費用管理制度

1、XX資訊中國有限公司費用管理制度目的。為加強(qiáng)公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。管理方法。公司費用管理通過預(yù)算管理、額度管理和行政管理三種方法。除公司特別規(guī)定的項目外，嚴(yán)禁先列支，后報銷。所有報銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，在報銷時扣除該費用金額。管理方法：采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的費用項目有：業(yè)務(wù)單位的交際費、運輸費、所有部門的手機(jī)費、辦公費。管理方法：采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的費用項目有：總部職能部門的交際費、所有部門的差旅費、廣告費、其他相對變動費用。管理方法：除此之外的相對固定費用采用預(yù)算管理。對“廣告費”項目公司單獨制定管理制度。預(yù)算管理1.1定義

2、預(yù)算管理是指：各職能部門、業(yè)務(wù)單位事先向財務(wù)部提岀下期本部門所有費用的計劃（金額1,000元的大額財產(chǎn)購置、修理、裝璜，需另單獨預(yù)算申請），財務(wù)部統(tǒng)一報預(yù)算委員會或會同相關(guān)部門討論、審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，確定單位下期費用預(yù)算金額。實際費用報銷時，財務(wù)部門根據(jù)費用預(yù)算，準(zhǔn)予報銷或另行處理。1.2具體實施1.2.1目前公司對所有費用按月預(yù)算，之后，將逐步向季度預(yù)算、年度預(yù)算目標(biāo)邁進(jìn)。1.2.2 每月25日前，各職能部門、各業(yè)務(wù)單位向財務(wù)部提交下月的費用預(yù)算表，審批核準(zhǔn)后的預(yù)算在月底前發(fā)回各單位。1.2.3 各職能部門、各業(yè)務(wù)單位未能在規(guī)定時間內(nèi)提交費用預(yù)算表，則該部門的費用報支順延一個月。1.2.

3、4 總部由財務(wù)部建立統(tǒng)一格式的費用報銷手冊，對報支的費用逐筆登記，并在內(nèi)部局域網(wǎng)絡(luò)上共享，供各部門查詢本部門費用使用情況。1.2.5總部之外由業(yè)務(wù)單位會計自行建立費用報銷手冊，每周一向總部費用會計傳送費用報銷手冊。1.3超預(yù)算部分審批權(quán)限< 500元，或單項費用超預(yù)算w10%，由各部門、各業(yè)務(wù)單位經(jīng)理審批。< 2,000元，或單項費用超預(yù)算w30%,總部由胡繼遵審批，南區(qū)由歸海審批，北區(qū)由鐘薇審批。,000元，或單項費用超預(yù)算30%由總經(jīng)理審批。額度管理2.1定義額度管理是指：費用在一定的額度范圍內(nèi)控制使用，額度確定的依據(jù)是銷售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。2.2具體實施2.2.1根據(jù)

4、銷售額確定額度的費用項目是交際費、運輸費。交際費超額度本期內(nèi)不予報銷，運輸費超額度需向總部相關(guān)部門提岀書面報告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報銷。2.2.2 根據(jù)工作職務(wù)確定額度的費用項目是手機(jī)費。手機(jī)費超額度部分不予報銷。2.2.3 根據(jù)員工人數(shù)確定額度的費用項目是辦公費。辦公費超額度部分本期內(nèi)不予報銷。行政管理3.1定義行政管理是指：費用報銷人在費用產(chǎn)生前，采用口頭或書面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提岀本次費用計劃，經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)同意后，產(chǎn)生的費用方能按費用報銷流程到財務(wù)部門報銷費用。3.2具體實施3.2.1 單項費用金額200元必須采用書面申請。無批準(zhǔn)的書面申請，在報銷時財務(wù)部門作退回處理。3.2.2 行政領(lǐng)導(dǎo)級次：職

