2021年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內部控制報告模板

1、附件22021年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內部控制報告(單位公章)單 位 名 稱: 單 位 負 責 人: (簽章) 分管內控負責人: (簽章) 牽頭部門負責人: (簽章) 填 表 人: (簽章) 填 表 部 門: 電 話 號 碼: 單 位 地 址: 郵 政 編 碼: 報 送 日 期: 年 月 日 財政部2022年 制 4 填 報 須 知1.2021年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內部控制報告分為正文和附表兩個部分。2.本報告由地方各級財政部門和各級行政主管部門根據(jù)本地區(qū)（部門）所屬單位內部控制報告編報情況如實填報，并對所填情況的真實性、完整性負責。3.各地區(qū)、各部門應在2021年度行政事業(yè)單位內部

2、控制報告系統(tǒng)中填報相關內容，匯總所屬單位內部控制報告相關數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動生成“2021年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內部控制報告”。4.表內的年、月、日一律用公歷和阿拉伯數(shù)字表示。5.電話號碼處填寫填表人的聯(lián)系電話號碼。6.報送日期填寫單位負責人審批通過內部控制報告的時間。7.如內部控制工作方案、典型案例等內容較多，無法在報告中詳述的，可作為報告附件一并報送，并在報告中的相應位置作簡要說明。8.本報告附表的填報請參考2021年度行政事業(yè)單位內部控制報告相關指標的填寫說明。9.本報告應當按照規(guī)定進行脫敏脫密處理，嚴禁報送涉密信息，敏感信息通過光盤報送。XX地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內部控制報告為貫徹落

3、實財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見（財會201524號）的有關精神，依據(jù)行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）（財會201221號）和行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度（試行）（財會20171號）的有關規(guī)定，現(xiàn)將本地區(qū)（部門）2021年行政事業(yè)單位內部控制工作情況報告如下：一、地區(qū)（部門）內部控制工作的總體情況（一）地區(qū)（部門）層面工作協(xié)調機制的建立與運行情況。（二）地區(qū)（部門）層面內部控制工作的組織實施情況。（三）地區(qū)（部門）層面內部控制制度建設情況以及在本地區(qū)（部門）的落實執(zhí)行情況。（四）地區(qū)（部門）層面的內部控制評價與監(jiān)督情況。二、地區(qū)（部門）內控報告審核情況（一）對本地區(qū)（

4、部門）所屬單位內部控制報告審核檢查情況。包括審核檢查的范圍和比例，審核檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及其整改情況等。（二）地區(qū)（部門）匯總報告的規(guī)范性。報告材料是否完整，數(shù)據(jù)填列是否齊全并符合填報要求，報送手續(xù)是否齊全。（三）地區(qū)（部門）匯總報告上下年數(shù)據(jù)變動合理性。上下年度數(shù)據(jù)銜接是否一致，變動是否合理，差異過大應當說明。（四）地區(qū)（部門）匯總報告業(yè)務數(shù)據(jù)的準確性。有關業(yè)務數(shù)據(jù)與決算報表、國有資產(chǎn)報表等同口徑數(shù)據(jù)是否保持一致。（五）地區(qū)（部門）匯總報告數(shù)值型指標的合理性。數(shù)值型指標是否存在不合理的異常值。三、組織開展內部控制工作的經(jīng)驗做法和取得的成效（一）在組織本地區(qū)（部門）所屬單位建立與實施內部控制的過

5、程中總結出的有關經(jīng)驗做法。（二）本地區(qū)（部門）建立與實施內部控制后取得的有關成效。1.本地區(qū)（部門）在提升內部控制意識及管理水平上的整體成效。2.本地區(qū)（部門）在預算業(yè)務、收支業(yè)務、政府采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、建設項目管理及合同管理六大經(jīng)濟業(yè)務領域方面取得的整體成效。3.本地區(qū)（部門）在內部控制評價監(jiān)督方面取得的整體成效。4.本地區(qū)（部門）內部控制報告的應用領域和取得的整體成效。四、有關意見及建議本地區(qū)（部門）對行政事業(yè)單位內部控制工作的意見建議。五、典型案例本地區(qū)（部門）按單位類別（行政單位、教育事業(yè)單位、科學事業(yè)單位、文化事業(yè)單位、衛(wèi)生事業(yè)單位、其他單位）推薦可復制、可推廣的行政事業(yè)單位內部控

