上市公司需召開三會的情況

1、需召開三會的情況分類事項須經(jīng)三分之二以上成員表決通過備注董事會財務(wù)與風(fēng)險管理（1）年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案的制訂；（2）定期報告（當(dāng)財務(wù)會計報告被注冊會計師出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見的，董事會應(yīng)審議針對該審計意見涉及事項所做的專項說明）；（3）利潤分配方案、資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案和彌補虧損方案的制訂；（4）重大收購、回購股份方案的制訂；（5）發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換債券等再融資方案的制訂； （6）向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所；公司治理（1）內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置及管理制度的指定；（2）聘任或者解聘公司總經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等高級管理人員

2、，并決定其報酬事項和獎懲事項；（3）公司章程修改方案的制訂；公司發(fā)展（1）決定公司經(jīng)營計劃和投資方案；（2）增加或者減少注冊資本方案的制訂；（3）股權(quán)激勵計劃的制訂；（4）合并、分立、解散及變更公司形式方案的制訂，新設(shè)子公司方案的決定；（5）重整計劃、和解協(xié)議及破產(chǎn)清算計劃的制訂；（6）在公司章程規(guī)定及股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、 對外擔(dān)保事項等事項；（7）提供擔(dān)保事項屬于下列情形的：單筆擔(dān)保額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；公司及其控股子公司的對外擔(dān)?？傤~，超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔(dān)保；為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的

3、擔(dān)保；連續(xù)十二個月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%；連續(xù)十二個月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%且絕對金額超過3000萬元；對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保；事項（7）募集資金（1）變更募集資金投資項投向的制訂；（2）超募資金的使用計劃、節(jié)余的募集資金投向的制訂；關(guān)聯(lián)交易（1）與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易；（2）與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易；其它（1）執(zhí)行股東大會的決議；（2）公司信息披露；股東大會財務(wù)與風(fēng)險管理（1）年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案的批準(zhǔn)；（2）利潤分配

4、方案、資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案和彌補虧損方案的批準(zhǔn)；（3）重大收購、回購股份方案的批準(zhǔn)；（4）發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換債券等再融資方案的批準(zhǔn)； （5）對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議；（6）購買或者出售資產(chǎn)（以資產(chǎn)總額和成交金額中的較高者作為計算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易事項的類型在連續(xù)十二個月內(nèi)累計計算），經(jīng)累計計算達(dá)到最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的；（7）發(fā)生的交易(受贈現(xiàn)金資產(chǎn)除外)達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的（下述指標(biāo)計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對值計算）：交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數(shù)據(jù)；交易標(biāo)的(如股權(quán)) 在最近

5、一個會計年度相關(guān)的營業(yè)收入占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的50%以上，且絕對金額超過3000萬元；交易標(biāo)的(如股權(quán)) 在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元；交易的成交金額(含承擔(dān)債務(wù)和費用)占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對金額超過3000萬元；交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元。事項（3）、（6）、（7）公司治理（1）選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項；董事會、監(jiān)事會的報告；（2）公司章程修改方案的批準(zhǔn)；（3

6、）連續(xù)十二個月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%；事項（2）、（3）公司發(fā)展（1）決定公司經(jīng)營方針和投資計劃；（2）增加或者減少注冊資本方案的批準(zhǔn)；（3）股權(quán)激勵計劃的批準(zhǔn)；（4）合并、分立、解散及變更公司形式方案的批準(zhǔn)；（5）重整計劃、和解協(xié)議及破產(chǎn)清算計劃的批準(zhǔn)；事項（2）、（4）募集資金（1）變更募集資金投資項投向；（2）超募資金使用計劃；關(guān)聯(lián)交易（1）為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保；（2）出席董事會的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的關(guān)聯(lián)交易事項；（3）與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（獲贈現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在1000萬元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5%以上的關(guān)聯(lián)交易；（4）無具體交易

7、金額的日常關(guān)聯(lián)交易；其它（1）關(guān)于股票暫停上市的終止上市決議；監(jiān)事會（1）對董事會編制的公司定期報告進(jìn)行審核并提出局面審核意見；（2）檢查公司財務(wù)（當(dāng)財務(wù)會計報告被注冊會計師出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見的，監(jiān)事會應(yīng)對董事會關(guān)于該審計意見涉及事項所做專項說明的決議）；（3）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、本章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；（4）當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；（5）提議召開臨時股東大會，在董事不履行公司法規(guī)定的召集和主持股東大會職責(zé)時召集和主持股東大會；（6）向股東大會提出提案； （7）依照公司法第一百五十二條規(guī)