企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)報(bào)告

1、)深圳市鴻基(集團(tuán))股份有限公司的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)報(bào)告【摘要】本文將分別從鴻基公司的性質(zhì)、目標(biāo)、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，以及公司是怎樣選擇自己最適合會(huì)計(jì)政策以及如何運(yùn)用這些會(huì)計(jì)政策進(jìn)行日常的賬務(wù)處理，如何衡量和評(píng)價(jià)自己的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)，如何分析所處行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)督環(huán)境以及其他外部環(huán)境的，以及鴻基公司的內(nèi)部控制等多個(gè)方面對(duì)鴻基股份有限公司的本身及外部環(huán)境進(jìn)行深入的了解和剖析?！娟P(guān)鍵詞】行業(yè)狀況Industrystatus;財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)Financialperformance;內(nèi)部控制Internalcontrol;經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)Operationalrisk;會(huì)計(jì)政策Accountingpolicy.一、深圳市鴻

2、基股份有限公司的概述深圳市鴻基股份有限公司是由運(yùn)輸物流、房地產(chǎn)開發(fā)。有限電視網(wǎng)絡(luò)、商貿(mào)旅業(yè)四大塊組成。其中運(yùn)輸物流是鴻基集團(tuán)的龍頭產(chǎn)業(yè)，經(jīng)營(yíng)規(guī)模和綜合實(shí)力，曾名列廣東省公路運(yùn)輸業(yè)第一位、全國(guó)第六位，也是深圳市擁有出租車最多、規(guī)模最大的。實(shí)力最強(qiáng)的、效益最好的企業(yè)之一。(1)、股權(quán)結(jié)構(gòu)：1.報(bào)告期末公司股東總數(shù)為144,288戶。主要包括：深圳市東鴻信投資發(fā)展有限公司0137,890,896(2)中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司深圳分公司015,730,000潮洲市意溪工藝實(shí)業(yè)公司010,010,000(4)深圳市銀信寶投資發(fā)展有限公司04,400,000(5)紹興紡紗有限公司03,575,000(6)深圳豐

3、華電子有限公司03,003,000(7)深圳奮高投資開發(fā)有限公司02,860,000(8)深圳機(jī)場(chǎng)候機(jī)樓有限公司02,145,000(9)深圳發(fā)展銀行01,430,000(10)紹興縣宇華印染紡織有限公司01,000,000(2)、治理結(jié)構(gòu)：1、公司治理情況報(bào)告期內(nèi)，公司按照公司法、上市公司治理準(zhǔn)則、關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見、深圳證券交易所上市規(guī)則等國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)要求，不斷完善公司治理，并針對(duì)2003年11月經(jīng)過接受巡檢所發(fā)現(xiàn)的存在問題，重新修訂公司章程和董事局議事規(guī)則，加強(qiáng)對(duì)全體董事勤勉盡責(zé)的監(jiān)管和董事局會(huì)議議事的規(guī)范，亦增補(bǔ)了會(huì)計(jì)專業(yè)的獨(dú)立董事，使公司獨(dú)立董事人數(shù)達(dá)到董

4、事人數(shù)的三分之一以上。針對(duì)經(jīng)營(yíng)中存在的管理體制相對(duì)滯后，監(jiān)控與約束、競(jìng)爭(zhēng)與激勵(lì)機(jī)制不夠完善的問題，公司按深圳證監(jiān)局加強(qiáng)上市公司內(nèi)部控制工作指引要求，建立了公司內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步健全了股東大會(huì)、董事局、總裁經(jīng)營(yíng)班子三級(jí)決策與執(zhí)行構(gòu)架、以及監(jiān)事會(huì)對(duì)董事局和總裁經(jīng)營(yíng)班子的監(jiān)督機(jī)制，按現(xiàn)代企業(yè)制度提出的科學(xué)管理要求規(guī)范公司運(yùn)作。2、公司獨(dú)立董事履行職責(zé)情況報(bào)告期內(nèi)，公司五位獨(dú)立董事能依照公司章程及公司獨(dú)立董事工作制度的要求履行職責(zé)，按照有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件等要求發(fā)表獨(dú)立意見，發(fā)揮了應(yīng)有的作用。3、公司與控股股東在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)與財(cái)務(wù)等方面分開的情況公司與控股股東東鴻信公司一貫實(shí)行業(yè)務(wù)、人

5、員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面嚴(yán)格分開：公司具有獨(dú)立完整的業(yè)務(wù)及自主經(jīng)營(yíng)能力；公司高級(jí)管理人員未在東鴻信擔(dān)任除董事、監(jiān)事之外的職務(wù)；東鴻信未占用公司資金，公司亦未向東鴻信提供任何貸款擔(dān)保；東鴻信通過公司股東大會(huì)行使其股東權(quán)利，末直接或間接干預(yù)公司的決策及經(jīng)營(yíng)運(yùn)作；公司與東鴻信各自獨(dú)立核算，獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。(3)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：公司產(chǎn)業(yè)由運(yùn)輸物流、房地產(chǎn)開發(fā)、有線電視網(wǎng)絡(luò)、商貿(mào)旅業(yè)四大塊組成。房地產(chǎn)開發(fā)是鴻基集團(tuán)的支柱產(chǎn)業(yè)，鴻基集團(tuán)旗下有三家房地產(chǎn)開發(fā)公司，擁有南澳島土地1000畝及正在開發(fā)的商住土地30多萬平方米，土地資源充足，開發(fā)實(shí)力雄厚。有線電視網(wǎng)絡(luò)是集團(tuán)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，其控股的福建東南有線電視網(wǎng)