5、員-部門經(jīng)理-總經(jīng)辦-總經(jīng)理。3.3行政管理審批權(quán)限3.3.1 單項費用w500元，由各部門、各業(yè)務(wù)單位經(jīng)理審批。3.3.2 單項費用w2,000元，總部由胡繼遵審批，南區(qū)由歸海審批，北區(qū)由鐘薇審批。3.3.3 單項費用2,000元，由總經(jīng)理審批。其他變動費用其他變動費用項目是：交通費、車管費、會務(wù)費、裝修費、傭金、除手機(jī)費外的其他通訊費。相對固定費用除上述變動性費用項目外的所有費用均列入相對固定費用，采用預(yù)算管理方法。費用內(nèi)容及管理分類。管理方法費用項目費用內(nèi)容預(yù)算管理額度管理業(yè)務(wù)單位的交際費招待客人的餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等手機(jī)費因工作需要而實際已支付的手機(jī)費辦公費-其他辦公用

6、品日常辦公支岀，如購買紙筆、印制名片等運輸費公司承擔(dān)的發(fā)貨費、取貨費、送貨費、維修運費等預(yù)算管理行政管理職能部門的交際費招待客人的餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等差旅費岀差的在途車費、住宿費宿、市內(nèi)交通費、岀差生活補(bǔ)貼交通費市內(nèi)岀差、辦事所花費車費車管費車輛花費費用，如：汽油、養(yǎng)路費分?jǐn)偂⑦^橋路費等會務(wù)費參加各種會議而單獨列明的費用（費用由總部負(fù)擔(dān)的除外）裝修費辦公場地、倉庫等的裝修費用傭金支付的代理費用其他通訊費除移動通訊費之外的其他通訊費廣告費支付媒體廣告；宣傳用資料、小禮品、展示攤位費等預(yù)算管理除上述變動性費用項目外的所有費用項目均列入相對固定費用費用報銷單填列規(guī)范。費用報銷單必須用

7、藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務(wù)部門作退回處理。報銷的原始發(fā)票要求是正規(guī)發(fā)票，確實無法取得，可以采用付款憑單代替，但需寫明原因，且金額不得超過100元。發(fā)票級次：增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù)。對其他部門委托辦理的事項，費用需由委托部門承擔(dān)的，報銷單應(yīng)由經(jīng)辦部門填寫，并經(jīng)委托部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，無委托部門經(jīng)理簽字的，費用記入經(jīng)辦部門賬。報銷單據(jù)4.1使用說明單據(jù)名稱使用說明差旅費報銷單差旅費報銷（車、船、飛機(jī)票、住宿費等）。支出證明單非差旅費的日常費用的報銷。岀差過程中的交際費和手機(jī)費補(bǔ)貼也分別單獨填寫支出證明單。原始憑證粘貼單對小票較多，按類

8、別分層次粘貼，附在前2種報銷單后面。借支（暫付）單個人差旅費暫借款。請款單各類貨款和代墊款項的支付，其他金額較大的日常費用支付。4.2請款單使用注意事項4.2.1各項貨款的請款必須附加采購合同、入庫單、費用明細(xì)清單作為審核依據(jù)。422 辦公場地、倉庫等租賃合同必須報財務(wù)部備案，作為租賃費支岀依據(jù)。423 請款單的審批權(quán)限，等同于“二、費用管理方法”中的權(quán)限?？偛肯逻_(dá)的直接支付給供應(yīng)商的付款通知書除外。4.2.4 請款單的大額日常費用（1,000元）支付，以支票形式為主。費用報銷的步驟和流程?？偛克袌箐N的費用均須由總經(jīng)辦主任胡繼遵審批簽字，其中：業(yè)務(wù)部、拓展部、各辦事處的差旅費、交際費還須營管

