財務管理中心績效考核細則

1、【最新資料，WORD文檔，可編輯】第一節(jié)財務管理中心績效考核細則摘自永2004財（規(guī)）字第04010號根據(jù)人力資源管理中心關于績效考核和員工管理制度的相關規(guī)定，結合財務管理現(xiàn)狀，制定下列實施細則：一、基本原則透明、客觀、公平、公正、遵循財務垂直管理原則。二、目的1、量化各個財務會計崗位職責，激活財務人員工作積極性、主動性。2、圍繞公司財務管理的重點，細化分解，落實到責任人和時間進度，形成合力、凝聚力以提高財務管理水平。3、考核以目標管理為主，加強財務人員的培訓和整體素質的提升，優(yōu)勝劣汰，形成XX財務管理團隊。三、適用范圍財務中心經(jīng)理級（薪資級別）、分公司財務部經(jīng)理或財務科長（以下簡稱經(jīng)理級）和

2、財務中心專員，統(tǒng)一采用財務中心設計的計劃考核表及考核細則，績效考核適用本細則；財務部副經(jīng)理以及履行相關職責主管的績效考核表，考核表財務管理中心備案。四、考核期間專員每月考核一次（上月26日至本月25日）；中心部門經(jīng)理和分公司財務經(jīng)理一個季度為一個考核期（上季末26日至本季末25日）。五、績效考核結構和考核因素績效考核小組：財務總監(jiān)、副總監(jiān)、部門經(jīng)理以及每月輪流一名專員組成績效考核小組?？己诵〗M職責：考核資料的判斷、歸集整理、決定績效考核結果，考核表或評議表由財務總監(jiān)簽字后生效。影響因素：述職報告、審計報告、內(nèi)控處理意見、財務專項檢查。六、考核程序(一) 工作目標確定：確定清晰、可行的具體目標是

3、考核的第一步。1、目標管理：(1) 財務管理中心：階段性目標必須明確、集中，由績效組長與財務總監(jiān)、副總監(jiān)溝通編制季度工作目標計劃表，績效考核小組及時召開會議討論，下一季度目標必須在每季度最后一個月的25日前確定。工作目標要有前瞻性，重點突出，結合公司管理方針，并充分聽取部門經(jīng)理、財務經(jīng)理和公司相關人員意見；(2) 分公司財務工作計劃由財務經(jīng)理上報，體現(xiàn)財務中心工作重心和地方特色，抓住關鍵環(huán)節(jié)。中心和分公司目標要劃分實施步驟、時間推進表、量化考核點及扣分說明，日常及事務性工作不能列入考核目標2、崗位目標：(1)績效考核小組決定的目標和考核要及時下發(fā)每個單位，由被考核單位主管與各崗位充分溝通，調(diào)整

4、各工作點上的銜接，再細化落實到每個具體崗位或責任人，以部門和崗位工作推進表為載體，電子文案上報總干事。一般情況下，上期考核與下期目標同時確定，績效小組按時審議計劃考核表，組織績效考核，并根據(jù)細則執(zhí)行狀況更換考核組長.中心專員已經(jīng)明確歸入某一部門的，由部門經(jīng)理討論，拿出初步意見，中心各部門的工作計劃由分管副總監(jiān)結合中心目標進行修改，其他人員由分管副總監(jiān)決定。3、分公司財務經(jīng)理的季度工作推進表由公司總經(jīng)理和財務總監(jiān)簽批；中心部門經(jīng)理的季度推進表由分管總監(jiān)簽批，中心總干事備案，作為績效考核的依據(jù)；中心專員的月度工作計劃由部門經(jīng)理確定，上一級崗位必須簽署下一崗位考核表，否則雙方承擔責任。附表1計劃考核

5、表及考核細則。4、目標分值之設定：經(jīng)理級要明確每季度工作的重點（不超過5項）、其分值每項不能低于15%財務總監(jiān)和副總監(jiān)可修正之；專員應根據(jù)部門工作計劃及作業(yè)時間長短（難易程度）設立考核分值附表，附表2財務經(jīng)理崗位職責。（二）工作目標實施：目標設置必須詳細、可判斷，被考評人按計劃開展工作。1、考核期每個崗位工作目標的修改，要取得其主管的認可，以郵件、QQ書面方式確認，部門經(jīng)理和分公司財務經(jīng)理必須在季度工作報告中說明更改的原因。2、目標推進過程中發(fā)生的本崗位不能解決的問題，影響了工作目標按期推進的，若沒有向其主管或上級尋求支持，考核時視同消極怠工。3、時間要求：計劃考核表及考核細則上交及確認時間要