6、制建立與實施典型案例，包括單位名稱及案例名稱，以上六種類型單位的案例每類不超過3家。附表：一、地區(qū)（部門）基本情況地區(qū)（部門）名稱匯總的單位數(shù)預算管理級次（10.中央級20.省級 30.地（市）級 40.縣級 50.鄉(xiāng)鎮(zhèn)級 90.非預算單位）說明：匯總的單位數(shù)根據(jù)填報系統(tǒng)中實際匯總的內部控制報告數(shù)量填列。如有使用單機版軟件填報情況，還應當包括單機版軟件中匯總的內部控制報告數(shù)量。預算管理級次按單位預算分級管理的級次選擇填列。二、單位層面內部控制匯總情況（一）內部控制機構組成情況（單位數(shù)）單位是否成立內部控制領導小組是：_ 否：_單位是否成立內部控制工作小組是：_ 否：_單位內部控制領導小組負責人

7、為單位負責人：_分管財務領導：_其他分管領導：_內部控制建設牽頭部門設在行政管理部門：_ 財務部門：_ 內審部門：_紀檢監(jiān)察部門：_ 其他部門：_ 未設置：_內部控制評價與監(jiān)督部門設在行政管理部門：_ 財務部門：_ 內審部門：_紀檢監(jiān)察部門：_ 其他部門：_ 未設置：_（二）內部控制機構運行情況（單位數(shù)）本年單位召開內部控制領導小組會議次數(shù)匯總數(shù)：_平均數(shù)：_本年單位開展內部控制相關培訓次數(shù)匯總數(shù)：_平均數(shù)：_本年單位層面內部控制風險評估覆蓋情況組織架構： 運行機制： 關鍵崗位： 制度體系： 信息系統(tǒng)： 未評估： 本年單位是否開展內部控制評價是：_ 否：_本年單位內部控制評價結果應用領域作為完

8、善內部管理制度的依據(jù)： 作為績效管理的依據(jù)： 作為監(jiān)督問責的參考依據(jù)： 作為領導干部選拔任用的參考： 其他： 未應用： （三）規(guī)范權力運行情況（單位數(shù)）單位是否建立健全分事行權、分崗設權、分級授權機制是：_ 否：_單位是否針對關鍵崗位開展干部交流或定期輪崗是：_ 否：_單位對不具備輪崗條件的業(yè)務或崗位是否開展專項審計是：_ 否：_單位是否針對“三重一大”事項建立集體議事決策機制是：_ 否：_（四）內部控制相關問題整改情況本年單位內部控制評價發(fā)現(xiàn)問題整改情況問題總數(shù)： 平均數(shù)： 已完成整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 正在進行整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 未整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 本年單位巡視發(fā)現(xiàn)與內部控

9、制相關問題整改情況問題總數(shù)： 平均數(shù)： 已完成整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 正在進行整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 未整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 本年單位紀檢監(jiān)察發(fā)現(xiàn)與內部控制相關問題整改情況問題總數(shù)： 平均數(shù)： 已完成整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 正在進行整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 未整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 本年單位審計發(fā)現(xiàn)與內部控制相關問題整改情況問題總數(shù)： 平均數(shù)： 已完成整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 正在進行整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： 未整改問題數(shù)量： 平均數(shù)： （五）政府會計改革（單位數(shù)）單位是否執(zhí)行政府會計準則制度是：_否：_本年單位是否按照政府會計準則制度要求開展預算會計核算和財務會計核算是：_ 否：