9、部經(jīng)理張浩洲審批簽字。步驟2.1判斷所發(fā)生的費用：有無預(yù)算？無預(yù)算或超預(yù)算，走“超預(yù)算部分審批權(quán)限”。2.2判斷所發(fā)生的費用：屬哪種管理方法？2.2.1如屬“管理方法”判斷是否超額度，若超額度不予報銷。2.2.1如屬“管理方法”判斷是否經(jīng)過“行政管理”，單項費用金額200元是否有批準(zhǔn)的書面申請？流程詳見費用報銷流程附件借支規(guī)定。公司不開放除差旅費外的其他各種個人借款。個人差旅費借款，需憑批準(zhǔn)后的岀差申請單進(jìn)行申請。2.1個人差旅費借款的審批權(quán)限，按“二、管理方法-行政管理”中的“行政領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限”執(zhí)行。2.2職員差旅費借款，最高限額為1,500元。2.3部門主管差旅費借款，最高限額為2,500

10、元。差旅費。差旅費采用預(yù)算管理和行政管理兩管理種方法。所謂差旅費的行政管理是指是否填寫岀差申請單，并經(jīng)相應(yīng)行政級別批準(zhǔn)（公司統(tǒng)一組織的岀差除外）；產(chǎn)生的費用是否按行政級別審批。外埠岀差1.1外埠岀差的差旅費是指因公需要，到外埠岀差發(fā)生的費用，包括在途交通費、岀差生活補(bǔ)貼、住宿費、市內(nèi)交通費。1.2岀差期間的交際費不列入差旅費報銷單，另行單獨填寫支岀證明單，與差旅費同時報銷。若岀差期間的交際費，不與差旅費同時報銷，在另行報銷時，財務(wù)部門作退回處理。1.3對不享受手機(jī)費月報銷額度100元/月的人員，出差期間的手機(jī)費補(bǔ)貼，也另行單獨填寫支出證明單，與差旅費同時報銷。1.4外埠岀差，必須先填岀差申請單

11、，根據(jù)需要，憑批準(zhǔn)后的岀差申請單和借支（暫付）單借支差旅費。1.5岀差回公司后，在2個工作日內(nèi)，持岀差申請單，到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，無特殊原因未在2天內(nèi)報銷差旅費的，其差旅費節(jié)約部分不再補(bǔ)貼給岀差人，返回公司時間以回程車、船票時間為準(zhǔn)。1.6在途交通費1.6.1 乘火車10小時內(nèi)可以到達(dá)的，原則上不得乘坐飛機(jī)和軟臥；乘火車5小時內(nèi)可到達(dá)的，以硬座為準(zhǔn)，不得乘坐硬臥。未經(jīng)批準(zhǔn)，超標(biāo)部分個人自理。1.6.2 在途交通費按路途時間、職務(wù)級別的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，給予報銷。乘坐火車、長途汽車，符合乘坐臥鋪條件而不買臥鋪的，給予票價的40%補(bǔ)助。1.6.3 在途交通費還包括：飛機(jī)場至賓館的往返岀租車費。機(jī)場建設(shè)

12、費、保險費。1.7出差生活補(bǔ)貼岀差生活補(bǔ)貼按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、岀差天數(shù)給予補(bǔ)助。1.7.1出差天數(shù)以中午12:00為界限，以車、船票的時間為標(biāo)準(zhǔn)。1.7.2 出發(fā)時間W12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。1.7.3 到達(dá)時間12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。1.7.4 部門主管以上級別人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地岀差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則生活補(bǔ)貼不予發(fā)放。1.7.5 參加各種會議、培訓(xùn)，期間的生活補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費不予發(fā)放。1.7.6岀差期間如有餐費支岀，則該天的岀差生活補(bǔ)貼減半發(fā)放，判斷的標(biāo)準(zhǔn)是餐費發(fā)票號是否相連，如發(fā)票號是兩組號碼，則算兩天，依次類推。1.8住宿費住宿費按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、職