6、絡(luò)公司是專業(yè)從事福建省廣播電視光纖網(wǎng)絡(luò)的綜合開發(fā)和經(jīng)營(yíng)的信息產(chǎn)業(yè)類公司，公司旗下還有進(jìn)出口貿(mào)易、酒店管理、影視文化等企業(yè)。(4)、投資活動(dòng)：鴻基集團(tuán)主要)投資的對(duì)象是房地產(chǎn)、物流、運(yùn)輸、酒店、物業(yè)，其中最主要的是酒店和房地產(chǎn)。（5）、籌資活動(dòng)：鴻基集團(tuán)主要的籌資方式主要有：借款、發(fā)行債券、普通股融資、優(yōu)先股融資等方式。（6）組織結(jié)構(gòu)：鴻基（集團(tuán)）股東大會(huì)一一董事會(huì)一一總裁一一二級(jí)企業(yè)一一根據(jù)不同的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)象設(shè)立的分公司，其中集團(tuán)還設(shè)與董事會(huì)平行部門，監(jiān)事會(huì)。鴻基（集團(tuán)）的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（一）、鴻基企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、戰(zhàn)略公司于2009年度完成股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整、董事局和經(jīng)營(yíng)班子換屆，發(fā)展

7、戰(zhàn)略由四業(yè)并舉、突出發(fā)展房地產(chǎn)”轉(zhuǎn)為加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、集中資源發(fā)展房地產(chǎn)業(yè)，打造專業(yè)房地產(chǎn)上市公司”。該年度，公司克服全球金融危機(jī)、甲流傳播等給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來的困難，積極采取應(yīng)對(duì)措施，強(qiáng)化公司內(nèi)部控制，優(yōu)化管理，同時(shí)公司按計(jì)劃分步驟逐步剝離非房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)企業(yè)，集中資源加快房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)度及營(yíng)銷力度。2010年3月24日，深鴻基公布了中國(guó)寶安入主之后的首份年報(bào)。2009年度，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入69672萬元，利潤(rùn)總額6685萬元，累計(jì)凈利潤(rùn)6436萬元，每股收益0.14元，同比2008年分別增長(zhǎng)118.51%、142.90%、156.14%和158.33%。中國(guó)寶安在2009年通過在二級(jí)市場(chǎng)

8、增持的方式，成為深鴻基第一大股東。中國(guó)寶安入主之后，深鴻基開始按計(jì)劃分步剝離非房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)企業(yè)，集中資源加快房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)度及營(yíng)銷力度。在逐步剝離非地產(chǎn)企業(yè)的同時(shí)，深鴻基開始專心做地產(chǎn)開發(fā)。年報(bào)顯示，由于公司新樓盤在09年開始銷售，深鴻基房地產(chǎn)開發(fā)及物業(yè)管理去年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入45369.7萬元，同比08年增長(zhǎng)604.45%o為實(shí)施公司集中資源發(fā)展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略目標(biāo)，整合公司在西安的房地產(chǎn)項(xiàng)目，進(jìn)而實(shí)行統(tǒng)一管理，樹立、推廣鴻基地產(chǎn)”品牌，2010年3月27日，公司與深圳市賽德隆投資發(fā)展有限公司、深圳市百川盛業(yè)投資有限公司及西安新鴻業(yè)投資發(fā)展有限公司四方共同簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓暨債務(wù)承擔(dān)協(xié)議。公司表

9、示，雖然通貨膨脹預(yù)期和房?jī)r(jià)快速上漲所引發(fā)的包括信貸、產(chǎn)業(yè)和稅收調(diào)控政策在內(nèi)的宏觀調(diào)控，都將在短期內(nèi)增加市場(chǎng)的不確定性，但是2010年房地產(chǎn)投資對(duì)經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用依然巨大，公司看好房地產(chǎn)市場(chǎng)的長(zhǎng)期發(fā)展趨勢(shì)。2010年，公司將加快剝離非房地產(chǎn)業(yè)的傳統(tǒng)企業(yè)，力爭(zhēng)在年內(nèi)基本完成傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)剝離工作。（二卜企業(yè)目前、未來經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1、.深鴻基面臨億元?jiǎng)趧?dòng)合同補(bǔ)償中國(guó)寶安入主深鴻基后，卻發(fā)現(xiàn)被深鴻基原高管擺了一道”，公司現(xiàn)在面臨棘手的勞動(dòng)合同問題。深鴻基（000040）公告，在中國(guó)寶安入主前5個(gè)月，深鴻基原高管在總裁辦公擴(kuò)大會(huì)議上通過了新的對(duì)職工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金支付標(biāo)準(zhǔn)，按此標(biāo)準(zhǔn)，深鴻基將面臨對(duì)高管和職工近億元的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)

