第5章 U8財務(wù)處理子系統(tǒng)(1)

1、第五章 財務(wù)處理子系統(tǒng)(1)（總賬管理系統(tǒng)之初始化設(shè)置） 本章結(jié)構(gòu)5.1 總賬管理系統(tǒng)概述總賬管理系統(tǒng)概述 5.2 總賬管理系統(tǒng)的初始化總賬管理系統(tǒng)的初始化5.5 總賬管理系統(tǒng)的期末總賬管理系統(tǒng)的期末業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)處理處理5.3 總賬管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理總賬管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理5.4 總賬管理系統(tǒng)的總賬管理系統(tǒng)的會計賬簿會計賬簿5.5 總賬管理系統(tǒng)的總賬管理系統(tǒng)的出納業(yè)務(wù)出納業(yè)務(wù)5.1 總賬管理系統(tǒng)概述5.1.1 總賬管理系統(tǒng)主要功能n 地位會計信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)n總賬系統(tǒng)的任務(wù)就是利用建立的會計科目體系，輸入和處理各種記賬憑證，完成記賬、結(jié)賬以及對賬工作，輸出各種總分類賬、日記賬、明細(xì)賬和有

2、關(guān)輔助賬。5.1.1 總賬管理系統(tǒng)主要功能n主要功能系統(tǒng)初始化設(shè)置日常憑證處理出納管理賬簿管理輔助核算期末業(yè)務(wù)處理等5.1.1 總賬管理系統(tǒng)主要功能n主要功能系統(tǒng)初始化設(shè)置系統(tǒng)初始化設(shè)置 提供資金赤字控制、支票控制、預(yù)算控制、外幣折算誤差控制以及查看科目最新余額等功能，加強對發(fā)生業(yè)務(wù)的及時管理和控制。 制單赤字控制可控制出納科目、個人往來科目、客戶往來科目、供應(yīng)商往來科目。5.1.1 總賬管理系統(tǒng)主要功能n主要功能日常憑證處理日常憑證處理 輸入、修改和刪除憑證，對機內(nèi)憑證進行審核、查詢、匯總和打印。 根據(jù)已經(jīng)審核的記賬憑證登記明細(xì)賬、日記賬和總分類賬。 5.1.1 總賬管理系統(tǒng)主要功能n主要功

3、能出納管理出納管理 為出納人員提供一個集成辦公環(huán)境，加強對現(xiàn)金及銀行存款的管理。 提供支票登記簿功能，用來登記支票的領(lǐng)用情況； 并可完成銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬，隨時生成最新的資金日報表。 定期將企業(yè)銀行日記賬與銀行出具的對賬單進行核對，并編制銀行存余額調(diào)節(jié)表。5.1.1 總賬管理系統(tǒng)主要功能n主要功能賬簿管理賬簿管理 提供按多種條件查詢總賬、日記賬、明細(xì)賬等 具有總賬、明細(xì)賬和憑證聯(lián)查功能 月末打印正式賬簿。5.1.1 總賬管理系統(tǒng)主要功能n主要功能輔助核算輔助核算 用于綜合查詢科目輔助明細(xì)賬。期末業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理 自動完成月末分?jǐn)偂⒂嬏?、對?yīng)轉(zhuǎn)賬、銷售成本、匯兌損益、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)。

4、 進行試算平衡、對賬、結(jié)賬、生成月末工作報告。5.1.1 總賬管理系統(tǒng)主要功能圖圖5-1 總賬系統(tǒng)的主要功能總賬系統(tǒng)的主要功能n 由于會計核算工作的特殊性，許多會計核算工作不可能都集中在總賬管理系統(tǒng)完成，而是先由各子系統(tǒng)進行專項核算處理，然后將結(jié)果匯總并形成會計憑證，送到總賬處理系統(tǒng)進行集中處理。n 各子系統(tǒng)在核算中也需要從總賬管理系統(tǒng)中提取一些會計數(shù)據(jù)進行專項處理。n 因此，總賬管理系統(tǒng)是電算化會計信息系統(tǒng)的關(guān)鍵和核心部分，各系統(tǒng)之間的關(guān)系主要表現(xiàn)在數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系上。5.1.2 總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系5.1.2 總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系薪資管理薪資管理固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)資金管理