6、求：（1）總干事每月25日下發(fā)中心下月工作重點草案。（2）中心經(jīng)理級：要求每季末（3、6、9、12月）27日前上交下季度計劃，每季末29日前完成本季度完成情況和自評得分。（3）分公司經(jīng)理級：要求每季末（3、6、9、12月）29日前完成下季度計劃和本季度完成情況自評和自評得分。經(jīng)理級計劃與考核的確認時間：部門經(jīng)理每季末30日前完成下季度計劃修改和本季度考核自評表；財務中心其他人員，要求每月26日上交本月工作自評得分和下月工作計劃；每月29日前完成下月計劃修改和本月考核自評表。（5）績效考核組次月4日前完成上月績效考核的復核和抽查工作。（三）工作目標考核a）財務管理中心績效考核以目標管理為主，輔助

7、綜合素質考核。綜合素質考評20分，由財務總監(jiān)根據(jù)綜合素質問卷表決定，附綜合素質雙方問卷表。b）計劃外臨時添加任務，經(jīng)所屬上級批準可酌情加分；不服從領導安排的其他工作的，作扣分處理。對于計劃中未列入但屬本職工作范圍內(nèi)的，不作為臨時任務考核，若未完成將處以罰款。c）不同崗位之間的目標互相牽制或為因果關系，影響工作目標之完成，除分管副總監(jiān)書面批準或公司外部因素外，視同雙方未完成目標。d）崗位責任：財務中心主管副總監(jiān)領導、決定績效考核工作，簽署員工考核表；績效考核組長負責草案起草、考核資料收集、提出考核建議并組織召開小組會議，在職能范圍內(nèi)與被考核人溝通；各部門經(jīng)理和財務經(jīng)理按考核細則的要求，履行本部門

8、考核職責，績效小組之工作建立在部門考核基礎上；中心干事協(xié)助小組開展日常工作、整理考核資料交歸檔。e）出現(xiàn)下列情況，可扣除本次考核5-20分：（1）出現(xiàn)較大失誤或責任事故，與考核相關的部分，視同未完成任務。（2）分公司或總部相關部門投訴屬實的；不支持或配合其他人提出的配合要求的。公司內(nèi)部各級審計、監(jiān)控部門發(fā)現(xiàn)的前期或當期違規(guī)事項。（4）因出差、調(diào)休等原因不能按時上報工作計劃表和績效考核表，應向其主管申請上報時間，超時不上報者，每超一天扣1分；工作計劃和推進表未按時上報，每超過一天扣除被考核人和部門主管1分。（5）被考核人不能提供工作完成情況資料或未在考核人要求的期限提供，此項目標不能得分；提供虛

9、假的資料，經(jīng)查實后給予此項目計劃分3倍的處罰。（6）工作計劃和推進表未按要求填寫或填寫不全，可酌情扣分。f）考核會議：中心內(nèi)控部負責匯總、收集各類檢查及處罰資料，對每份績效計劃考核表提出建議、與部門經(jīng)理和財務經(jīng)理溝通，提交績效考核小組會議討論?？冃Э己藭h每月召開一次，審議上月考核結果和下月計劃，集中評議被考核對象目標完成情況；對考核小組成員進行評議時，其必須回避。g）績效考評報告：在總監(jiān)的直接安排下，績效考核小組按照崗位職責（財務經(jīng)理、專員、部門經(jīng)理）并結合績效考核表，對被考評人工作作出綜合評價和要求，在考核結束兩周內(nèi)完成，由財務總監(jiān)簽署后傳被考核人及所在部門。（四）目標考核程序1、內(nèi)控部應

10、根據(jù)財務經(jīng)理的考核計劃在每季最后一個月的20日前檢查執(zhí)行結果，也可以拿入內(nèi)控部專項檢查工作范圍，績效考核小組的評定要有理有據(jù)，及時與被考評人溝通。2、分公司財務經(jīng)理的工作計劃和考核需經(jīng)本人、財務中心總監(jiān)、分公司總經(jīng)理三方確認，流程為：分公司財務部經(jīng)理填寫計劃或考核自評（經(jīng)分公司總經(jīng)理審核財務中心總監(jiān)審核考評t分公司人事部?？己四繕擞韶攧展芾碇行牡慕忉?，考核實行得分制，某項工作未完成不得分。3、財務人員綜合素質評議實行180度雙方評議，工作目標完成率實行上下得分掛勾，即中心專員的某項目標與分公司財務經(jīng)理此項工作掛勾、中心部門經(jīng)理某項考核分與專員考核掛勾。（1）綜合素質考評，中心部門經(jīng)理由專員、分