13、務(wù)級別給予報銷。節(jié)約或超過標(biāo)準(zhǔn)的部分，公司個人均四六分擔(dān)，（即公司40%,個人60%）<1.8.1出差同行人員中職務(wù)級別不一致，其他同行人員可享受最高級別人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)。但超過最高級別住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分仍須四六分擔(dān)。1.8.2出差人員如為單數(shù)，或同行人員中有異性，住宿費可以按標(biāo)準(zhǔn)乘以2的范圍內(nèi)報銷，超出部分四六分擔(dān)，如住宿包間未超過住宿標(biāo)準(zhǔn)，則岀差人員仍可享受節(jié)約歸己部分。1.8.3 住宿費按實際住宿天數(shù)平均計算，以車船票的時間為準(zhǔn)。1.9市內(nèi)交通費市內(nèi)交通費（含岀租車費）按地區(qū)包干使用，不再憑據(jù)報銷。市內(nèi)交通費包括除飛機(jī)票、火車票、輪船票、長途汽車票及有關(guān)機(jī)場費、保險費以外的所有交通費用，

14、未能認(rèn)定為長途汽車票的一律視同市內(nèi)交通費。1.9.1出差人員因病在外地住院，期間的市內(nèi)交通費不再發(fā)放，生活補(bǔ)貼視同出差。1.9.2 長期駐外人員（指在同一城市、連續(xù)岀差15天），期間的市內(nèi)交通費不實行包干制，按實報銷。1.9.3 公司人員自備車外埠岀差，期間的市內(nèi)交通費不再發(fā)放。1.10岀差人員趁岀差之便，事先經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)就近返家省親辦事的，其繞道車船費扣除直線單程車船費，多開支的部分由個人自理。不報銷繞道和在家期間的岀差生活補(bǔ)貼、住宿費和市內(nèi)交通費。1.11出差人員因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用均個人自理。本市岀差（列入“交通費”費用項目）2.1本市岀差（或辦事）僅有市內(nèi)交通費，

15、無在途交通費、岀差生活補(bǔ)貼、住宿費項目。在會計費用科目中列入“交通費”，報銷人填寫支岀證明單。2.2市內(nèi)交通費按實報銷，原則上以公交車、地鐵為主，無特殊情況不得乘坐岀租車；若有特殊情況的，事先向主管經(jīng)理提岀申請，批準(zhǔn)后方可乘坐。2.3因工作需要而加班或外出辦事的，時間在8:00前或22:00后，可乘坐出租車。2.4乘坐出租車的，在報銷車費時，須在出租車票空白處，寫明乘坐原因起訖地點，不寫明兩項內(nèi)容的，在報銷時財務(wù)部門作退回處理。2.5公司自備車本市岀差的，無市內(nèi)交通費。2.6本市岀差享有公司各地標(biāo)準(zhǔn)的“員工餐費”補(bǔ)貼。工作外派3.1根據(jù)公司需要派往外地業(yè)務(wù)單位工作的人員，其往來的在途交通費按外

16、埠岀差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.2對外地業(yè)務(wù)單位能夠提供伙食或住宿的，一律由業(yè)務(wù)單位統(tǒng)一安排，據(jù)實際情況由總部與業(yè)務(wù)單位結(jié)算，岀差人員不再享受期間的岀差生活補(bǔ)貼及住宿費的節(jié)約歸己部分，住宿費若超標(biāo)四六分擔(dān)。3.3工作外派期間的市內(nèi)交通費不實行包干制，按實報銷。岀差費用標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天、人）參見下表："職務(wù)級別項目總經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理助理大區(qū)經(jīng)理總監(jiān)部門經(jīng)理副經(jīng)理部門助理部門主管業(yè)務(wù)經(jīng)理職員在途交通飛機(jī)按按實報銷控制報銷火車、汽車實軟臥硬臥輪船報二等艙位三等艙位四等艙位岀差京滬穗深銷60生活補(bǔ)貼省會、單列市45其他城市30住宿費標(biāo)準(zhǔn)京滬穗深實報200180150120省會、單列市18015012

17、0100其他城內(nèi)交通費京滬穗深按實報銷504030省會、單列市403025其他城市2520說明省會城市還包括天津、重慶兩個直轄市，自治區(qū)政府所在城市。單列市主要是指經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市，包括：大連、青島、寧波、廈門、珠海、蘇州。交際費。定義交際費是指招待客人而產(chǎn)生的的支岀，包括餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等。總部職能部門的交際費采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的方法；業(yè)務(wù)單位的交際費實行預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的方法。所謂交際費的行政管理是指費用報銷人在費用產(chǎn)生前，采用口頭或書面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提岀本次費用計劃，單次費用金額200元必須采用書面申請，申請內(nèi)容包括事由參加人數(shù)