5、資金管理應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)收應(yīng)付記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證總總 賬賬存貨核算存貨核算成本管理成本管理記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證其他費用其他費用 賬證賬證余額表余額表決策支持決策支持會計報表會計報表財務(wù)分析財務(wù)分析圖圖5-2 總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系5.1.3 總賬管理系統(tǒng)的基本操作流程n總賬系統(tǒng)的總體操作流程總賬初始化總賬初始化總賬日常業(yè)務(wù)處理總賬日常業(yè)務(wù)處理總賬期末處理總賬期末處理開始下月業(yè)務(wù)開始下月業(yè)務(wù)5.1.3 總賬管理系統(tǒng)的基本操作流程總賬日常業(yè)務(wù)處理總賬日常業(yè)務(wù)處理圖圖5-3 總賬系統(tǒng)初始化操作流程總賬系統(tǒng)初始化操作流程

6、5.1.3 總賬管理系統(tǒng)的基本操作流程總賬期末處理總賬期末處理總賬初始化總賬初始化圖圖5-4 總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理操作流程總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理操作流程5.1.3 總賬管理系統(tǒng)的基本操作流程開始下月業(yè)務(wù)開始下月業(yè)務(wù)總賬日常業(yè)務(wù)處理總賬日常業(yè)務(wù)處理圖圖5-5 總賬系統(tǒng)期末處理操作流程總賬系統(tǒng)期末處理操作流程5.2 總賬系統(tǒng)初始化5.2.1 系統(tǒng)初始化定義n 系統(tǒng)初始化定義是指從手工會計系統(tǒng)轉(zhuǎn)化成電算化會計系統(tǒng)所做的有關(guān)初始性工作。 系統(tǒng)初始化工作是使用電算化會計軟件的一項基礎(chǔ)性工作，只有完成了初始化工作，才能用會計軟件進行日常的會計處理。 初始化工作在使用電算化會計軟件過程中占有非常重要的地位，這

7、項工作的好壞直接影響到能否順利開展會計電算化工作及其質(zhì)量，必須加以正確對待。5.2.2 總賬系統(tǒng)初始化設(shè)置的內(nèi)容n 總賬系統(tǒng)初始設(shè)置包括：設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置會計科目外幣設(shè)置設(shè)置憑證類別設(shè)置結(jié)算方式設(shè)置分類定義設(shè)置編碼檔案錄入期初余額等5.2.3 總賬系統(tǒng)初始化流程啟動總賬系統(tǒng)啟動總賬系統(tǒng)圖圖5-3 總賬系統(tǒng)初始化操作流程總賬系統(tǒng)初始化操作流程5.2.4 設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)n 選項設(shè)置 必要性 在首次啟動總賬系統(tǒng)時，需要確定反映總賬系統(tǒng)核算要求的各種參數(shù)，使得通用總賬系統(tǒng)適用于本單位的具體核算要求。 軟件越通用，意味著系統(tǒng)內(nèi)置的參數(shù)越多，系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置決定了企業(yè)的應(yīng)用模式和應(yīng)用流程。 總賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)參數(shù)

8、將決定總賬系統(tǒng)的輸入控制、處理方式、數(shù)據(jù)流向、輸出格式等，設(shè)定后一般不能隨意更改。5.2.4 設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)n 選項設(shè)置 參數(shù)分類 憑證、賬簿、憑證打印、預(yù)算控制、權(quán)限、會計日歷、其他5.2.4 設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)例5-1 以賬套主管“CWO01陳建”的身份在2011年1月3日注冊進入211賬套，啟動總賬系統(tǒng)。具體操作： (l)執(zhí)行“開始”|“程序”|“用友ERP-U872”|“企業(yè)應(yīng)用平臺”命令，打開“登錄”對話框； (2)在“登錄”對話框錄入各種賬套登錄信息，打開“企業(yè)應(yīng)用平臺”；5.2.4 設(shè)置系統(tǒng)參數(shù) (3)在“企業(yè)應(yīng)用平臺”中，單擊“業(yè)務(wù)工作”選項卡，選擇“財務(wù)會計”|“總賬”文件夾，如下圖

