工程成本管理方案

1、*項目經(jīng)理部成本管理方案項目經(jīng)理部根據(jù)集團公司、公司成本管理實施方案及2017年公司成本管理工作方案的要求，為提高本單位全員成本意識，落實成本管理責(zé)任，全面提升管理水平，結(jié)合本單位實際，制定成本管理工作方案：一、成本管理工作指導(dǎo)思想和工作目標（一）指導(dǎo)思想：規(guī)范項目成本管理程序，提高項目成本管理水平，使項目成本管理逐步科學(xué)化、規(guī)范化；使項目的施工成本做到事前預(yù)測，事中控制、核算，事后總結(jié)、持續(xù)降低。（二）工作目標：強化全員成本控制意識，確保項目管理成本目標的實現(xiàn)，提高企業(yè)效益。二、成本管理工作的具體安排（一）招標、合同管理1 .與建設(shè)單位發(fā)生的招標、合同管理在項目招標文件下達后，項目經(jīng)理部技術(shù)

2、人員及市場開發(fā)部人員根據(jù)項目招標文件要求及招標圖紙內(nèi)容，對項目實施過程中發(fā)生的各種成本進行分析，通過比對兩部門成本分析內(nèi)容，采取更合理的方案，進而優(yōu)化施工成本輸由，通過公司對成本的審核，進一步優(yōu)化項目成本，最終制定項目成本。項目中標后，在合同簽訂前，項目經(jīng)理部與建設(shè)單位、設(shè)計單位積極溝通，通過考察現(xiàn)場將項目施工中可能存在的變動項目、招標文件不明確的項目及現(xiàn)場實際施工與招標文件不符的項目等，以澄清或圖紙會審記錄的形式與建設(shè)單位進行溝通，明確合同文件內(nèi)容與制定的成本內(nèi)容一致后，簽訂施工合同。施工圖紙下達后，項目經(jīng)理部技術(shù)人員須在第一時間明確圖紙內(nèi)容，并將施工圖紙內(nèi)容與合同文件內(nèi)容比對，對施工圖紙與

3、合同文件內(nèi)容不一致的項目以書面形式與建設(shè)單位進行確認，并將變更后的內(nèi)容制定相關(guān)成本上報公司，經(jīng)公司確認后，以合同補充協(xié)議或聯(lián)系單的形式與建設(shè)單位確認。2 .與分包方、租賃方等單位發(fā)生的招標、合同管理項目經(jīng)理部在與建設(shè)單位簽訂的合同明確后，圍繞合同內(nèi)容制定相關(guān)的施工計劃、施工方案及各人、材、機進場計劃，按成本內(nèi)容控制各類成本的輸由，對需要對外招標（詢價）的施工項目，項目部技術(shù)主辦根據(jù)公司要求編制招標（詢價）文件，對擬招標（詢價）項目的具體施工內(nèi)容和范圍詳細說明，工程量計算準確，相關(guān)技術(shù)要求、進度要求和費用計算范圍明確無誤，經(jīng)項目負責(zé)人批準報工程管理部經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)會簽后，組織相關(guān)投標單位進行投標，經(jīng)

4、公司相關(guān)部室開標、評標后，確定中標單位和中標價格，項目部技術(shù)主辦根據(jù)中標報價上報合同會簽。（二）項目成本管理1 .項目目標成本管理工程開工前，公司相關(guān)職能部室針對工程的特點對項目部進行相關(guān)交底，交底內(nèi)容包含本工程的合同風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和成本風(fēng)險等，協(xié)助項目部在工程開工前對工程的特點和風(fēng)險進行分析和掌握，并制定相應(yīng)的措施。項目目標成本制定后，項目經(jīng)理部根據(jù)成本內(nèi)容，綜合分析各施工項目所需的人員配置、機械投入及材料采購等內(nèi)容，根據(jù)施工進度要求，通過招標工作，在不超過目標成本的范疇內(nèi)，選擇工作效率高、施工質(zhì)量可靠的人員及機械進場，同時通過對工程材料各相關(guān)特性及材料加工效率，合理制定材料采購計