10、償。據(jù)鴻基集團(tuán)人力資源部統(tǒng)計(jì)，此類勞動(dòng)合同共簽訂了438份，絕大多數(shù)員工工齡都在二十年以上，按上述標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)償，集團(tuán)共需支出經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金近億元，其中，僅集團(tuán)高管的補(bǔ)償就達(dá)4100萬元。)2、利息調(diào)整的影響中國(guó)央行于2010年10月19日（周二）晚間宣布，自2010年10月20日起上調(diào)金融機(jī)構(gòu)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率0.25個(gè)百分點(diǎn)。國(guó)內(nèi)物價(jià)繼續(xù)上漲，房地產(chǎn)調(diào)控政策效果未達(dá)到效果，央行通過上調(diào)存貸款利率，以緩和國(guó)內(nèi)通脹的繼續(xù)升溫，以及收縮流動(dòng)性。加息將嚴(yán)重打擊到房地產(chǎn)板塊的后期走勢(shì)。3、融資能力受制約公司圍繞董事局“加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、集中資源發(fā)展房地產(chǎn)業(yè)，打造專業(yè)房地產(chǎn)上市公司”戰(zhàn)略目標(biāo)，通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓

11、方式逐步完成部分出租車運(yùn)輸業(yè)務(wù)、物流業(yè)務(wù)的剝離工作，其它原計(jì)劃的非房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的產(chǎn)業(yè)剝離工作尚處于前期準(zhǔn)備階段，由于非房地產(chǎn)行業(yè)的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)盈利水平相對(duì)較低，對(duì)公司融資能力產(chǎn)生較大制約，資金籌措能力不足。4、國(guó)家宏觀調(diào)控影響受國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)宏觀調(diào)控的影響，下半年交易價(jià)格將承受下降壓力，銷售周期延長(zhǎng)將對(duì)實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)及達(dá)到房地產(chǎn)業(yè)收益目標(biāo)帶來一定的影響。對(duì)于依賴單一項(xiàng)目開發(fā)的公司而言，面臨的挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存，而最為現(xiàn)實(shí)的是如何加快資金回籠，力爭(zhēng)房地產(chǎn)新項(xiàng)目的開發(fā)取得突破性進(jìn)展。5、組織結(jié)構(gòu)及內(nèi)部管理體制滯后的影響公司在決策支持體系、管控體系等方面尚未能滿足目前發(fā)展戰(zhàn)略的需要，組織架構(gòu)調(diào)整和內(nèi)部管理控制體系

12、建設(shè)滯后。這也許將給企業(yè)未來發(fā)展動(dòng)力及條件帶來一定影響。企業(yè)實(shí)現(xiàn)宏觀目標(biāo)的同時(shí)需要外部環(huán)境及內(nèi)部環(huán)境的共同作用，內(nèi)部管理控制建設(shè)跟不上企業(yè)發(fā)展要求，這可能成為企業(yè)發(fā)展滯后的重要原因之一。三、鴻基（集團(tuán)）對(duì)會(huì)計(jì)政策的選擇與運(yùn)用（一）、會(huì)計(jì)政策的選擇：當(dāng)今現(xiàn)實(shí)鴻基公司通過各種渠道選擇出最適合自己的會(huì)計(jì)政策，例如發(fā)出存貨成本計(jì)量、長(zhǎng)期股權(quán)投資的后續(xù)計(jì)量、投資性房地產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量、固定資產(chǎn)的初始計(jì)量和無形資產(chǎn)的確認(rèn)等，而且鴻基在選擇會(huì)計(jì)政策時(shí)堅(jiān)持謹(jǐn)慎性的原則充分考慮影響企業(yè)會(huì)計(jì)政策選擇的各種因素，例如：1、該企業(yè)充分考慮國(guó)家的法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策尤其考慮了會(huì)計(jì)政策對(duì)企業(yè)稅負(fù)的影響等。2、該企業(yè)密切的關(guān)注經(jīng)

13、濟(jì)形勢(shì)的變化和外經(jīng)貿(mào)往來的進(jìn)展，特別是在經(jīng)濟(jì)不景氣下，通貨膨脹嚴(yán)重時(shí)，企業(yè)充分考慮選擇會(huì)計(jì)政策對(duì)經(jīng)營(yíng)安全的需要，謹(jǐn)慎從事，采取各種建立準(zhǔn)備金和改變計(jì)價(jià)方法的抵御風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)政策。3、該企業(yè)充分結(jié)合企業(yè)的組織形式與資本結(jié)構(gòu)，根據(jù)自己的實(shí)際情況，充分考慮債權(quán)人的權(quán)益選擇出企業(yè)最適合的會(huì)計(jì)政策，保障了投資者的利益。4、該企業(yè)緊密的結(jié)合經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)和發(fā)展?fàn)顩r，經(jīng)營(yíng)范圍、規(guī)模、方式、服務(wù)對(duì)象、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等。5、該企業(yè)還結(jié)合企業(yè)通行的慣例與會(huì)計(jì)理論研究水平，充分考慮會(huì)計(jì)理論上的合理性和實(shí)物中的可操作性。6、該企業(yè)還密切關(guān)注本企業(yè)員工地教育狀況和會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)結(jié)合社會(huì)文化傳統(tǒng)、企業(yè)文化理念、會(huì)計(jì)人員的思想觀念、會(huì)

