2019年中級銀行從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習(xí)題：公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理

1、2019年中級銀行從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習(xí)題：公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理更新。2019年中級銀行從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習(xí)題：公司 治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理知識點1公司治理單選題()是商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石，也是銀監(jiān)會對商業(yè)銀 行法人監(jiān)管的重點。A.日益擴大的銀行業(yè)務(wù)范圍B.優(yōu)秀的銀行從業(yè)人員C.健全的公司股權(quán)結(jié)構(gòu)D.有效的公司治理正確答案D答案解析本題考查銀行公司治理概述。有效的公司治理是 商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石，也是銀監(jiān)會對商業(yè)銀行法人監(jiān)管 的重點。單選題根據(jù)巴塞爾委員會發(fā)布的 加強銀行公司治理的原則，應(yīng)當(dāng)積 極審查薪酬體系的設(shè)計及運行情況的機構(gòu)是()。A.人力資源管理部門

2、B.股東會C.董事會D.監(jiān)事會正確答案C答案解析本題考查穩(wěn)健公司治理原則。董事會應(yīng)積極審查 薪酬體系的設(shè)計及運行情況，并進(jìn)行監(jiān)控評估，確保其按既定目標(biāo)運 作。多選題根據(jù)巴塞爾委員會發(fā)布的加強銀行公司治理的原則，董事會 的總體職責(zé)有（）。A.審核監(jiān)督銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實施情況B.審核風(fēng)險戰(zhàn)略的實施情況C.監(jiān)督公司治理的實施情況D.監(jiān)督企業(yè)價值的實施情況E.監(jiān)督高管層正確答案ABCDE答案解析本題考查穩(wěn)健公司治理原則。巴塞爾委員會發(fā)布 的加強銀行公司治理的原則規(guī)定的董事會的總體職責(zé)：董事會對 銀行總體負(fù)責(zé)，包括審核監(jiān)督銀行戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險戰(zhàn)略、公司治理和 企業(yè)價值的實施情況，董事會同時應(yīng)負(fù)責(zé)對高管層實施

3、監(jiān)督。多選題根據(jù)巴塞爾委員會發(fā)布的加強銀行公司治理的原則，銀行風(fēng) 險管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)因（）而變。A.銀行風(fēng)險狀況變化 B.銀行規(guī)模擴張C.銀行的資產(chǎn)狀況 D.銀行從業(yè)人員數(shù)量E.銀行外部風(fēng)險環(huán)境正確答案ABE答案解析本題考查穩(wěn)健公司治理原則。巴塞爾委員會發(fā)布 的加強銀行公司治理的原則規(guī)定的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制：銀行的 風(fēng)險管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)隨銀行風(fēng)險狀況變化（包括規(guī)模擴張）和外部風(fēng)險環(huán)境及時跟進(jìn)。單選題對商業(yè)銀行經(jīng)營和管理承擔(dān)最終責(zé)任的是（）。A.股東大會B.董事會C.監(jiān)事會D.高級管理層正確答案B答案解析本題考查銀行公司治理的組織架構(gòu)。董事會對股 東大會負(fù)責(zé)，對商業(yè)銀行經(jīng)營和

4、管理承擔(dān)最終責(zé)任。單選題董事會臨時會議的召開程序由（）規(guī)定。A.股東大會B.董事會議事規(guī)則C.商業(yè)銀行章程D.監(jiān)事會正確答案C答案解析本題考查銀行公司治理的組織架構(gòu)。董事會例會 每季度應(yīng)至少召開一次，董事會臨時會議的召開程序由商業(yè)銀行章程 規(guī)定。多選題下列關(guān)于內(nèi)部控制激勵約束機制，說法正確的有 （）。A.薪酬由固定薪酬、可變薪酬、福利性收入等組成B.商業(yè)銀行一般高級管理人員的績效薪酬 40%以上應(yīng)采取延期 支付C.商業(yè)銀行主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應(yīng)高于50%D.績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定不適用于離職人員E.薪酬支付期限應(yīng)與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險持續(xù)時期保持一致正確答案ABCE答案解析本題

5、考查薪酬機制?？冃匠暄悠谧匪?、扣回規(guī) 定同樣適用于離職人員?！鞠嚓P(guān)考點復(fù)習(xí)】特殊職工薪酬鎖定期要點內(nèi)容適用對象高級管理人員對風(fēng)險有重要影響崗位上的員工 鎖定比例一般高管重要員工40% 主要高管50%鎖定期限一般不少于3年判斷題巴塞爾委員會于2011年10月發(fā)布了加強銀行公司治理的原則，提出銀行實現(xiàn)穩(wěn)健公司治理的14條原則。（）正確答案對答案解析本題考查穩(wěn)健公司治理原則。2008年爆發(fā)的國際金融危機暴露出銀行在公司治理方面存在許多缺陷。 在此背景下，巴 塞爾委員會于2011年10月發(fā)布了加強銀行公司治理的原則，提 出銀行實現(xiàn)穩(wěn)健公司治理的14條原則。判斷題商業(yè)銀行的某一員工不能成為銀行的獨立董