5、劃，保證材料供應(yīng)及時。當(dāng)項目內(nèi)容存在非常態(tài)施工時，例如施工工藝、材料等施工質(zhì)量及效率可能與成本內(nèi)容存在偏差的項目，應(yīng)于該項目施工前進行典型施工，通過典型施工的實施確認該項目施工效率、施工質(zhì)量，在保證該項目成本不超過目標成本后，合理變更施工計劃，完善項目目標成本管理。2 .項目施工組織及進度管理2.1 施工組織及進度管理2.1.1 施工人員的工作效率、機械的工作性能及施工范圍合理安排施工內(nèi)容，合理確定投入人工、機械的數(shù)量，避免造成相互制約及窩工，做到人員、機械工作效率最大化。2.1.2 合理制定日、周、月施工計劃，并根據(jù)施工實際情況隨時調(diào)整計劃。2.1.3 對莫些夜間可施工項目，盡量縮短上一道工

6、序的施工時間，可考慮適當(dāng)增加工作時間完成上一道工序，使夜間施工得以進行。2.1.4 定期對進場人員、機械施工效率進行考核，對莫些效率過低，延誤施工的人員及機械予以退場。2.1.5 針對每一道施工提前做好準備工作，包括人工、機械及材料的進場及相關(guān)保證措施。2.1.6 做好內(nèi)部及外界溝通工作，避免臨時或突發(fā)情況信息傳達不及時對施工造成影響。2.1.7 確保對每項施工做到全程管理，在施工過程中對莫些不合格項一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立刻整改，避免造成施工延期或返工。2.2 材料成本管理2.2.1 材料通過招標比價的方式進行采購，參照成本目標，可通過談判實現(xiàn)材料的低價采購，但同時需對競標方價格進行審核，若明顯低于成本價

7、格需確認材料的質(zhì)量。2.2.2 密切關(guān)注市場材料價格走勢，根據(jù)往年材料市場價格波動曲線及市場綜合供求情況、原材料的價格浮動情況來判斷材料未來的價格趨勢，通過比對成本目標，盡量選擇低于目標成本的價格采購材料，要求材料員及技術(shù)員對需進場的所有材料有充分的了解，對于進場時間要求不高的材料盡量選擇價格低于成本目標的時機進行采購。2.2.3 根據(jù)材料用途、數(shù)量、尺寸合理進場材料，在加工類材料進場之前，必須仔細研究材料的合理加工尺寸，避免造成材料的浪費。2.2.4 對進場材料進行合理堆存并注重材料的保護，避免材料丟失或者因銹蝕等原因造成無法使用的后果。2.2.5 對易燃易爆或有毒的材料必須單獨進行堆存管理

8、，并配備相關(guān)安全保障措施，由專人值守，避免造成災(zāi)難性后果。2.2.6 根據(jù)成本報表對存在損耗性的材料進行定期成本分析，頻率不得少于一個月一次，對比材料實際損耗率和目標損耗率，優(yōu)化施工組織，減少材料的損耗率。2.2.7 嚴格控制材料的進場質(zhì)量，對質(zhì)量不合格產(chǎn)品堅決拒收，對材料的采購數(shù)量最少由兩個技術(shù)員同時確認，避免材料實際數(shù)量及簽收數(shù)量存在誤差。2.2.8 當(dāng)進場材料數(shù)量占比理論使用量90%寸，應(yīng)根據(jù)實際材料使用損耗提取材料采購計劃，不可盲目根據(jù)成本目標工程量將剩余材料一次性大量進場，避免材料剩余過多。2.3 辦公管理2.3.1 加強人員節(jié)約的價值觀，提高辦公效率，對耗材使用前必須嚴格檢查準備工