14、計(jì)核算工具的先進(jìn)程度等等。總之鴻基公司對(duì)影響會(huì)計(jì)政策選擇的各種因素進(jìn)行全面的分析與權(quán)衡，從實(shí)際出發(fā)，最終制定出合理合法、切實(shí)可行的企業(yè)會(huì)計(jì)政策。（二）、會(huì)計(jì)政策的運(yùn)用：鴻基公司不僅選擇企業(yè)的會(huì)計(jì)政策，而且在運(yùn)用這些會(huì)計(jì)政策時(shí)依然采取謹(jǐn)慎性的原則謹(jǐn)慎的原則，除此之外，鴻基還堅(jiān)持合法性和相對(duì)獨(dú)立性相結(jié)合、堅(jiān)持一貫性的原則、成本與效益相結(jié)合，以及企業(yè)在執(zhí)行會(huì)計(jì)政策時(shí)遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德，慎言)慎行?？傊櫥谶\(yùn)用會(huì)計(jì)政策時(shí)充分結(jié)合企業(yè)本身及內(nèi)部和外部環(huán)境，適時(shí)而變。（三）、鴻基集團(tuán)的會(huì)計(jì)變更：2010年集團(tuán)結(jié)合具體的實(shí)際情況對(duì)一些會(huì)計(jì)政策進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，例如：1、開辦費(fèi)原按5年期限攤銷，現(xiàn)改為從開始生

15、產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月起，一次記入開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月的損益。2、公司結(jié)合具體實(shí)際把原來以成本法計(jì)算的長(zhǎng)期股權(quán)投資的轉(zhuǎn)變?yōu)榘礄?quán)益法核算，以增加企業(yè)的盈利，降低公司的核算成本。3、本集團(tuán)于一九九九年度變更壞帳準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備和長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備的計(jì)提政策，并采用追溯法進(jìn)行調(diào)整。四、鴻基（集團(tuán)）的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的衡量和評(píng)價(jià)（一）、關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)：1、勞動(dòng)力數(shù)量指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)：A.按工作崗位分工勞動(dòng)力指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)。（1）工人：基本生產(chǎn)工人10000人、輔助生產(chǎn)工人1580人（2）學(xué)徒：512人（3）營(yíng)銷人員：138人（4）管理人員：350人（5）服務(wù)人員：230人（6）其他人員：200人B.員工數(shù)量指數(shù)的統(tǒng)計(jì)。（1）期末人數(shù)1

16、2089人（2）平均人數(shù)489人C.員工人數(shù)變動(dòng)指數(shù)的統(tǒng)計(jì)（1）.企業(yè)員工人數(shù)平衡關(guān)系13020人（2）.員工變動(dòng)指標(biāo)12%2、勞動(dòng)生產(chǎn)率指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)；勞動(dòng)生產(chǎn)率68%3、勞動(dòng)報(bào)酬指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)3、勞動(dòng)報(bào)酬指標(biāo)統(tǒng)計(jì)：A.工資總額390000元B平均工資標(biāo)準(zhǔn)3500元。（二）、財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的預(yù)測(cè)：1、裝卸業(yè)：在鞏固和發(fā)展現(xiàn)有業(yè)務(wù)的同時(shí)，抓好東部鹽田港、中部平湖火車站、西部媽灣等港口、車站貨物集散地裝卸業(yè)務(wù)的開拓工作，并辦事員射到特區(qū)內(nèi)外各碼頭、倉庫、保稅區(qū)，實(shí)現(xiàn)裝卸業(yè)務(wù)年利潤(rùn)1200萬元以上。2、貨運(yùn)業(yè)：在抓好大件運(yùn)輸、集裝箱駁運(yùn)、貨代倉儲(chǔ)的同時(shí)，有計(jì)劃地收購(gòu)香港的貨運(yùn)公司和其他相關(guān)企業(yè)，并開辦鴻基運(yùn)輸（

17、華港）公司，將運(yùn)輸業(yè)務(wù)延伸到港澳地區(qū)及國(guó)際市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)貨運(yùn)業(yè)務(wù)利潤(rùn)1000萬元以上。3、客運(yùn)業(yè)：在抓好現(xiàn)有客車徂賃承包經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，繼續(xù)抓好小巴專線以及航空、海運(yùn)聯(lián)營(yíng)業(yè)務(wù)的拓展工作，同時(shí)積極與內(nèi)地同行業(yè)單位聯(lián)營(yíng)公路長(zhǎng)途臥鋪客運(yùn)和小汽車出租業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)客運(yùn)業(yè)務(wù)年利潤(rùn)1200萬元以上。4、修理業(yè)：在抓好規(guī)模經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，積極與國(guó)內(nèi)外汽車生產(chǎn)廠家合作開辦汽車組裝和配件生產(chǎn)業(yè)務(wù)，使企業(yè)逐步步入汽車配件制造行業(yè)，并在將來有長(zhǎng)足發(fā)展，實(shí)現(xiàn)修理業(yè)務(wù)年利潤(rùn)500萬元以上。5、商貿(mào)業(yè)：在抓好現(xiàn)有商、貿(mào)、旅、餐飲業(yè)的同時(shí)，大力拓展進(jìn)出口商貿(mào)業(yè)務(wù)，并計(jì)劃在羅湖區(qū)鬧市中心的解放路東門四街和東門北路40號(hào)大院，分另建一座18層