11、公司財務經(jīng)理（含副職）評議，中心專員由財務管理中心、分公司財務部對口主管以及總部職能中心對口主管評議；評議分權數(shù)上級部門占60%下級占40%財務系統(tǒng)評分為加權平均數(shù)，經(jīng)理級每年不少于2次（第二、四季度）、專員不少于4次（3月、6月、9月、12月），沒有進行考評的月份參照最近一次分數(shù)，由考核小組評定。（2）工作目標考核，某項關聯(lián)的工作目標考核得分，專員、經(jīng)理級之間差額不超過2分;內(nèi)控部所有人員目標完成考評得分中心占90%審監(jiān)委考評占10%加權得分報人力資源管理中心。七、特殊情況處理（一）當發(fā)生被考核對象中途離任的情況時，該被考核人不能獲得當月獎金，執(zhí)行季度、半年度周期考核的員工，每滿一個月，累計

12、一個月獎金基數(shù)，由考核人根據(jù)目標完成情況進行考核。（二）試用期員工不參與各級考核，不享受績效工資，特殊約定（書面）的除外。（三）如被考核對象在評估周期內(nèi)發(fā)生晉升或換崗，由前任主管進行考評。（四）績效考核檔案資料由中心總干事、財務部干事歸檔，一個年度終了作為人事檔案交給檔案管理部門。八、財務經(jīng)理雙重考核說明。分公司財務經(jīng)理考核分財務系統(tǒng)占70%按照本細則執(zhí)行，如財務中心對某財務經(jīng)理評分（總監(jiān)審批分數(shù)）90分，折算為90*70%=63分；分公司考核分占30%遵照分公司流程執(zhí)行，如考評分為24分或80*30%=24分，那么這位財務經(jīng)理考核分87分.分公司對財務經(jīng)理的考核計劃若未并入財務管理中心績效考

13、核表，應將計劃和考核結果報中心備案，財務總監(jiān)可以提出修改意見。九、對分公司財務部的要求分公司財務部應根據(jù)此考核細則，與人事行政部協(xié)商，制定本財務部績效考核方案，報財務管理中心備案。十、啟用日期本文件自2004年5月1日起執(zhí)行，試行6個月，解釋權歸財務管理中心所有，原已發(fā)文件于本文不符的，以本文為準。附件：1、計劃考核表及考核細則財務中心員工月工作計劃及目標考核表月份：04年月姓名：崗位:以下由員工填寫并經(jīng)部門經(jīng)理修改確認完成情況自評以下由績效部門經(jīng)總監(jiān)小組理考評備注序號工作任務計劃細分工作宀兀成要求宀兀成起止日分值自評分依據(jù)自評分實際宀完成情況實得分評述實得分評述實得分1綜合素質考評2345合

14、計臨時任務添加項目12345目標承擔確認：目標完成確認:部門經(jīng)理確認：部門經(jīng)理確認:注：1) 本計劃中不必將日常工作、未知的臨時任務列入其內(nèi)2) 計劃只需精簡表述，清晰明了計劃細分適用于項目較大，需跨月完成的工作任務，每個細分計劃作3) 為一項考核內(nèi)容；若工作任務在一個月內(nèi)能完成的，計劃細分欄不必填寫4) 實際完成情況分管副總監(jiān)考評5) 計劃必須經(jīng)分管副總監(jiān)修改確認，完成情況由分管副總監(jiān)考核、臨時任務不作為計劃內(nèi)容，在月末終了時，由各員工填寫并統(tǒng)一納入6)考核附件2:績效考核流程圖下發(fā)計劃備案專員不同意溝通、評議績效提交*同意下發(fā)經(jīng)理級目人力資源中心附件：3、財務經(jīng)理崗位職責分公司財務經(jīng)理崗位

15、職責序號事項配合崗位責任性質控制點描述1員工管理及考核干事直接責任1、提出財務人員任免名單；2、確定培訓計劃，并組織實施；3、提出用人計劃及初試意見，內(nèi)部機構和崗位設置方案；4、是部門內(nèi)違規(guī)違紀或舞弊的第責任人。2干事直接責任1、確定主管級工作計劃，起草年度工作目標和總結；2、簽署財務人員績效考核表；3、提出財務人員薪資調(diào)整名單和幅度。3分管副職直接責任1、根據(jù)內(nèi)部主管級要求協(xié)調(diào)內(nèi)部事務、解決糾紛；2、組織財務部例會；3、接待、處理公司財務、審計檢杳工作；4、負責所在公司財稅檢杳工作完成。4預算及管理報表分管副職直接責任1、組織、實施分公司預算，編制、簽署財務預算計劃；2、編制、審定預算執(zhí)行分