9、作，確保萬無一失后再進行使用，避免責(zé)任心不強造成的浪費。2.3.2 注重資源的重復(fù)利用，對可共用或可多次使用的資源不可鋪張浪費進行多次采購。3 .項目質(zhì)量管理主管工程師主抓項目質(zhì)量管理工作，合理優(yōu)化施工方案，使用成本低、效率高的先進技術(shù)以達到項目質(zhì)量合格、減少成本輸生的目的，技術(shù)員全程對項目的實施進行全程質(zhì)量管理，明確各技術(shù)員分工，對其分工項目進行質(zhì)量考核。在施工過程中，嚴格按照規(guī)范和施工組織設(shè)計的要求組織施工，施工班組執(zhí)行技術(shù)交底要求，各崗位人員在組織、技術(shù)、實施、檢查和整改各環(huán)節(jié)責(zé)任落實到人，質(zhì)量管理工作須貫穿項目施工的始終，并達到主辦主管、全員監(jiān)督的目的，對施工過程中發(fā)生的質(zhì)量隱患一經(jīng)發(fā)

10、現(xiàn)立刻進行整改，避免造成質(zhì)量缺陷，同時避免對工期造成延誤。4 .項目安全管理項目安全管理是項目管理的重中之重，安全生產(chǎn)責(zé)任重于泰山為切實做好項目安全管理工作，項目經(jīng)理部制定以下安全管理方案:4.1 落實一崗雙責(zé)，安全員主抓項目的安全生產(chǎn)工作，同時，全員必須將安全生產(chǎn)落實到自身的崗位職責(zé)中去，做到崗位職責(zé)及安全管理職責(zé)不分家。4.2 在項目施工前，安全員及技術(shù)員對項目實施過程中可能存在的安全隱患進行細致入微地分析，對各類安全危險源及不可接受危險因素進行辨識，并生成安全隱患列表，對施工相關(guān)人員進行安全父底。4.3 在施工過程中，對易燃、易爆、易塌坡、易墜落、易落水、易踩空等各種安全隱患部位設(shè)置警示

11、標志，并對現(xiàn)場施工人員的安全防護進行檢查。4.4 確保進場的施工人員均通過安全培訓(xùn)考試，特種工種均持證上崗，所有施工均按相關(guān)操作規(guī)程進行。4.5 安全員與技術(shù)員、施工員每日進行溝通，對日、周、月施工計劃有充分的了解，通過對計劃部位安全隱患的分析，及時制定相關(guān)安全保證措施，根據(jù)安全保證措施內(nèi)容制定安全生產(chǎn)費支由計劃。4.6 實行領(lǐng)導(dǎo)帶班巡視工作，全員全過程對本崗位職責(zé)內(nèi)的項目進行安全管理工作，同時，落實全員監(jiān)督政策，對任何安全隱患全員均有責(zé)任及義務(wù)進行管理。4.7 通過全員教育，明確安全生產(chǎn)的重要性，同時明確獎懲政策的對象均為全員，杜絕事不關(guān)己高高桂起的心理。5 .項目應(yīng)收款管理5.1 項目經(jīng)理

12、部根據(jù)每月實際完成的項目內(nèi)容制作月度進度支付憑證，于建設(shè)單位指定上報日期前經(jīng)公司審核后上報建設(shè)單位，待建設(shè)單位審批完成后，將進度支付憑證取回，并將數(shù)據(jù)記錄，同時上報公司，生成應(yīng)收款計劃，由項目經(jīng)理部根據(jù)收款計劃進行收款工作。5.2 項目竣工驗收后，立即進行竣工決算的編制，于一個月內(nèi)完成竣工決算的送審工作，審計單位審核完畢后根據(jù)定案表金額編制工程進度款支付憑證，根據(jù)剩余工程款金額形成應(yīng)收賬款計劃，由項目經(jīng)理部根據(jù)收款計劃進行收款工作。5.3 應(yīng)收款計劃由項目經(jīng)理部各職能部門負責(zé)將本部門應(yīng)收款項進行編制，由統(tǒng)計員進行匯總，由項目經(jīng)理進行統(tǒng)一管理。5.4 由項目經(jīng)理負責(zé)項目的全部收款工作，各職能部門