18、發(fā)生次數(shù)預(yù)計金額。所謂交際費的額度管理是指交際費的總額不得超過銷售額的1%。，超額度部分本期內(nèi)不予報銷。額度2.1整個公司的交際費控制在銷售凈額的2%o額度內(nèi)使用。2.2業(yè)務(wù)單位最大額度是銷售凈額的1%。2.3總部職能部門的交際費控制在銷售凈額的0.8%額度內(nèi)使用。交際費必須單獨填列支出證明單，并在摘要欄內(nèi)簡要列明事由參加人數(shù)發(fā)生次數(shù)，不寫明三項內(nèi)容的，在報銷時財務(wù)部門作退回處理。岀差期間的交際費須與差旅費同時報銷。如有高一級別主管人員參加，須有最高一級主管作為報銷人。招待費一次性支岀在500元以上的，原則上刷卡支付，進(jìn)行報支時應(yīng)附刷卡帳單。手機(jī)費。定義公司對手機(jī)費采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合

19、的的方法，額度管理是指根據(jù)所擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)級別和工作的需要，確定該崗位的手機(jī)費報銷額度。手機(jī)費須先自行繳費，后憑有效發(fā)票在額度范圍內(nèi)按實報銷，超額度部分個人承擔(dān)。若確因業(yè)務(wù)所需通訊費超過當(dāng)期額度，本人可申請對超額部分進(jìn)行核實報支，但應(yīng)附通話清單，并分別列岀業(yè)務(wù)通話與私人通話的實際金額。特別規(guī)定2.1根據(jù)手機(jī)使用的實際情況，總部的營業(yè)管理部、市場部、拓展部、產(chǎn)品部、業(yè)務(wù)部、物流部和分公司、辦事處，這些部門中從事銷售業(yè)務(wù)人員的收機(jī)費帳單以九五折計算；總部的總經(jīng)辦、企劃部、財務(wù)部、售后服務(wù)部、技術(shù)部、人力資源部，這些部門人員的收機(jī)費帳單以九折計算。2.2享受月報銷額度100元/月的手機(jī)，要求入網(wǎng)，對入網(wǎng)

20、的帳單金額不再打折；而對未入網(wǎng)的充值定額收據(jù)再打八折。2.3計算舉例報銷的帳單金額=600*95%=570，手機(jī)費出差補(bǔ)貼額度3*40=120元，可報銷額度為400+120=520，額度520V實際支出570，1月份實際報銷520元。2.3.2 財務(wù)部李主管12月出差3天，充值定額收據(jù)200元。報銷的帳單金額=200*90%*80%=144，手機(jī)費出差補(bǔ)貼額度3*20=60元，可報銷額度為100+60=160，額度160實際支出144，則實際報銷144元?？偛扛鞑块T的額度職務(wù)部門總經(jīng)理助理大區(qū)經(jīng)理總監(jiān)部門經(jīng)理副經(jīng)理部門助理部門主管業(yè)務(wù)經(jīng)理額度元/月岀差補(bǔ)貼額度元/天額度元/月岀差補(bǔ)貼額度元/天

21、額度元/月岀差補(bǔ)貼額度元/天總經(jīng)辦600403003010020營業(yè)管理部600406004020020市場部600406004020020拓展部500404004020020產(chǎn)品部500404004020020業(yè)務(wù)部500304003020020物流部500304003010020企劃部300303003010020財務(wù)部300303003010020技術(shù)部200302003010020售后服務(wù)部200302003010020人力資源部200302003010020總經(jīng)理、副總經(jīng)理的手機(jī)費按實報銷。業(yè)務(wù)人員標(biāo)準(zhǔn)為100元/月，但需按本月完成銷售點數(shù)比例報銷。補(bǔ)充非業(yè)務(wù)職員需要報銷手機(jī)費需部門