18、以上鴻基商業(yè)大廈和鴻基廣場(chǎng)，在龍崗區(qū)建一座12層以上賓館，實(shí)現(xiàn)商貿(mào)業(yè)務(wù)年利潤(rùn)150萬元以上。6、制造業(yè)：在抓好不銹鋼熱水爐、新型電子消防報(bào)警器、液壓式無聲壓樁機(jī)等高新科技產(chǎn)品的批量生產(chǎn)和市場(chǎng)開拓的同時(shí)，繼續(xù)聘請(qǐng)有關(guān)專家為企業(yè)科技顧問，分析國(guó)內(nèi)外科技走勢(shì)，深入研究和開發(fā)新產(chǎn)品，力爭(zhēng)每年上一、兩個(gè)投資少、收益大、見效快的高科技項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)工業(yè)年利潤(rùn)1800萬元以上。7、房地產(chǎn)業(yè)：在抓好汕頭特區(qū)南澳縣環(huán)島公路建設(shè)和土地開發(fā)的同時(shí)，充分利用自有大面積歷史用地和房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)權(quán)，進(jìn)行舊城改和房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)年利潤(rùn)2000萬元以上。8、金融證券業(yè)：計(jì)劃投資1000萬元與有關(guān)金融、證券機(jī)構(gòu)聯(lián)

19、營(yíng)金融、證券業(yè)務(wù)，投資1500萬元參股股份制改組并公開發(fā)行股票之企業(yè)，實(shí)現(xiàn)金融證券業(yè)務(wù)年利潤(rùn)2000萬元以上。盈利預(yù)測(cè)：根據(jù)本公司預(yù)定的基準(zhǔn)和假設(shè)，在無不可預(yù)見情況之下，本公司預(yù)測(cè)業(yè)經(jīng)信德會(huì)計(jì)師所注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核，實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)7,681.8萬元，按新股發(fā)行后加權(quán)平均股數(shù)108,461,133股計(jì)算，每股盈利（預(yù)扣10%的公益金后）為0.64元，市盈率為9.4倍。（三）、鴻基集團(tuán)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：?jiǎn)挝唬海ㄈ嗣駧牛┰?010.9.302009.12.31增減幅度（）總資產(chǎn)（兀）2,190,475,434.732,831,794,510.76-22.65%)歸屬于上市公司股東794,705,6

20、89.35901,947,325.95-11.89%股本（股）469,593,364469,593,364歸屬于上市公司股東的1.6921.921-11.92%2010年7-9月比上年同期增減2010年1-9月比上年同期增減（%）營(yíng)業(yè)總收入（元）141,480,790.51-29.68%501,129,518.7939.33%歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)18,743,158.76182.07%50,343,721.56357.41%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~557,866,800.33696.75%每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的1.188697.32%基本每股收益（元/股）0.04185.71%0.1073

21、54.76%稀釋每股收益（元/股）0.04185.71%0.107354.76%加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（）2.39%增加1.54個(gè)百分點(diǎn)5.93%增加8.35個(gè)百分點(diǎn)扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均2.30%增加1.44個(gè)百分點(diǎn)1.49%增加6.67個(gè)百分點(diǎn)（四）、財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)差異分析：1、貨幣資金期末余額較期初增加72.10%,主要為公司房地產(chǎn)項(xiàng)目銷售增加及轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)收到現(xiàn)金所致。2、應(yīng)收股利期末余額較期初減少100%,主要為報(bào)告期收到深圳市鴻豐酒店管理有限公司股利所致。3、存貨期末余額較期初減少49.83%,主要為報(bào)告期公司轉(zhuǎn)讓西安新鴻業(yè)投資發(fā)展有限公司不再合并其報(bào)表所致。4、可供出售融資產(chǎn)期末

22、余額較期初減少30.66%,主要為按公允價(jià)值計(jì)價(jià)的招商證券”市值下降，公司期末根據(jù)公允價(jià)值調(diào)整其賬面余額所致。5、固定資產(chǎn)期末余額較期初減少47.25%,主要為報(bào)告期公司車改清理了大部分的運(yùn)輸設(shè)備及轉(zhuǎn)讓新鴻業(yè)公司，期末不再合并報(bào)表所致。6、遞延所得稅資產(chǎn)期末余額較期初減少31.10%,主要為子公司西安深鴻基房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱西安深鴻基”）實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)沖減了遞延所得稅資產(chǎn)賬面余額、報(bào)告期公司轉(zhuǎn)讓新鴻業(yè)公司，期末不再合并報(bào)表所致。7、短期借款期末余額較期初減少35.44%,主要為報(bào)告期公司償還銀行借款所致。8、應(yīng)交稅費(fèi)期末余額較期初減少40.58%,主要為報(bào)告期西安深鴻基預(yù)繳營(yíng)業(yè)稅、所得稅及