9、所示。5.2.4 設(shè)置系統(tǒng)參數(shù) 注：在單擊注：在單擊“總賬總賬”文件夾時，若系統(tǒng)彈出文件夾時，若系統(tǒng)彈出“請將請將系統(tǒng)的日期分隔符設(shè)置為系統(tǒng)的日期分隔符設(shè)置為-,再重新進入總賬系統(tǒng)再重新進入總賬系統(tǒng)”對話框?qū)υ捒?則參考則參考http:/ 設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)總賬系統(tǒng)啟動后，系統(tǒng)內(nèi)預(yù)設(shè)了一系列總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)啟動后，系統(tǒng)內(nèi)預(yù)設(shè)了一系列總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理控制參數(shù)，用戶可以根據(jù)企業(yè)的具體需業(yè)務(wù)處理控制參數(shù)，用戶可以根據(jù)企業(yè)的具體需要進行更改。要進行更改。 可通過可通過總賬系統(tǒng)的總賬系統(tǒng)的“設(shè)置設(shè)置”|“”|“選項選項”功能功能，實現(xiàn)參數(shù)的，實現(xiàn)參數(shù)的調(diào)整。調(diào)整。n （一）（一）“憑證憑證”選項卡選項卡n （

10、一）（一）“憑證憑證”選項卡選項卡1、制單控制 主要設(shè)置在填制憑證時，系統(tǒng)應(yīng)對以下操作進行控制： （1）制單序時控制 此項和“系統(tǒng)編號”選項聯(lián)用，制單時憑證編號必須按日期順序排列。 10月25日編至25號憑證，則10月26日只能開始編制26號憑證，即制單序時。 如果有特殊需要可以將其改為不序時制單。 n （一）（一）“憑證憑證”選項卡選項卡1、制單控制 主要設(shè)置在填制憑證時，系統(tǒng)應(yīng)對以下操作進行控制： （2）支票控制 若選擇此項，在制單時使用銀行科目編制憑證時，系統(tǒng)針對票據(jù)管理的結(jié)算方式進行登記，如果錄入支票號在支票登記薄中已存在，系統(tǒng)提供登記支票報銷的功能； 否則，系統(tǒng)提供登記支票登記簿的功

11、能。n （一）（一）“憑證憑證”選項卡選項卡1、制單控制 主要設(shè)置在填制憑證時，系統(tǒng)應(yīng)對以下操作進行控制： （3）赤字控制 若選擇了此項，在制單時，當(dāng)“資金及往來科目”或“全部科目”的最新余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)時，系統(tǒng)將予以提示或不允許保存該憑證。 赤字控制方式： 選擇赤字控制且制單時，如果選擇“提示”單選按鈕，余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)時，系統(tǒng)僅僅提示該科目出現(xiàn)負(fù)數(shù)； 如果選擇“嚴(yán)格”單選按鈕，余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)時， 系統(tǒng)不允許保存該張憑證。n （一）（一）“憑證憑證”選項卡選項卡1、制單控制 主要設(shè)置在填制憑證時，系統(tǒng)應(yīng)對以下操作進行控制： （4）可以使用應(yīng)收受控科目 若科目為應(yīng)收款系統(tǒng)的受控科目，為了防止重復(fù)制單，只

12、允許應(yīng)收系統(tǒng)使用此科目進行制單，總賬系統(tǒng)是不能使用此科目制單的。 所以如果您希望在總賬系統(tǒng)中也能使用這些科目填制憑證，則應(yīng)選擇此項。n （一）（一）“憑證憑證”選項卡選項卡1、制單控制 主要設(shè)置在填制憑證時，系統(tǒng)應(yīng)對以下操作進行控制： （5）可以使用應(yīng)付受控科目 若科目為應(yīng)付款系統(tǒng)的受控科目，為了防止重復(fù)制單，只允許應(yīng)付系統(tǒng)使用此科目進行制單，總賬系統(tǒng)是不能使用此科目制單的。 所以如果您希望在總賬系統(tǒng)中也能使用這些科目填制憑證，則應(yīng)選擇此項。n （一）（一）“憑證憑證”選項卡選項卡1、制單控制 主要設(shè)置在填制憑證時，系統(tǒng)應(yīng)對以下操作進行控制： （6）可以使用存貨受控科目 若科目為存貨系統(tǒng)的受控

13、科目，為了防止重復(fù)制單，只允許存貨系統(tǒng)使用此科目制單，總賬系統(tǒng)制單時不能使用。 如果希望在總賬也能使用這些科目填制憑證，則應(yīng)當(dāng)選擇此項。 例5-2 設(shè)置211帳套“不可以使用存貨受控科目”的“憑證”控制參數(shù)。n （一）（一）“憑證憑證”選項卡選項卡2、憑證控制 （1）現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目： 選擇此項后，在錄入憑證時如果使用現(xiàn)金流量科目則必須輸入現(xiàn)金流量項目及金額。 （2）自動填補憑證斷號： 如果選擇憑證編號方式為系統(tǒng)編號，則在新增憑證時，系統(tǒng)按憑證類別自動查詢本月的第一個斷號默認(rèn)為本次新增憑證的憑證號。 如無斷號則為新號，與原編號規(guī)則一致。n （一）（一）“憑證憑證”選項卡選項卡2、憑