16、析報告；3、負責商業(yè)計劃書財務部分的起草。5預算分析員直接責任1、負責編制、審核管理報表；2、參與本公司經(jīng)營活動分析會議并提供財務分析報告。6會計核算分管副職領導責任1、催促本公司執(zhí)行會計核算規(guī)范，保證會計信息的準確性、真實性；2、加強會計檔案管理，明確核算副職的責任；3、協(xié)調(diào)信息系統(tǒng)部，保證會計軟件正常運作；4、審核會計政策、會計估計變更和會計差錯的更正。7分管副職領導責任1、簽署上報中心報表、文件和資料，對其真實性、準確性、完整性負責；2、是財務部對外報告的第責任人。8資金運用分管副職直接責任1、提出融資計劃和運營資金計劃，2、審批授權內(nèi)的資金收支以及進行再授權，3、是保證營業(yè)款的安全和財

17、務正常運作的第責任人，4、審核費用支付。9分管副職直接責任1、履行資產(chǎn)處置、采購、投資等財務審核責任，2、審核防范財產(chǎn)流失的計劃和流程。10往來帳往來主領導責任1、檢查相關崗位與供應商溝通情況，關注重要供應商往來帳項；2、檢查并保證與供應商按時核對債權債務、執(zhí)行往來對帳制度；3、負款管理管責歷史遺留問題和呆滯資產(chǎn)的解決。11返利費用管理分管副職領導責任1、檢查公司返利費用制度的執(zhí)行結果并跟蹤解決；2、負責返利費用正確入帳和按時回收；3、審核涉及返利費用的合同和分析本公司返利費用水平。12涉稅事項分管副職直接責任1、收集、利用財稅政策和合理納稅；2、發(fā)票管理的第責任人；3、提供、審核本公司稅收策

18、劃方案；3、解決、協(xié)調(diào)本公司發(fā)生的稅務事務和獎懲；4、催促相關人員或親自協(xié)調(diào)與政府管理部門的關系。13商品管理商品管理員領導責任1、監(jiān)控商品資金，及時、客觀反映商品資金占用狀況；2、審核積壓、滯銷商品處理議案；3、參與商品價格體系建設，提出合理化建議。14財務監(jiān)控干事領導責任1、定期檢查財務部副職和主管級人員工作結果，作出處罰決定；2、履行重要合同、協(xié)議的財務審核職責15制度與流程干事直接責任1、組織宣傳、學習公司規(guī)章制度，并指導實施細則的制訂；2、發(fā)現(xiàn)、解決新的財務會計工作事項；3、審定財務崗位責任和工作職責的判斷；4、對公司各項財務規(guī)章制度執(zhí)行結果負責。16臨分領導1、負責財務中心工作通知

19、書的完成；2、對總監(jiān)時管責任和總經(jīng)理交辦事務承擔第責任；3、處理與財事副務部門有關的突發(fā)事件；4、負責上報重大事件。務職說明:（1）不同地區(qū)或不同時期財務經(jīng)理工作側重點可以相應調(diào)整，但財務經(jīng)理是財務工作的第一責任人.（2）上述表格是績效考核責任劃分的依據(jù)，考核分值的設立以此為基礎。附件：4、綜合素質考評問卷表綜合素質雙向考核問卷表公司：填表人：部門：職務：填表說明：本卷為單項選擇題，每題均有四個答案，請你根據(jù)每個干部的實際情況將其答案的代碼填在對應的欄目內(nèi)。答案：A、完全同意（5分）B、基本同意（3分）C、不清楚（1分）D、不同意（0分）序號題目答案1不在員工面前發(fā)牢騷或說些消極的話、待人和氣、誠懇。2經(jīng)常向員工宣講XX的價值觀、企業(yè)文化，激勵員工積極上進。3經(jīng)常組織員工學習總部的文件、通知及規(guī)章制度，并模范遵守。4及時果斷解決本崗位出現(xiàn)的問題、提出合理化建議取得明顯成果，工作很嚴謹。5工作主動，急公司之所急，想公司之所想，從不推諉扯皮。6工作有條理、計劃性強，層次分明、忙而不亂。7對工作中的失誤，敢于主動承擔責任。8處理問題很少偏心，獎勵和處罰能