6、事。（）正確答案對答案解析本題考查銀行公司治理的組織架構(gòu)。獨立董事是指不在商業(yè)銀行擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)， 并與所聘商業(yè)銀行及其主要股東不存在任何可能影響其進(jìn)行獨立、客觀判斷關(guān)系的董事。知識點2內(nèi)部控制單選題負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層及其成員履行內(nèi)部控制職責(zé)的是（）。A.工會B.監(jiān)事會C.股東大會D.普通員工正確答案B答案解析本題考查內(nèi)部控制。監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高 級管理層及其成員履行內(nèi)部控制職責(zé)?！鞠嚓P(guān)考點復(fù)習(xí)】內(nèi)部控制治理的相關(guān)主體主體類型具體內(nèi)容責(zé)任主體 董事會負(fù)責(zé)保證銀行建立并實施充分有效內(nèi)部控制 體系監(jiān)督主體監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層及其成員履行內(nèi) 部控制職責(zé)改進(jìn)主體 高

7、級管理層負(fù)責(zé)建立并完善內(nèi)部組織機構(gòu)， 采取相應(yīng) 風(fēng)控措施，對內(nèi)控體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測與評估良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件多選題為保證內(nèi)部控制的有效性，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立 （）的組織結(jié)構(gòu)。A.分工明確B.總行集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)C.職責(zé)明確D.相互制衡E.報告關(guān)系清晰正確答案ACDE答案解析本題考查內(nèi)部控制。銀行應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)， 為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。多選題商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)包括（）。A.保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行B.保證商業(yè)銀

8、行實現(xiàn)利潤最大化C.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)D.保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性E.保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計信息、財務(wù)信息和其他管理信 息的真實、準(zhǔn)確、完整和及時正確答案ACDE答案解析本題考查內(nèi)部控制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)包 括四個方面，即保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行；保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)；保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性；保 證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計信息、財務(wù)信息和其他管理信息的真實、 準(zhǔn)確、完整和及時。多選題商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施包括（）。A.內(nèi)控制度B.風(fēng)險識別C.信息系統(tǒng)D.崗位設(shè)置E.會計核算正確答案ABCDE答案解析本題考查商業(yè)銀行內(nèi)部控制措施。商

9、業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施包括：(1)內(nèi)控制度；(2)風(fēng)險識別；(3)信息系統(tǒng)；(4)崗位設(shè) 置;(5)員工管理；(6)授權(quán)管理；(7)會計核算；(8)監(jiān)控對賬；(9)外包管 理;(10)投訴處理?！鞠嚓P(guān)考點復(fù)習(xí)】內(nèi)部控制措施和保障措施保障內(nèi)容制度風(fēng)險識別信息系統(tǒng)崗位設(shè)置員工管理授權(quán)管理會計核算監(jiān)控對賬外包管理投訴處理信息系統(tǒng)控制報告機制業(yè)務(wù)連續(xù)性管理 人員管理考評管理 內(nèi)控文化判斷題內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層參與的，通 過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標(biāo)的動態(tài)過程 和機制。（）正確答案錯答案解析本題考查內(nèi)部控制。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會、 監(jiān)事會、高級管理層和全體

10、員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制 度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標(biāo)的動態(tài)過程和機制。知識點3合規(guī)管理單選題當(dāng)前，銀行業(yè)金融機構(gòu)普遍實施（）的合規(guī)管理做法。A.利潤為本B.創(chuàng)新為本C.風(fēng)險為本D.企業(yè)文化為本正確答案C答案解析本題考查合規(guī)管理。當(dāng)前，銀行業(yè)金融機構(gòu)普遍 實施風(fēng)險為本的合規(guī)管理做法，并把合規(guī)管理作為銀行業(yè)金融機構(gòu)一 項核心的風(fēng)險管理活動。單選題在商業(yè)銀行的合規(guī)管理中，（）應(yīng)在相關(guān)負(fù)責(zé)人的管理下，協(xié)助 高級管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險，制訂并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)管理計 劃，實施合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程，開展員工的合規(guī)培訓(xùn)與教育。A.審計部門B.風(fēng)險部門C.合規(guī)管理部門D.業(yè)務(wù)創(chuàng)新部門正確答案C

11、答案解析本題考查合規(guī)管理。合規(guī)管理部門應(yīng)在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下，協(xié)助高級管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險， 制訂并執(zhí)行風(fēng)險為 本的合規(guī)管理計劃，實施合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程，開展員工的合規(guī) 培訓(xùn)與教育。多選題下列各項中，能體現(xiàn)出銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營活動的合規(guī)性面臨 巨大挑戰(zhàn)的有（）。A.銀行業(yè)金融機構(gòu)的經(jīng)營活動日益綜合化B.銀行業(yè)金融機構(gòu)的經(jīng)營活動日益國際化C.銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品越來越復(fù)雜D.銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)人員越來越多E.合規(guī)失效的事件不斷暴露正確答案ABCE答案解析本題考查合規(guī)管理。隨著銀行業(yè)金融機構(gòu)的經(jīng)營 活動日益綜合化和國際化，業(yè)務(wù)和產(chǎn)品越來越復(fù)雜，合規(guī)失效的事件 不斷暴露，銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營活動的合規(guī)性面臨巨大挑戰(zhàn)。多選題有利于商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的基本制度主要包括 （）。A.建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度B.建立有效的合規(guī)問責(zé)制度C.建立誠信舉報制度D.建立對業(yè)務(wù)人員合規(guī)績效的考核制度E.建立金融監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險行為的監(jiān)督管理制度 正確答案ABC答案解析本題考查合規(guī)管理。有利于合規(guī)風(fēng)險管理的基本 制度主要包括三項：一是建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度，體現(xiàn) 倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。二是建立有效的合規(guī)問責(zé)制度，嚴(yán) 格對違規(guī)行為的責(zé)任認(rèn)定與追究，并采取有效的糾正措施，及時改進(jìn) 經(jīng)營管理流程，適時修訂相關(guān)政策、程序和操作指南。三是建立誠信 舉報