10、_本年單位是否對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)計提折舊或攤銷是：_否：_本年編制政府部門財務報告時，部門及所屬單位之間發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務或事項是否在抵銷前進行確認是：_否：_不適用：_單位是否將基本建設投資、公共基礎設施、保障性住房、政府儲備物資、國有文物文化資產(chǎn)等納入統(tǒng)一賬簿進行會計核算基本建設投資：是：_否：_不適用：_ 公共基礎設施：是：_否：_不適用：_保障性住房：是：_否：_不適用：_ 政府儲備物資：是：_否：_不適用：_國有文物文化資產(chǎn)：是：_否：_不適用：_單位是否組織財務報告數(shù)據(jù)的分析與應用是：_否：_三、業(yè)務層面內部控制匯總情況（一）內部控制適用的六大經(jīng)濟業(yè)務領域（單位數(shù)）預算業(yè)務適用：_

11、不適用：_收支業(yè)務適用：_ 不適用：_政府采購業(yè)務適用：_ 不適用：_資產(chǎn)管理適用：_ 不適用：_建設項目管理適用：_ 不適用：_合同管理適用：_ 不適用：_在其他業(yè)務領域建立內部控制制度的單位數(shù)量_（二）職責分離情況（單位數(shù)）預算業(yè)務收支業(yè)務政府采購業(yè)務資產(chǎn)管理建設項目管理合同管理是否制定崗位職責說明書是：_否：_是否制定崗位職責說明書是：_否：_是否制定崗位職責說明書是：_否：_是否制定崗位職責說明書是：_否：_是否制定崗位職責說明書是：_否：_是否制定崗位職責說明書是：_否：_預算編制與審核分離是：_否：_收款與會計核算分離是：_否：_采購需求提出與審核分離是：_否：_貨幣資金保管、稽核

12、與賬目登記分離是：_否：_項目立項申請與審核分離是：_否：_合同擬訂與審核分離是：_否：_預算審批與執(zhí)行分離是：_否：_支出申請與審批分離是：_否：_采購方式確定與審核分離是：_否：_資產(chǎn)財務賬與實物賬分離是：_否：_概預算編制與審核分離是：_否：_合同文本訂立與合同章管理分離是：_否：_預算執(zhí)行與分析分離是：_否：_支出審批與付款分離是：_否：_采購執(zhí)行與驗收分離是：_否：_資產(chǎn)保管與清查分離是：_否：_項目實施與價款支付分離是：_否：_合同訂立與登記臺賬分離是：_否：_決算編制與審核分離是：_否：_業(yè)務經(jīng)辦與會計核算分離是：_否：_采購驗收與登記分離是：_否：_對外投資立項申報與審核分離是

13、：_否：_竣工決算與審計分離是：_否：_合同執(zhí)行與監(jiān)督分離是：_否：_（三）關鍵崗位輪崗情況（單位數(shù)）預算業(yè)務輪崗周期內已輪崗：_ 輪崗周期內未輪崗但已開展專項審計：_輪崗周期內未進行輪崗且未開展專項審計：_收支業(yè)務輪崗周期內已輪崗：_ 輪崗周期內未輪崗但已開展專項審計：_輪崗周期內未進行輪崗且未開展專項審計：_政府采購業(yè)務輪崗周期內已輪崗：_ 輪崗周期內未輪崗但已開展專項審計：_輪崗周期內未進行輪崗且未開展專項審計：_資產(chǎn)管理輪崗周期內已輪崗：_ 輪崗周期內未輪崗但已開展專項審計：_輪崗周期內未進行輪崗且未開展專項審計：_建設項目管理輪崗周期內已輪崗：_ 輪崗周期內未輪崗但已開展專項審計：_

14、輪崗周期內未進行輪崗且未開展專項審計：_合同管理輪崗周期內已輪崗：_ 輪崗周期內未輪崗但已開展專項審計：_輪崗周期內未進行輪崗且未開展專項審計：_（四）本年業(yè)務層面風險評估覆蓋情況（單位數(shù)）預算業(yè)務是否開展風險評估是_ 否_收支業(yè)務是否開展風險評估是_ 否_政府采購業(yè)務是否開展風險評估是_ 否_資產(chǎn)管理是否開展風險評估是_ 否_建設項目管理是否開展風險評估是_ 否_合同管理是否開展風險評估是_ 否_（五）建立健全內部控制制度情況（單位數(shù)）業(yè)務類型環(huán)節(jié)（類別）是否建立制度和流程圖本年是否更新內控制度覆蓋關鍵管控點情況預算業(yè)務預算編制與審核建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_更新制度是：

