5目標管理染廠生產(chǎn)經(jīng)營活動都有目標和方向，沒

8、有生產(chǎn)經(jīng)營目標的染廠會逐漸淡出主流市場競爭，最后被市場邊緣化，直至最后破產(chǎn)。企業(yè)所有者和經(jīng)營者根據(jù)質(zhì)量管理水平、設(shè)備管理水平、全員綜合素質(zhì)和目標市場基本要求，為企業(yè)制定生產(chǎn)經(jīng)營目標，并帶領(lǐng)全體員工為實現(xiàn)目標努力工作、大膽實踐、不斷探索的過程，就是目標管理的過程。制定切實可行的經(jīng)營目標和質(zhì)量目標，是目標管理的基礎(chǔ)。經(jīng)營指標染廠經(jīng)營指標主要包括企業(yè)的產(chǎn)值和利潤。根據(jù)現(xiàn)階段企業(yè)內(nèi)部資源配置和近兩三年企業(yè)發(fā)展以及周邊市場變化情況，制定一系列經(jīng)過努力可以實現(xiàn)的產(chǎn)值指標和利潤指標，可以激勵全體員工的工作熱情和創(chuàng)造力。萬元固定資產(chǎn)產(chǎn)值率、員工平均產(chǎn)值率、設(shè)備運行正常率、萬元產(chǎn)值耗能率、百萬元產(chǎn)值工傷事故率等

9、指標，都可作為衡量企業(yè)內(nèi)功的指標。選擇什么樣的考核指標，完全取決于染廠自己。在沒有增加任何資源的情況下染廠每年產(chǎn)值遞增4%利潤遞增2%是很了不起的成績。這需要全體員工共同努力才能實現(xiàn)。不斷通過培訓(xùn)提高全員技能，是提高生產(chǎn)效率的主要方法。能源消耗連續(xù)下降是提高利潤的主要途徑。生產(chǎn)效率提高引起的產(chǎn)值提高，將導(dǎo)致固定成本小幅連續(xù)下降，從而引起利潤增加。經(jīng)營目標的實現(xiàn)依靠目標的細化和分層。分配到車間和班組乃至操作崗位的質(zhì)量指標、消耗指標、產(chǎn)量指標是保證企業(yè)經(jīng)營目標實現(xiàn)的根本。全面實現(xiàn)各種指標需要與之配套的激勵機制。產(chǎn)、質(zhì)、耗指標確定科學(xué)合理的產(chǎn)量、質(zhì)量和消耗指標，需要兩年以上的統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)。制定指標后

10、應(yīng)向全體員工宣傳，讓全體員工都知道自己責任。產(chǎn)量指標能否完成不僅與整個行業(yè)大環(huán)境有關(guān)，還與本企業(yè)經(jīng)營理念有關(guān)。業(yè)務(wù)部門與生產(chǎn)技術(shù)部齊心協(xié)力，管理人員和一線員工同心同德，才能保證各項指標的全面完成。產(chǎn)量指標相對容易實現(xiàn)，質(zhì)量指標和消耗指標關(guān)乎全員切身利益，任何人都馬虎不得。表3中給出了某染廠2007年的產(chǎn)值耗指標。表3:某染廠2007年產(chǎn)值耗考核指標序號項目2006年實際2007年目標變化13600萬米3744萬米+4%2煤耗元/米元/米-2%3電耗元/米元/米-2%4油耗元/米元/米-1%5染化料元/米元/米-1%6機物料元/米元/米%7工資元/米元/米+1%8水費元/米元/米-1%9次品入庫數(shù)量120匹108匹-1%10次品回修匹數(shù)3500匹3465匹-1%6考核產(chǎn)量、質(zhì)量和消耗指標考核由總經(jīng)理助理負責，考核對象是全體值班長以上的管理人員。經(jīng)營指標考核由副總經(jīng)理負責，考核對象是業(yè)務(wù)部和采供部主管。產(chǎn)量、質(zhì)量和消耗指標考核每月進行一次，每季度總結(jié)一次，每半年獎罰一次。經(jīng)營指標考核每季度進行一次，每半年總結(jié)一次，年底獎罰一次。完成指標的值班長、主任助理和車間主任按績效考核規(guī)程兌現(xiàn)獎金，沒有完成指標的部門主管，按績效考核要求扣發(fā)獎金。有時突發(fā)事件會嚴重影響某項指標的全面完成，有時目標分解后不能對具體責任人進行有效考核。此時都應(yīng)及時調(diào)整考核辦法