14、證控制 （3）批量審核憑證進行合法性校驗： 批量審核憑證時，針對憑證進行二次審核，提高憑證輸入的正確率，合法性校驗與保存憑證時的合法性校驗相同。 （4）憑證錄入時結(jié)算方式和票據(jù)號必錄： 選擇此項后，在錄入憑證時如果使用銀行科目或往來科目則必須輸入結(jié)算方式和票據(jù)號。n （一）（一）“憑證憑證”選項卡選項卡2、憑證控制 （5）主管簽字以后不可取消審核和出納簽字： 選擇此項后，不能取消審核和出納簽字。 （6）同步刪除業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證： 選擇此項后，在錄入憑證時同步刪除業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證。n （一）（一）“憑證憑證”選項卡選項卡3、憑證編號方式 系統(tǒng)編號： 即在填制憑證時由系統(tǒng)按月份和憑證類別順序編號，不能手工

15、修改。 手工編號： 即在填制憑證時根據(jù)月份和憑證類別手工依次編號。 n （一）（一）“憑證憑證”選項卡選項卡4、現(xiàn)金流參照科目 現(xiàn)金流量科目： 以現(xiàn)金流科目為參照科目。 對方科目： 以對方科目為參照科目。 自動顯示： 選擇此項，自動顯示何種參照科目。n （二）（二）“賬簿賬簿”選項卡選項卡賬簿頁簽主要用于賬簿顯示、打印格式和方式的設(shè)置。n （三）（三）“憑證打印憑證打印”選項卡選項卡“憑證打印”頁簽主要用于憑證顯示、打印格式和方式的設(shè)置。n （三）（三）“憑證打印憑證打印”選項卡選項卡打印憑證頁腳姓名： 在打印憑證時，是否自動打印制單人、出納、審核人、記賬人的姓名。打印包含科目編碼： 在打印憑

16、證時，是否自動打印科目編碼。n （四）（四）“預(yù)算控制預(yù)算控制”選項卡選項卡n （四）（四）“預(yù)算控制預(yù)算控制”選項卡選項卡超出預(yù)算允許保存： 選擇“預(yù)算控制”選項后此項才起作用，從財務(wù)分析系統(tǒng)取預(yù)算數(shù)，如果制單輸入分錄時超過預(yù)算也可以保存超預(yù)算分錄； 否則不予保存。n （五）（五）“權(quán)限權(quán)限”選項卡選項卡n （五）（五）“權(quán)限權(quán)限”選項卡選項卡1、權(quán)限控制 制單權(quán)限控制到科目： 選擇此項，則在制單時，操作員只能使用具有相應(yīng)制單權(quán)限的科目制單。 要在企業(yè)應(yīng)用平臺的數(shù)據(jù)權(quán)限中設(shè)置科目權(quán)限，再選擇此項，權(quán)限設(shè)置有效。n （五）（五）“權(quán)限權(quán)限”選項卡選項卡1、權(quán)限控制 制單權(quán)限控制到憑證類別： 選

17、擇此項，則在制單時，只顯示此操作員有權(quán)限的憑證類別。同時在憑證類別參照中按人員的權(quán)限過濾出有權(quán)限的憑證類別。 要在企業(yè)應(yīng)用平臺的“數(shù)據(jù)權(quán)限”中設(shè)置憑證類別權(quán)限，再選擇此項，權(quán)限設(shè)置有效。n （五）（五）“權(quán)限權(quán)限”選項卡選項卡1、權(quán)限控制 操作員進行金額權(quán)限控制： 選擇此項，可以對不同級別的人員進行金額大小的控制。 例如財務(wù)主管可以對10萬元以上的經(jīng)濟業(yè)務(wù)制單，一般財務(wù)人員只能對5萬元以下的經(jīng)濟業(yè)務(wù)制單，這樣可以減少由于不必要的責(zé)任事故帶來的經(jīng)濟損失。 如為外部憑證或常用憑證調(diào)用生成，則處理與預(yù)算處理相同，不做金額控制。n （五）（五）“權(quán)限權(quán)限”選項卡選項卡1、權(quán)限控制 憑證審核控制到操作員