22、主管提岀申請，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審核批準(zhǔn)備案方可報說明銷。以上未注明的崗位人員岀差，亦可享受岀差期間移動通訊費用補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)額度為：業(yè)務(wù)人員20元/天，技術(shù)人員15元/天，其他非業(yè)務(wù)人員、非技術(shù)人員10元/天。分公司、辦事處的額度職務(wù)部門經(jīng)理業(yè)務(wù)經(jīng)理業(yè)務(wù)員額度元/月岀差補(bǔ)貼元/天額度元/月岀差補(bǔ)貼元/天額度元/月岀差補(bǔ)貼元/天分公司400402002010020辦事處（無辦公間）400302002010020辦事處（有辦公間）300301002010020補(bǔ)充說明業(yè)務(wù)人員標(biāo)準(zhǔn)為100元/月，但需按本月完成銷售點數(shù)比例報銷。非業(yè)務(wù)職員需要報銷手機(jī)費需部門主管提岀申請，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審核批準(zhǔn)備案方可報銷

23、。以上未注明的崗位人員岀差，亦可享受岀差期間移動通訊費用補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)額度為：業(yè)務(wù)人員20元/天，技術(shù)人員15元/天，其他非業(yè)務(wù)人員、非技術(shù)人員10元/天。辦公費。定義辦公費是指因日常工作的需要而購買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，如購買紙筆、印制名片、郵寄費、快遞費、因工作需要公司統(tǒng)一訂購的報紙及書刊、辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等。辦公用品分類2.1辦公用品按會計核算項目分為專用辦公品、快遞費、其他辦公品具體如下：2.1.1 專用辦公品：打印機(jī)、傳真機(jī)專用的硒鼓、墨盒、色帶等耗材和銷售業(yè)務(wù)專用的單據(jù)。2.1.2 快遞費：是指郵局的郵寄費、市內(nèi)快遞費。2.1.3 其他辦公品：包括消耗品：購增值稅票，

24、帳本、鉛筆、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、曲別針、橡皮筋、筆記本、復(fù)寫紙、便條紙、橡皮、夾子、印泥、圓珠筆、訂書釘、復(fù)印紙、信紙、信封、訂報刊等。管制消耗品：簽字筆、修正液、電池、筆記本等。管制品：剪刀、美工刀、訂書機(jī)、鋼筆、計算器、各類書籍資料等。2.2其他辦公用品按使用可分為個人領(lǐng)用與部門領(lǐng)用2種。個人領(lǐng)用：由個人使用保管的物品，如鉛筆、膠水、橡皮等。部門領(lǐng)用：是指打孔機(jī)等管制品，由部門指定人員領(lǐng)用、保管、集體使用其他辦公用品的日常管理3.1消耗品的使用根據(jù)實際工作需要和以往使用記錄進(jìn)行數(shù)量控制，并根據(jù)不同的部門和人員的工作性質(zhì)作相應(yīng)調(diào)整。3.2管制消費品根據(jù)工作需要嚴(yán)格發(fā)放、限定總數(shù)，自第二次領(lǐng)用起以舊換新。3.3管制品主要供部門領(lǐng)用。3.4領(lǐng)用辦公用品須作領(lǐng)用登記，辦公室管理員建立辦公用品領(lǐng)用臺帳和領(lǐng)用卡以控制辦公品消耗。3.5辦公用品系為公共活動提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。3.6新進(jìn)人員到職時由各部門向行政部門提出文具申請單領(lǐng)文具，并列入領(lǐng)用卡。人員離職時，應(yīng)將剩余文具交還行政部門。3.7總部辦公用品（除財務(wù)部門專業(yè)用品外）由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)購買、保管和發(fā)放，各部門不得任意購買。特殊活動支付的費用可提岀申請計劃，報請批準(zhǔn)后購買。額度扣除專用辦公品、快遞費，各部門的辦公費最高額度為每人每月30元，各部門的人數(shù)以總經(jīng)辦的批準(zhǔn)人數(shù)為準(zhǔn)運輸費。