出納崗位必備工作技能

1、出納崗位必備工作技能一、單選題1、關(guān)于銀行承兌匯票背書說(shuō)法正確的是（）。A、銀行承兌匯票是不能進(jìn)行部分背書的，部分背書的銀行承兌匯票無(wú)效B、銀行承兌匯票不能進(jìn)行部分背書的，部分背書的，剩余部分無(wú)效 C銀行承兌匯票背書可以不連續(xù) D背書轉(zhuǎn)讓需經(jīng)銀行承兌匯票債務(wù)人同意2、現(xiàn)金日記賬的等級(jí)內(nèi)容說(shuō)法正確的是（）。A、日期：日期欄填寫登記現(xiàn)金日記賬所依據(jù)的原始憑證上的日期B、摘要：摘要欄填寫入賬的金額和數(shù)量 C憑證字號(hào)：憑證字號(hào)欄填寫據(jù)以登賬的會(huì)計(jì)憑證類型及編號(hào) D余額：應(yīng)根據(jù)“本行余額 =上行余額-本行借方+本行貸方”公式計(jì)算填入3、下列關(guān)于匯票背書說(shuō)法不正確的是（）。A、背書連續(xù)，是指在銀行承兌匯票

2、轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接。B、出票人在票據(jù)正面記載了 “不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)也可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓 C背書不連續(xù)的情形主要包括：背書名稱與印章完全不符、背書名稱與印章有部分不符、背書騎縫章蓋得不規(guī)范或不蓋騎縫章 D銀行承兌匯票是不能進(jìn)行部分背書的，部分背書的銀行承兌匯票無(wú)效。4、關(guān)于收據(jù)的聯(lián)次用途說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、存根聯(lián)：收據(jù)存根聯(lián)保留在收據(jù)本中，通常一本收據(jù)開具完畢，存根聯(lián)是連續(xù)編號(hào)的保留在收據(jù)本中的B、記賬聯(lián)：作為收取此筆款項(xiàng)記賬憑證的附件C收據(jù)聯(lián)：加蓋單位的財(cái)務(wù)專用章后交給客戶 D記賬聯(lián)：客戶用來(lái)記賬的聯(lián)次5、商業(yè)匯票貼現(xiàn)不需要準(zhǔn)備的資料

3、是（）。A、銀行承兌匯票原件B、書面申請(qǐng)，并填寫商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書（該申請(qǐng)書可在銀行申請(qǐng)） C貼現(xiàn)理由、用途、企業(yè)基本情況及有關(guān)情況的說(shuō)明 D出票人與銀行的承兌協(xié)議6、現(xiàn)金支票的用途（）。 A提現(xiàn)B、轉(zhuǎn)賬 C背書D承兌7、關(guān)于銀行本票說(shuō)法中不正確的是（）。A、銀行本票只適用于同城使用而不適用于異地B、銀行本票的提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月 C申請(qǐng)人因銀行本票超過(guò)提示付款期限或其他原因要求退款時(shí)，應(yīng)將銀行本票提交到出票銀行，申請(qǐng)人為單位的應(yīng)出具該單位的證明。 D銀行本票申請(qǐng)人為個(gè)人的，應(yīng)出具本人的身份證證件8、貼現(xiàn)的具體步驟不包括（）。A企業(yè)申請(qǐng)B、銀行受理D通知前手9、貼現(xiàn)利息的計(jì)

4、算公式中不包括的要素是（）。A、匯票面額B、貼現(xiàn)天數(shù)C合同金額D日利率10、辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)不包括的條件是（）。 A申請(qǐng)人需要在貼現(xiàn)銀行開立存款賬戶B、申請(qǐng)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票要合法有效，未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”字樣 C商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人或其前手之間要具有真實(shí)合法的商品、勞務(wù)交易關(guān)系D必須是經(jīng)過(guò)背書才可以貼現(xiàn)二、多選題1、銀行預(yù)留印鑒一般為（）。一1 I A財(cái)務(wù)專用章一1 I B、合同專用章一1 I C法定代表人人名章一1 I D公章2、收據(jù)的來(lái)源有（）。-1 I A、從會(huì)計(jì)用品商店或大型超市購(gòu)買B、將財(cái)務(wù)軟件（或類似管理軟件）系統(tǒng)打印的收款單作為收據(jù)使用一1 | C依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的需

