信用證內(nèi)容及審核要點

1、信用證內(nèi)容一 信用證本身* 信用證的類型( Form of credit )含義 : L/C 是銀行有條件的承諾付款的文件。類型：1. Revocable /Irrevocable L/C2. Documentary /Clean L/C3. Restricted/ Freely negotiation L/C4. Confirmed/unconfirmed L/C5. Sight /Time L/C6. Transferable / Non-transferable L/C7. buyers /sellers usance L/C* 信用證的當事人:1. Applicant/ Account

2、ee / Accreditor /Opener2. Beneficiary3. issuing /opening /establishing Bank4. Advising /Notifying Bank5. Confirming Bank6. Negotiating Bank7. Paying Bank8. Reimbursing Bank* 信用證號碼（L/C number )* * 開證日期(Date of issue)* * 信用證金額( L/C amount )* * 有效期和到期地點(Expiry date and place )* * 單據(jù)提交期限(Documents prese

3、ntation period)二、匯票1. 出票人(Drawer)2. 付款人/受票人 (Drawee)draft/CREDIT DRAWN ON US/our bank: 付款人為開證行draft DRAWN ON YOURSELF:付款人為通知行DRAWN ON *BANK: 付款人為* 銀行 (保兌行 /償付行等)3. 付款期限 (Tenor)遠期信用證:提 單 日 后 30 天 :L/C at30days after B/L date見票后 30 天: L/C at 30days sight出票后 30 天 :L/C after date(匯票出票日)4. 出票條款 (Drawn cl

4、ause)： 匯 票依據(jù)某信用證(開證行、號碼、日期)出具單據(jù)1 .商業(yè)發(fā)票(Commercial Invoice)2 .裝 箱 單 或 磅 碼 單 ( Packing List/Weight Memo)3 .提單(Bill of Lading)4 .保險單(Insurance Policy(根據(jù)價格術語)5 .產(chǎn) 地證明(Certificate of Origin)6 .其 它單據(jù)(Other documents)貨物1 .品 名、 貨號和規(guī)格(Commodity name, articlenumber and specifications)2 .數(shù)量和包裝(Quantity and pac

5、king)3 .單價(Unit price)4 運輸1 .裝 貨港 (Port of lading/shipment)2 .卸 貨 港 或 目 的 地 (Port of discharge or destination)3 .裝 運期限(Latest date of shipment)4 .可 否 分 批 裝 運 (Partial shipments allowed /not allowed)5 . 可否轉(zhuǎn)船(Transhipment allowed/not allowed)5 其它1. 特別條款 (Special conditions)2. 開證行對議付行的指示(Instructions t

6、o negotiatingbank)3. 開證行付款保證(Engagement/Undertaking clause)4. 慣例適用條款(Subject to UCP clause)5. 開證行簽字 (Signature)TRIPLICATE ： 3 copiesQUADRIPLICATE:4copiesQUINTPLICATE:5 copies審核信用證要點（主要以合同 為依據(jù),同時參考UCP500 ）一 信用證的性質(zhì)1. 信用證為可撤銷的 （Revocable）2. 信用證內(nèi)漏列適用國際商會UCP 規(guī)則條款“This credit issubject to the Uniform Cust

7、oms and Practice for Documentary Credits （跟單信用證統(tǒng)一 慣 例 ） 1993 revision ICC publication No.500 ” （SWIFT 格式的信用證無需列明 ）3. 信用證未按合同要求加保兌（Confirmed）4. 信用證中存在“軟條款” （ Soft clause）例如：由受益人出具的商業(yè)發(fā)票、品質(zhì)確認書須由開證申請人或指定的人簽字或會簽（ 客檢條款 ）The certificates of inspection would be issued and signed by authorized the applicant

8、of L/C before shipment of cargo, which the signature will be inspected by issuing bank.信用證期限1. 信用證中沒有到期日（有效期）2. 到期地點在國外3. 信用證的到期日和裝運期有矛盾4. 裝運期、到期日或交單期規(guī)定與合同不符5. 裝運期或有效期的規(guī)定與交單期矛盾6. 交單期限過短交單期限一般為貨物裝運后 15天至 21 天內(nèi)。信用證當事人1 .開證申請人公司名稱或地址與合同不符2 . 受益人公司名稱或地址與合同不符信用證金額貨幣1. 信用證金額不夠（不符合合同、未達到溢短裝要求）2. 金額大小寫不一致3.

9、 信用證貨幣幣種與合同規(guī)定不符五 匯票1.付款期限與合同規(guī)定不符1) 即期匯票“At sight”2）遠期匯票At xx days sight （見票后若干天付款）At xx days after date of draft （出票的若干天付款）At xx days after date of B/L (提單日期后若干天付款）ill payable at a fixed date （指定的日期付款）2) 沒有將開證行作為匯票的付款人6 裝運1. 分批裝運、轉(zhuǎn)運與合同規(guī)定不符2. 裝運港、目的港與合同規(guī)定或成交條件不符3. 裝運期限與合同規(guī)定不符* 若信用證規(guī)定“ Your port ，” 受益

10、人只能在本市港口裝運，若本市沒有港口，則事先須洽開證人改證。7 貨物1. 貨物品名、規(guī)格、數(shù)量、包裝與合同不符:商品數(shù)量（注意容差規(guī)定） ;商品的包裝 15kgs or/and 20kgs2. 商品單價（ Unit Price ）有誤3. 使用的價格術語與合同條款有矛盾4. 貨物單價數(shù)量與總金額不吻合5. 證中援引的合同號碼與日期錯誤6. 漏列溢短裝規(guī)定8 單據(jù)受益人能否提供L/C 項下單據(jù)：a） L/C 項下單據(jù)在簽發(fā)細節(jié)或格式上不能由買方控制b）取得其他非受益人控制的單據(jù)的費用和風險c） 所交單據(jù)是否與合同或信用證其他內(nèi)容相矛盾 （空運要求提單）d） 對單據(jù)的特別要求（所用語言及批注）1.

11、 商業(yè)發(fā)票1） 發(fā)票的種類不當2） 要求領事簽證（Consular Legalized Invoice）2. 提單1） 提單的簽發(fā)份數(shù)Full set （全套）Complete set （全套）1/3 original/L of clean on board（清潔已裝船三份正本提單中的一份）2/3 original/L （三份正本提單中的二份）2）要求正本提單全部或部分直寄客戶 3） 提單運費條款規(guī)定與成交條件矛盾Freight to be collectedFreight prepaid or Freight paid3. 保險單1）保 險 單 種 類 不 對 （INSURANCE POLICY /CERTIFICATE2）保險范圍與合同規(guī)定不一致3）投保金額未按合同規(guī)定4. 其他單據(jù)1）產(chǎn)地證明出具機構有誤（國外機構或無授權機構）2）檢驗證書種類與實際不符3） 漏列必須提交的單據(jù)分析下列兩個例句1、 The opening bank is obliged to payment/will pay after goods are shipped to the port of