23、土地增值稅所致。9、長(zhǎng)期借款、其他非流動(dòng)負(fù)債期末余額較期初分別減少46.62%、100%,主要為報(bào)告期公司轉(zhuǎn)讓新鴻業(yè)公司、西安鴻基運(yùn)輸有限公司，期末不再合并報(bào)表所致五、鴻基集團(tuán)所處行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)督環(huán)境以及其他外部環(huán)境（一）、行業(yè)狀況：1、運(yùn)輸物流業(yè)：鴻基集團(tuán)旗下有三家客運(yùn)公司和兩個(gè)貨運(yùn)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)規(guī)模和綜合實(shí)力曾名列廣東省公路運(yùn)輸業(yè)第一位、全國(guó)第六位，也是深圳市擁有出租車最多、)規(guī)模最大、實(shí)力最強(qiáng)、效益最好的企業(yè)之一。但在全球金融危機(jī)影響下，交通運(yùn)輸業(yè)務(wù)量下滑，國(guó)內(nèi)整個(gè)物流行業(yè)處于微利甚至虧損狀態(tài)。但我國(guó)擴(kuò)大內(nèi)需，推動(dòng)公路、鐵路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等政策和措施則給交通物流行業(yè)發(fā)展帶來了良機(jī)。2

24、、房地產(chǎn)業(yè)：2007年以來，在緊縮政策調(diào)控下，我國(guó)的房市出現(xiàn)了不同程度的下調(diào)。深圳、廣州、上海、北京、東莞等城市的房?jī)r(jià)從2007年四季度開始有不同程度的下調(diào)。其中深圳房?jī)r(jià)在2007年11月環(huán)比下跌13.5%,至2008年5月，新建商品住宅回落至2007年初的水平，與2007年10月相比，下跌了36%而且據(jù)業(yè)內(nèi)人士預(yù)測(cè)，深圳的房?jī)r(jià)還會(huì)進(jìn)一步探底。在結(jié)束的“兩會(huì)”期間，近半數(shù)提案聚焦中國(guó)房?jī)r(jià)，使得中國(guó)房地產(chǎn)的政策和發(fā)展趨勢(shì)成為老百姓關(guān)注的焦點(diǎn)。而就在前幾天，國(guó)資委宣布，在以往頻頻制造“地王”的央企中，將有78家完成自由土地開發(fā)和已實(shí)施項(xiàng)目后退出房地產(chǎn)業(yè)。3、商貿(mào)旅業(yè)、影視制作：我國(guó)加快實(shí)施商貿(mào)活市

25、”和旅游富市”戰(zhàn)略，立足擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)消費(fèi)，努力開拓國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)，促進(jìn)以商貿(mào)旅游業(yè)為重點(diǎn)的第三產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展。在國(guó)家政策背景下，萌生出許許多多商貿(mào)旅業(yè)、影視制作為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的中小型企業(yè)，無形之中對(duì)公司在此行業(yè)中所處的地位受到影響，感受到從未有過的壓力。4、物業(yè)管理：自1981年我國(guó)第一家物業(yè)管理公司在深圳成立以來，物業(yè)管理在提高人們的生活和工作環(huán)境質(zhì)量、推進(jìn)城市化進(jìn)程中都起到了積極的作用。據(jù)資料顯示，目前全國(guó)絕大部分城市已經(jīng)引進(jìn)和推廣了物業(yè)管理，全國(guó)物業(yè)管理企業(yè)已超過2萬家，從業(yè)人員突破200萬人。深圳物業(yè)管理企業(yè)則有1200余家，從業(yè)人員達(dá)15萬，年創(chuàng)產(chǎn)值45億元。目前我國(guó)物業(yè)管理發(fā)展迅速，物業(yè)管

26、理類型多，涉及各個(gè)領(lǐng)域，約11大類，其中有多層住宅、高層住宅、寫字樓、工業(yè)區(qū)、政府政法機(jī)關(guān)辦公樓、醫(yī)院、學(xué)校、車站、碼頭、賓館、商場(chǎng)商業(yè)街和農(nóng)民房等。（二）、法律環(huán)境：1、房地產(chǎn)業(yè)：隨著我國(guó)縣市經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展，房地產(chǎn)業(yè)越來越備受市民的關(guān)注，目前，我國(guó)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)所設(shè)的法律主要有：中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法、物業(yè)管理?xiàng)l例、城市房屋管理拆遷條例、物權(quán)法、城市房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)管理?xiàng)l例等一系列法律，并且會(huì)隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷地完善。2、運(yùn)輸物流業(yè)：我國(guó)現(xiàn)行調(diào)整物流的法律法規(guī)涉及采購(gòu)、運(yùn)輸、倉儲(chǔ)、包裝、配送、搬運(yùn)、流通加工和信息等各個(gè)方面，有法律、法規(guī)、部門規(guī)章等不同層次，在現(xiàn)代物流的發(fā)展過程中，政府

27、部門提出公平、透明、統(tǒng)一、高效率的物流法制環(huán)境，為企業(yè)能夠在市場(chǎng)中充分發(fā)揮進(jìn)取心和創(chuàng)造力提供良好的外部條件，為能夠孵化出自己的強(qiáng)勢(shì)物流企業(yè)創(chuàng)造出寬松的宏觀環(huán)境。3、物業(yè)管理：從中央到地方頒布了一系列環(huán)保法律、法規(guī)，特別是有關(guān)物業(yè)管理和物業(yè)環(huán)境管理的相關(guān)法律、法規(guī)的頒布，對(duì)物業(yè)環(huán)境、城市環(huán)境和整個(gè)地球的環(huán)境保護(hù)與污染防治，其中最為代表的是中華人民共和國(guó)物業(yè)管理?xiàng)l例，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，國(guó)家會(huì)不斷地完善對(duì)物業(yè)管理方面的法律監(jiān)管。（三）監(jiān)督環(huán)境：1、房地產(chǎn)業(yè)：我國(guó)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的監(jiān)督主要從土地流轉(zhuǎn)制度、財(cái)政稅收制度、金融監(jiān)管制度、住房保障制度、住房租賃市場(chǎng)建設(shè)、土地拍賣制度等六大制度建設(shè)方面入手，