13、分管職責(zé)內(nèi)的收款工作，對已收款及未收款及時做好臺賬，調(diào)整收款計劃，根據(jù)計劃進行收款工作。6 .項目稅費管理在正確劃分新老項目界定的基礎(chǔ)上，技術(shù)人員根據(jù)業(yè)主審核完畢后的月進度支付憑證內(nèi)容，綜合分析憑證內(nèi)的各項目發(fā)生的成本，根據(jù)成本內(nèi)容，進行月度結(jié)算的編制，結(jié)算內(nèi)容必須與當(dāng)月進度支付憑證內(nèi)容一致，保證結(jié)算相關(guān)的各單位均按結(jié)算內(nèi)容及時開具增值稅發(fā)票，將發(fā)票與結(jié)算按規(guī)定及時上報財務(wù)科，保證稅款足額抵扣和抵減等。（三）規(guī)章制度的修訂及完善項目經(jīng)理部資料員及技術(shù)員負責(zé)對公司及集團已制定的規(guī)章制度進行收集整理，并將制度內(nèi)容傳達至項目經(jīng)理部全體成員，各成員根據(jù)規(guī)章制度內(nèi)容，結(jié)合崗位職責(zé)內(nèi)容，對各規(guī)章制度進行落

14、實。項目經(jīng)理部于項目施工的全過程嚴格按照各類規(guī)章制度進行管理，同時，根據(jù)項目管理中由現(xiàn)的各類問題，在解決問題的過程中，可根據(jù)規(guī)章制度的內(nèi)容提由建設(shè)性的改善意見，由項目經(jīng)理部對意見進行可行性分析后，上報公司進行審批。（四）統(tǒng)計基礎(chǔ)工作在成本管理工作中，統(tǒng)計基礎(chǔ)這一環(huán)節(jié)是展開成本分析、糾偏的重中之重，只有系統(tǒng)地、準確地將各類成本統(tǒng)計基礎(chǔ)工作完成，才能保證成本分析、糾偏的有效進行。在施工過程中，各類統(tǒng)計基礎(chǔ)工作需要專人去做，然后進行匯總和分析。要做好各類統(tǒng)計基礎(chǔ)工作，相關(guān)人員必須具備相應(yīng)的素質(zhì)、掌握科學(xué)的方法，這樣才能便于各類統(tǒng)計數(shù)據(jù)準確統(tǒng)計和匯總，便于對數(shù)據(jù)進行分析。（五）成本指標、成本報表及成本

15、分析（見附表），項目技術(shù)人員認真填寫報表所要求的內(nèi)容，并認真進行分析，對不正常指標及時查找問題所在，制定針對性的方案。三、工作要求及保障措施為切實做好項目成本管理工作，全面貫徹成本工作指導(dǎo)思想，項目經(jīng)理部制定以下成本管理原則作為全員項目管理工作要求：（一）全面控制原則，成本管理貫穿企業(yè)整個經(jīng)營過程，須在經(jīng)營過程中發(fā)動全員進行全面控制。（二）開源與節(jié)流相結(jié)合的原則，在生產(chǎn)過程中，通過完善施工組織管理，盡可能減少人員、機械、材料的投入量，合理安排施工順序，明確施工效率，避免窩工情況的發(fā)生。在施工過程中發(fā)生的簽證項目必須及時上報，保證簽證內(nèi)容合理、合法、真實。（三）目標管理原則，各部門根據(jù)制定的成本