15、_ 否：_更新流程圖是：_ 否：_單位預算項目庫入庫標準與動態(tài)管理：_單位預算編制主體、程序及標準：_單位預算分解及下達：_預決算公開：_預算執(zhí)行與調整建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位預算執(zhí)行分析次數(shù)、內容及結果應用：_單位預算調整主體、程序及標準：_決算管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位決算編制主體、程序及標準：_單位決算分析報告內容與應用機制：_績效管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位新增重大預算項目事前評估程序：_單位整體績效目標設定與審核：_單位項目績效目標設定與審核：_單位項目績效運行監(jiān)控：_單位整體績效評價主體、程序及結果應用

16、：_單位項目績效評價主體、程序及結果應用：_收支業(yè)務收入管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_更新制度是：_ 否：_更新流程圖是：_ 否：_單位財政收入種類與收繳管理：_單位非財政收入種類與收繳管理：_票據(jù)管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位財政票據(jù)申領、使用保管及核銷：_單位發(fā)票申領、使用保管及核銷：_支出管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位支出范圍與標準：_單位各類支出審批權限：_公務卡管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位公務卡結算范圍及報銷程序：_單位公務卡辦卡及銷卡管理：_政府采購業(yè)務采購需求管理建立制度是：_ 否：_建

17、立流程圖是：_ 否：_更新制度是：_ 否：_更新流程圖是：_ 否：_采購需求的內容、合規(guī)性、合理性：_采購需求調查的主體、范圍、內容、形式、存檔：_采購實施計劃（包括采購項目預算、采購組織形式、采購方式等）的內容、存檔：_4、采購需求審查的范圍、內容、成員、存檔：_變更采購方式建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_申請變更采購方式的主體、程序：_采購進口產(chǎn)品建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_申請采購進口產(chǎn)品的主體、程序：_履約驗收建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_履約驗收的主體、時間、方式、程序、內容、驗收標準等：_信息公開建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_

18、 否：_信息公開的主體、范圍、時間、內容、程序：_資產(chǎn)管理貨幣資金管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_更新制度是：_ 否：_更新流程圖是：_ 否：_單位銀行賬戶類型，開立、變更、撤銷程序及年檢：_單位財務印章、銀行密鑰管理：_固定資產(chǎn)管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位固定資產(chǎn)類別與配置標準：_單位固定資產(chǎn)清查范圍及程序：_單位資產(chǎn)處置標準與審批權限：_無形資產(chǎn)管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位無形資產(chǎn)類別、登記確認、價值評估及處置：_對外投資管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位關于政府投資條例的具體管理辦法：_單位對外投資

19、范圍、立項及審批權限和程序：_單位對外投資價值評估與收益管理：_建設項目管理項目立項、設計與概預算建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_更新制度是：_ 否：_更新流程圖是：_ 否：_單位項目投資評審、立項依據(jù)與審批程序：_項目采購管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位項目采購范圍、方式及程序：_項目施工、變更與資金支付建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位項目分包控制：_單位項目變更審批權限及程序：_項目驗收管理與績效評價建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位項目驗收主體、內容及程序：_單位項目績效評價形式與內容：_合同管理合同擬訂與審批建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_更新制度是：_ 否：_更新流程圖是：_ 否：_單位合同審核主體、內容及程序：_單位法務或外聘法律顧問介入條件與環(huán)節(jié)：_單位合同章種類、使用權限及使用范圍：_合同履行與監(jiān)督建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位合同臺賬設置及管理要求：_單位合同執(zhí)行監(jiān)督機制：_單位合同變更、轉讓或解除機制：_合同檔案與糾紛管理建立制度是：_ 否：_建立流程圖是：_ 否：_單位合同執(zhí)行歸檔制度：_單位合同糾紛處理程序：_（六）內部控制制度執(zhí)行情況本年單位事前績效評估執(zhí)行情況本年新增重大項目數(shù)量（匯總數(shù)）： 本年已開展事前績效評估