28、多管齊下，綜合治理，建立有效市場(chǎng)，兼顧經(jīng)濟(jì)效率與社會(huì)公平，引導(dǎo)有效供給與有效需求，促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)穩(wěn)定健康發(fā)展。2、運(yùn)輸物流業(yè)：我國(guó)對(duì)物流業(yè)的監(jiān)督主要途徑有：對(duì)貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票的監(jiān)督、交通運(yùn)輸人員的監(jiān)督、行業(yè)安全的監(jiān)督，在管理對(duì)象上，從交通系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)變到全社會(huì)、全行業(yè)；在管理方式上，從抓車頭、船頭、人頭的微觀直接管理轉(zhuǎn)變到以政策引導(dǎo)、法規(guī)規(guī)范的宏觀指導(dǎo)上來；在管理重點(diǎn)上，安全生產(chǎn)從事后處理轉(zhuǎn)變到事前預(yù)防控制上來。并且會(huì)隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷地完善交通運(yùn)輸?shù)姆煞?。（四）關(guān)于鴻基集團(tuán)內(nèi)部環(huán)境的法律和監(jiān)督環(huán)境：1、會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告基礎(chǔ)及計(jì)量屬性：公司一般采用歷史成本計(jì)量模式，但在符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要

29、求，且公允價(jià)值能夠可靠取得的情況下，在金融工具、非同一控制下的企業(yè)合并、債務(wù)重組及非貨幣性資產(chǎn)交換等方面使用公允價(jià)值計(jì)量模式.2、存貨核算方法：本公司存貨分為原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品及庫存)商品、開發(fā)產(chǎn)品、開發(fā)成本等。存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。購(gòu)入、自制的存貨以實(shí)際成本入賬，發(fā)出按加權(quán)平均法和個(gè)別認(rèn)定法計(jì)價(jià)，低值易耗品和包裝物領(lǐng)用時(shí)一次攤銷。3、長(zhǎng)期股權(quán)投資核算方法：公司主要采用成本法和權(quán)益法對(duì)被投資單位實(shí)施控制，對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行可靠計(jì)量。4、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法：合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司和其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整母公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資后，在抵銷母公司與子公

30、司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的影響后，由母公司合并編制。六、鴻基集團(tuán)的內(nèi)部控制（一）、公司內(nèi)部控制綜述1、公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)公司已按照公司法、上市公司章程指引等相關(guān)法律法規(guī)的要求建立健全了法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立了符合公司業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)管理需要的組織機(jī)構(gòu)，根據(jù)不相容職務(wù)相分離的原則合理設(shè)置部門和崗位，科學(xué)劃分職責(zé)和權(quán)限，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制約的內(nèi)控組織架構(gòu)體系。如下：2、公司內(nèi)部控制制度建設(shè)情況公司按照公司法、證券法、上市公司治理準(zhǔn)則、上市公司內(nèi)部控制指引)等法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，根據(jù)公司實(shí)際情況，建立了較為完善的內(nèi)部控制制度管理體系，內(nèi)控制度貫穿于公

31、司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各層面和各個(gè)環(huán)節(jié)。這些制度的制定和修訂，進(jìn)一步明確了股東大會(huì)、董事局、監(jiān)事會(huì)和管理層的相關(guān)職權(quán)及相互關(guān)系，明確了股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利義務(wù)及與三會(huì)的關(guān)系，從而為公司不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制管理和監(jiān)督，提高和規(guī)范公司運(yùn)作水平提供了保證。3、公司內(nèi)部控制職能部門設(shè)置情況董事局審計(jì)委員會(huì)及獨(dú)立董事負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。公司為加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，專門設(shè)立了審計(jì)部，并配備了專職審計(jì)人員，從而為各項(xiàng)審計(jì)工作的順利開展提供了保證，審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，有權(quán)

32、直接向監(jiān)事會(huì)、董事局及其審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。（二）、重點(diǎn)控制活動(dòng)1、對(duì)控股子公司的內(nèi)部控制情況：公司嚴(yán)格依據(jù)內(nèi)部控制制度、全資及控股子公司管理制度及信息披露及管理制度對(duì)各控股子公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、投資、抵押擔(dān)保等活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理?？毓勺庸颈仨毎磿r(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和各項(xiàng)內(nèi)部管理報(bào)表，并對(duì)子公司實(shí)施定期或不定期的審計(jì)監(jiān)督，通過監(jiān)督和檢查，保證了控股子公司規(guī)范運(yùn)作和依法經(jīng)營(yíng)，積極地促進(jìn)了控股子公司經(jīng)營(yíng)管理行為與公司保持一致；控股子公司的主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由本公司委派或推薦的人選擔(dān)任，其股東大會(huì)或董事會(huì)做出的決議及時(shí)向本公司報(bào)告；公司年初與控股子公司簽訂經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)責(zé)任制合同，下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)，并要求