16、管理制度對自己職責(zé)內(nèi)的成本目標進行管理。（四）質(zhì)量管理原則，在質(zhì)量管理過程中，各管理崗位優(yōu)化施工組織，在保證工程質(zhì)量合格前提下，以最少的成本完成工程施工。（五）節(jié)約原則，對辦公、生產(chǎn)過程中進場的各種資源進行整合優(yōu)化，從項目的全過程注重節(jié)約資源意識，發(fā)揮資源的最大使用功能，杜絕浪費。數(shù)據(jù)是最直觀的成本管理成果體現(xiàn)，通過對各類成本報表的制定、分析，可對成本管理進行全方位的總結(jié)、糾偏。根據(jù)設(shè)定的成本管理目標，對項目實施過程中發(fā)生的成本生成數(shù)據(jù)表格，不可片面把成本與產(chǎn)值進行比對、分析偏差，必須根據(jù)各階段、各環(huán)節(jié)發(fā)生的成本與成本目標進行比對，做到全面總結(jié)分析，對已發(fā)生但未結(jié)算的成本進行重點記錄，對月、季

17、度、年度成本數(shù)據(jù)進行客觀分析，根據(jù)施工情況預(yù)測可能發(fā)生的目標以外的成本，做好成本預(yù)控，結(jié)合各種實際發(fā)生的成本分析與成本目標的偏差，總結(jié)下一階段成本控制重點，使項目全過程成本處于掌控之中。在項目實施過程中，項目經(jīng)理部制定以下管理方案保證成本管理的順利實施：1、各崗位各司其職，做好崗位職責(zé)，對職責(zé)內(nèi)的成本管理做到事無巨細，形成局部到整體的成本管理流程。2、對項目成本管理做到項目經(jīng)理全面掌控，全員參與管理。3、健全成本管理逐級監(jiān)管制度，對莫些偏離成本目標的項目由各相關(guān)崗位人員共同分析原因并糾正后期施工。4、設(shè)定成本管理的重點項目，根據(jù)項目特征自各流程層層把關(guān)，控制成本輸生。5、定期開展成本管理會議，

18、對成本數(shù)據(jù)、成本管理難點及下階段成本管理重點做總結(jié)分析，通過對各崗位的考核點評加強全員成本管理的責(zé)任心，分享成本管理經(jīng)驗，不斷加強全員成本管理能力。四、成本責(zé)任落實框架表為保證項目成本管理工作的順利開展，同時不斷提高項目經(jīng)理部的成本管理水平，項目經(jīng)理部建立健全成本管理負責(zé)制度，明確相關(guān)責(zé)任人：項目經(jīng)理，對項目成本全面負責(zé)；項目副經(jīng)理，對施工過程中發(fā)生的成本負責(zé)；項目總工，對項目成本制定、成本偏差分析、優(yōu)化施工組織方案、質(zhì)量管理負責(zé)；技術(shù)員，對各分項工程發(fā)生的成本及質(zhì)量管理負責(zé)；材料員，對工程進場材料采購流程負責(zé)；統(tǒng)計員，對各成本報表、辦公成本及項目經(jīng)理部管理成本負責(zé)。通過成本管理負責(zé)制度的實施，對項目部各職能部門進行考核及規(guī)范化管理，學(xué)習(xí)成本管理優(yōu)秀模范的管理經(jīng)驗，提高全員成本管理水平，保證成本管理工作的有效實施。*項目經(jīng)理部2017附表1第項目部在建單位工程費用績效指數(shù)、進度績效指數(shù)統(tǒng)計表年月序號單位工程名稱進度績效指數(shù)費用績效指數(shù)備注月度實際產(chǎn)值月度計劃產(chǎn)值SPI提前/滯后月度目標成本月度實際費用CPI節(jié)支/超支進度績效指數(shù)SPI二月度施工工程實際產(chǎn)值/月度施工工程計劃產(chǎn)值SPI1進度提前SPI1節(jié)支SPI1超