保險公司償付能力監(jiān)管的幾個研究問題PPT課件

1、保險公司償付能力監(jiān)管的幾個研究問題12報告內(nèi)容第第 I 部分部分：過去的問題和監(jiān)管辦法I1影響償付能力的歷史問題I2償付能力監(jiān)管與監(jiān)管報告第第 II 部分部分：新的問題和監(jiān)管框架II1 把握中國保險業(yè)的發(fā)展實際II2跟蹤國際保險監(jiān)管的發(fā)展趨勢3I1 保險業(yè)償付能力狀況2003年底（海外上市之前）： 2003 2002 年 資產(chǎn)總值 9122.84 6495 億 當(dāng)年保費 3880.4 3054.15 億責(zé)任準(zhǔn)備金累積 5720.49 億可運用資金余額 8739 6000 億保險業(yè)資本總和 約 300余 億 4主要特點：資產(chǎn)增長遠(yuǎn)大于資本金增長例例1： 標(biāo)準(zhǔn)普爾標(biāo)準(zhǔn)普爾2003年報告年報告中國快

2、速增長的保險業(yè)亟需資本： 要達(dá)到合理的資本充足水平，中國大陸 壽險業(yè)資本金缺口 150200 億人民幣非壽險業(yè)資本金缺口 70100 億人民幣例例2 2：中國人保：中國人保（2001年），注冊資本 77億，資產(chǎn)總值525億，當(dāng)年自留保費505億。5影響償付能力的一些因素 資本金增長遠(yuǎn)低于資產(chǎn)增長速度（例1-2） 歷史上（19801995）遺留的不良資產(chǎn) 資本市場不成熟、資金運用效率低(例3) 壽險公司的利差損負(fù)擔(dān)較重（例4） 非壽險公司應(yīng)收保費和未決賠款6投資收益率2001年: 4.3，2002年: 3.14，2003年：2.68 占比（2003）：存款54.3，債券等40.2，基金5.5 2

3、003 2002 2001 銀行存款 3.21 3.61 (%) 國債 4.57 6.28回購業(yè)務(wù) 2.64 3.52 證券基金 0.05 16.29例例3：保險資金運用效率7保監(jiān)會主席在2003年初召開的全國保險工作會議上宣布：我國壽險保單1999年前的利差損高達(dá)500多億元。（注：利差損會逐年增加。） 從1996年開始，連續(xù)8次降息， 一年期存款利率 9.18% 1.98%，目前壽險產(chǎn)品預(yù)定利率：2.5% 例例4：壽險公司的利差損問題8 如何改善公司的償付能力狀況 ？ （1）調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)（利潤核心、內(nèi)控管理） 特點：長久之計，不能立竿見影（2）融資增加資本金（法人股、公眾股） 特點：立竿見

4、影，但導(dǎo)致上市風(fēng)險 保險公司的選擇： 重組、股份制改造、上市慕資，上市推動管理改革。9例例5：中國人保的上市過程（略）資料：資料：2003200320042004，上市融資規(guī)模：，上市融資規(guī)模：人保人保（2003-11-6，香港）：54億港幣國壽國壽（2003-12-17/18,紐約、香港）： 34.75 億美元平安平安（2004，香港）：143 億港元三家共籌資約：50 億美元10I2 償付能力監(jiān)管內(nèi)容及框架1. 最低注冊資本及管理要求2. 保險資金的使用范圍3. 出售的險種類別4. 高級管理人員的任職資格5. 償付能力額度償付能力額度（風(fēng)險資本）最低要求6.財務(wù)及償付能力狀況的定期披露11

5、保險法(2003)73條：設(shè)立保險公司，其注冊資本金的最低限額為人民幣二億元。保險公司注冊資本最低限額必須為實繳貨幣資本。保險法(2003)79條：保險公司成擬后應(yīng)當(dāng)按照其注冊資本總額的20提取保證金，存入保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的銀行，除保險公司清算時用于清償債務(wù)外，不得動用。注：保險法(1995)：5億元 1 最低注冊資本及管理要求122 保險資金的使用范圍保險法(2003)105條：保險公司的資金運用，限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其它資金運用形式。保險公司運用的資金和具體項目的資金占其資金總額的具體比例，由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定。 保監(jiān)會/人行(2004.8.18)保險