33、控股子公司每月結(jié)束后將財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)營(yíng)情況向公司匯報(bào)，公司績(jī)效管理部門對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，對(duì)簽訂了合同的企業(yè)履行合同情況進(jìn)行跟蹤，同時(shí)還通過到各企業(yè)走訪、直接與企業(yè)管理者溝通的方式了解企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理情況，并對(duì)問題較多或較突出的企業(yè)責(zé)令改正，同時(shí)，要求下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)人員一定要服從集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和管理。公司還組織相關(guān)職能部門人員組成檢查小組，對(duì)公司各二級(jí)企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的執(zhí)行情況進(jìn)行了初審和檢查，為搞好各企業(yè)年度考核和制訂下一年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)計(jì)劃做好準(zhǔn)備；控股子公司應(yīng)公司董事局秘書辦公室或財(cái)務(wù)部的臨時(shí)要求，提供相應(yīng)時(shí)段的經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表；控股子公司的對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外投資由公司審批。

34、報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)控股子公司的監(jiān)督和管控得到了有效的加強(qiáng)，控制力進(jìn)一步提升。2、公司對(duì)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況：報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照深圳證券交易所股票上市規(guī)則和公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施細(xì)則的規(guī)定執(zhí)行，保證公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易及時(shí)履行信息披露義務(wù)。3、公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制情況：報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的擔(dān)保管理規(guī)定和證監(jiān)會(huì)下發(fā)的有關(guān)對(duì)外擔(dān)保問題的規(guī)定，對(duì)發(fā)生的每筆貸款擔(dān)保都履行了有效的審批決策程序和信息披露義務(wù)，并嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，沒有損害公司及其他股東利益的情況發(fā)生，不存在違規(guī)擔(dān)保的行為。4、公司對(duì)募集資金使用的內(nèi)部控制情況：公司制定了募

35、集資金使用管理制度，對(duì)募集資金投向及審批程序都作出了明確規(guī)定；本報(bào)告期內(nèi)，公司沒有募集資金投資項(xiàng)目或以前年度募集資金投資項(xiàng)目延續(xù)到本報(bào)告期內(nèi)使用的情況。5、公司對(duì)重大投資的內(nèi)部控制情況：報(bào)告期內(nèi)，公司沒有重大的對(duì)外投資事項(xiàng)，公司的其他投資事項(xiàng)已按照公司項(xiàng)目投資管理制度履行了所有的審批程序。6、公司對(duì)信息披露的內(nèi)部控制情況：報(bào)告期內(nèi)，公司繼續(xù)嚴(yán)格按照公司法、證券法、上市規(guī)則、深交所上市公司內(nèi)部控制指引及公司信息披露及管理制度、重大信息內(nèi)部報(bào)告制度、內(nèi)幕信息知情人登記制度等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求，做好公司信息披露及管理工作。7、公司對(duì)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制情況：報(bào)告期公司按照公司法、證券法、深

36、圳證券交易所股票上市規(guī)則、深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)法律、法規(guī)和)規(guī)章制度的要求，積極健全、完善公司財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制體系，做好財(cái)務(wù)管理工作。8、公司對(duì)法律事務(wù)的內(nèi)部控制情況：報(bào)告期內(nèi)，公司為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各種法律文件起草、審核、簽訂及存檔等方面的管理和監(jiān)督，主要從以下方面加強(qiáng)了對(duì)法律事務(wù)的內(nèi)部控制：加強(qiáng)檔案管理、規(guī)范各種法律文件簽訂的審批程序。9、公司對(duì)人力資源的內(nèi)部控制情況：公司根據(jù)制定的發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)公司的人力資源管理進(jìn)行統(tǒng)一管理和規(guī)劃，嚴(yán)格監(jiān)控下屬二級(jí)企業(yè)人力資源的規(guī)劃與實(shí)施。公司在執(zhí)行原有人力資源制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際情況制定了員工入職和離職的審批制度。10、公

37、司對(duì)績(jī)效管理的內(nèi)部控制情況：為促進(jìn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司將目標(biāo)任務(wù)層層分解到各企業(yè)和員工，形成企業(yè)和員工個(gè)人的年度績(jī)效目標(biāo)，根據(jù)績(jī)效管理制度嚴(yán)格組織各企業(yè)和員工年度績(jī)效目標(biāo)的制訂、跟蹤促進(jìn)、績(jī)效考核和實(shí)施獎(jiǎng)罰工作，結(jié)合公司實(shí)施新的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃需要及實(shí)際情況，公司還對(duì)現(xiàn)有的績(jī)效管理制度進(jìn)行補(bǔ)充和完善，特別是對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的績(jī)效管理辦法進(jìn)行了探討和摸索，并根據(jù)實(shí)際需要起草了針對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的績(jī)效管理方案。11、公司對(duì)安全生產(chǎn)工作的內(nèi)部控制情況：報(bào)告期內(nèi)，公司建立了相對(duì)完善和有效的安全生產(chǎn)管理組織體系：即公司總部成立安全生產(chǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)組織和督促公司安全生產(chǎn)管理工作；各控股子公司也成立以企業(yè)主要負(fù)責(zé)人為主要責(zé)任人的安全管理小組，負(fù)責(zé)各企業(yè)的安全生產(chǎn)組織工作；并通過與各控股子公司簽訂安全生產(chǎn)目標(biāo)管理責(zé)任書和將安全生產(chǎn)管理