5、要，自行設(shè)置收據(jù)的格式及內(nèi)容一1 I D以上三項(xiàng)都正確3、收據(jù)的填寫項(xiàng)目中，描述正確的有（）。一1 I A、金額“人民幣（大寫）”，填寫實(shí)際收到的金額大寫一1 I B、金額“¥”，填寫實(shí)際收到金額的小寫，用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫一1 I C收款人”，由收款人簽名一1 | D “交款人”，由交款人簽名4、現(xiàn)金支票填寫需要注意的事項(xiàng)（）。-1 I A、使用用黑色鋼筆或用黑色碳素筆-1 I B、字跡要清晰，不能涂改一1 | C如果作廢不要撕毀，將作廢的現(xiàn)金支票和存根貼在一起，注明已作廢或者蓋上作 廢章保存?zhèn)洳橐? | D如果填寫錯(cuò)誤，直接撕毀作廢，重新填制一張5、出納送存現(xiàn)金的步驟包括（）。一1

6、I A、整理、清點(diǎn)現(xiàn)金一1 I B、填寫現(xiàn)金交款單一1 I C送現(xiàn)金、取回單一1 | D根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證登記日記賬6、收據(jù)的填寫項(xiàng)目中，描述正確的有（）。一1 I A、“日期”，填寫收取或付出款項(xiàng)當(dāng)天的日期，用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫一1 I B、“今收到”，填寫交款方的姓名或單位名稱I c “交款人”，由交款人簽名| D “交來(lái)”，填寫交款的原因7、購(gòu)買支票的步驟包括（）。一1 | A、購(gòu)買或領(lǐng)取業(yè)務(wù)受理憑證一1 I B、填寫業(yè)務(wù)受理憑證，加蓋銀行預(yù)留印鑒一1 I C提交資料，支付工本費(fèi)和手續(xù)費(fèi)一1 | D取回所購(gòu)買的支票和收費(fèi)回單8、關(guān)于出納如何送存現(xiàn)金的注意事項(xiàng)有（）。廠A、送款人最好是現(xiàn)金

7、整理人，以免發(fā)生差錯(cuò)時(shí)難以明確責(zé)任一1 I B、送存金額較大時(shí)，最好使用專車，并派人護(hù)送一1 I C送存現(xiàn)金可以指派財(cái)務(wù)人員的家屬派送一1 I D送款人接到“回單聯(lián)”后立即檢查確認(rèn)是否為本單位交款回單、交款金額是否正確9、辦理電匯，匯款人應(yīng)填寫的項(xiàng)目有（）。一1 I A、全稱：填寫本單位公章上刻制的全稱一1 I B、賬號(hào)：本單位開戶銀行賬號(hào)一1 I C匯出地點(diǎn)：填寫本單位開戶銀行所在區(qū)縣級(jí)行政區(qū)劃的名稱一1 | D匯出行名稱：填寫辦單位開戶銀行的名稱10、辦理電匯，收款人應(yīng)填寫的項(xiàng)目有（）。一1 I A、全稱：填寫收款單位公章上刻制的全稱一1 I B、賬號(hào)：填寫收款單位開戶銀行的賬號(hào)I C匯入

8、地點(diǎn)：填寫收款單位所在區(qū)縣級(jí)行政區(qū)劃的名稱| D匯入行名稱：填寫收款單位開戶銀行的名稱三、判斷題1、整本收據(jù)使用完后，應(yīng)及時(shí)將收據(jù)存根交回給收據(jù)保管人，核銷收據(jù)。（）對(duì) 錯(cuò)2、個(gè)人也可以辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。（）CC對(duì)錯(cuò)3、票據(jù)保管人收到使用完的票據(jù)后，簽字確認(rèn)即可。（）對(duì)錯(cuò)4、為了圖省事或者節(jié)省時(shí)間，可以提前將一本或者幾本空白收據(jù)蓋好印章。（）對(duì)錯(cuò)5、購(gòu)買現(xiàn)金支票可以去一般戶的開戶銀行。（）rr對(duì)錯(cuò)6、印章和收據(jù)的保管、使用可以是同一人。（）對(duì)錯(cuò)7、商業(yè)匯票貼現(xiàn)，是指商業(yè)匯票的持票人，將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給銀行或非銀行金融 機(jī)構(gòu)，銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的票據(jù)融資行為。（）C