6、外匯資金境外運用管理辦法：80 可境外運用。133 出售的險種的范圍 保險法第92、93條、保險公司管理規(guī)定第47、48條：規(guī)定保險公司的業(yè)務(wù)及險種范圍。 人身保險產(chǎn)品審批和備案管理辦法若干問題的通知(保監(jiān)發(fā)200476號) 關(guān)于實施財產(chǎn)保險公司條款費率事后備案制度有關(guān)問題的通知（保監(jiān)發(fā)200434號） 144 高級管理人員的任職資格 保監(jiān)會2002年3月1日發(fā)布保險公司高級管理人員任職資格管理規(guī)定。2003年7月23日修改，第三條定義：保險公司的高級管理人員是指，總公司的董事長、董事、獨立董事、董事會秘書；總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理；分支機(jī)構(gòu)總經(jīng)理（經(jīng)理）；以及與上述高級管理人員具有相同職權(quán)的負(fù)

7、責(zé)人。 保險公司任命總公司精算部門、財務(wù)會計部門、資金運用部門的主要負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定報中國保監(jiān)會核準(zhǔn)和備案。 155 最低償付能力額度要求 2003年3月24日，中國保監(jiān)會頒布保險公司最低償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定（保監(jiān)發(fā)20031號）。 1號文要求：各公司于每年4月30日前提交 “ 償付能力狀況報告 ”。 原理：償付能力額度（法定） 監(jiān)管指標(biāo)（預(yù)警） 16 公司概況 主要經(jīng)營和償付能力情況 審計報告 償付能力報告表格償付能力報告表格 監(jiān)管指標(biāo)報告監(jiān)管指標(biāo)報告 管理層對公司償付能力變化趨勢的分析 指定聯(lián)系人及聯(lián)系方式5.1 償付能力報告內(nèi)容17A償付能力額度狀況表B最低償付能力額度計算

8、表C認(rèn)可資產(chǎn)表D認(rèn)可負(fù)債表注：B返照歐盟舊指引；實際額度 CD C C監(jiān)管會計準(zhǔn)則； D D準(zhǔn)備金管理辦法 5.2 償付能力報告表格18 A-償付能力狀況表（表樣）本年上年認(rèn)可資產(chǎn)（1）認(rèn)可負(fù)債（2）實際償付能力額度（3）= (1) (2)最低償付能力額度（4）償付能力余額（5）= (3) (4)償付能力充足率(%)（6）= (3)/(4)19 B-最低償付能力計算表（表樣）一 財產(chǎn)險或短期意外險業(yè)務(wù)本年上年（1）二 長期人身險業(yè)務(wù)（2）最低償付能力額度（1）（2）20 C - 認(rèn)可資產(chǎn)表（表樣）序號帳面價值（1）非認(rèn)可價值（2）凈認(rèn)可價值(3)=(1) - (2)1銀行存款2政府債券3金融債

9、券 資產(chǎn)合計21 D - 認(rèn)可負(fù)債表（表樣）序號本年上年1未到期責(zé)任準(zhǔn)備金2未決賠款準(zhǔn)備金3長期財產(chǎn)險責(zé)任準(zhǔn)備金4壽險責(zé)任準(zhǔn)備金認(rèn)可負(fù)債合計22償付能力充足率監(jiān)管措施 100 正常 70% 100關(guān)注，限期整改 30% 70停止新業(yè)務(wù)、轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù) 30接管5.3 監(jiān)管措施 實際償付能力額度 SM -參照歐盟舊辦法 最低償付能力額度 SMSM -正在研制中 償付能力充足率 SM / SMSM23目標(biāo)：用35年時間，建成一套既符合我國保險業(yè)發(fā)展實際，又符合國際保險監(jiān)管發(fā)展趨勢的償付能力監(jiān)管制度體系。IIII1 1 如何把握中國保險業(yè)發(fā)展實際，如中國保 險公司、保險業(yè)的風(fēng)險構(gòu)成？IIII2 2 國際保險監(jiān)管發(fā)展趨勢：采用風(fēng)險管理導(dǎo) 向的償付能力監(jiān)管模式 ？II新的問題和監(jiān)管框架新的問題和監(jiān)管框架24II1 中國保險業(yè)實際問題 從人保上市為起點，中國保險業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大從人保上市為起點，中國保險業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，保險業(yè)的風(fēng)險構(gòu)成更加復(fù)雜，新的問題有：變化，保險業(yè)的風(fēng)險構(gòu)成更加復(fù)雜，新的問題有： 如何鞏固保險公司體制改革的成果，完善公司治理結(jié)構(gòu)、行業(yè)治理結(jié)構(gòu)建設(shè)？ 如何通過擴(kuò)大對外開放、培育大型保險集團(tuán)、金控公司、發(fā)展專業(yè)保險公司、開發(fā)新型產(chǎn)品來做大市場？ 如何為上市和增資擴(kuò)股所募集的資金開辟資金運用