18、： 如選擇此項，則只允許某操作員審核其本部門操作員填制的憑證。 出納憑證必須經(jīng)由出納簽字： 如選擇此項，則要求現(xiàn)金、銀行科目憑證必須由出納人員核對簽字后才能記賬。 憑證必須經(jīng)主管簽字： 如選擇此項，則要求所有憑證必須由主管簽字后才能記賬。n （五）（五）“權(quán)限權(quán)限”選項卡選項卡1、權(quán)限控制 允許修改、作廢他人填制的憑證： 若選擇了此項，在制單時可修改或作廢別人填制的憑證； 否則不能修改。 可查詢他人憑證： 如選擇此項，則允許操作員查詢他人憑證。n （六）（六）“會計日歷會計日歷”選項卡選項卡n （六）（六）“會計日歷會計日歷”選項卡選項卡可查看各會計期間的起始日期與結(jié)束日期，以及啟用會計年度和

19、啟用日期等信息。 數(shù)量小數(shù)位 單價小數(shù)位 本位幣精度 此處僅能查看會計日歷的信息，如需修改請到系統(tǒng)管理中進行。n （七）（七）“其他其他”選項卡選項卡外幣核算部門、個人、項目排序方式等 n （八）（八）“自定義項核算自定義項核算”選項卡選項卡n 應(yīng)注意的問題：應(yīng)注意的問題：（1）總賬系統(tǒng)的啟用日期不能在系統(tǒng)的啟用日期之前。（2）已錄入?yún)R率后不能修改總賬啟用日期。（3）總賬中已錄入期初余額(包括輔助期初)，則不能修改總賬啟用日期。（4）總賬中已制單的月份不能修改總賬的啟用日期，其他系統(tǒng)中已制單的月份不能修改總賬的啟用日期。（5）第二年進入系統(tǒng)，不能修改總賬的啟用日期。5.2.5 錄入期初余額n

20、“期初余額期初余額”功能包括兩個方面：功能包括兩個方面：一方面輸入科目期初余額，即用于年初輸入余額或調(diào)整余額；另一方面核對期初余額，并進行試算平衡。5.2.5 錄入期初余額n提示：（1）年初啟用系統(tǒng)時，直接錄入“年初數(shù)”；（2）年中啟用系統(tǒng)時，錄入啟用月份的月初數(shù)、累計借方、累計貸方。年初數(shù)將自動計算出來。（3）憑證記賬后，期初余額的錄入界面為瀏覽只讀狀態(tài)，不能修改。5.2.5 錄入期初余額n提示：（4）期初余額錄入有三種情況： 不涉及輔助核算的末級科目，直接錄入； 不涉及到輔助核算的非末級科目，在其下末級科目錄入，系統(tǒng)會自動向上匯總，直到一級科目； 涉及輔助核算的科目，在末級科目上雙擊調(diào)出期

21、初余額錄入界面錄入。5.2.5 錄入期初余額n提示：（5）期初余額的試算平衡 資產(chǎn)類合計是否等于負(fù)債加所有者權(quán)益類合計； 上級科目值與所屬下級科目對應(yīng)值的合計是否相等，以及輔助賬的合計是否與其上級科目對應(yīng)值； 所有科目的借方發(fā)生額合計是否等于所有科目的貸方發(fā)生額合計。5.2.5 錄入期初余額n1、錄入基本科目余額、錄入基本科目余額操作：操作： (1)在“企業(yè)應(yīng)用平臺”中，單擊“業(yè)務(wù)工作”選項卡，選擇“財務(wù)會計”|“總賬”文件夾； （2）雙擊“期初余額”命令，打開“期初余額錄入”窗口； （3）在期初余額錄入”窗口，找到相應(yīng)的科目，雙擊其后的“期初余額”欄，輸入相應(yīng)的數(shù)據(jù)即可。5.2.5 錄入期初

22、余額5.2.5 錄入期初余額n1、錄入基本科目余額、錄入基本科目余額提示：提示： 如果某科目為數(shù)量金額類、外幣核算，應(yīng)錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量、外幣余額。 非末級會計科目余額不用錄入，系統(tǒng)將根據(jù)其下級明細(xì)科目自動匯總計算填入。 出現(xiàn)紅字余額用負(fù)號錄入。 修改余額時，直接錄入正確數(shù)據(jù)即可。 憑證記賬后，期初余額變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，不能再修改。5.2.5 錄入期初余額n例例5-3 2011年1月，211賬套的基本科目的期初余額如表5-1所示，請錄入?？颇棵Q方向期初余額庫存現(xiàn)金借120000銀行存款借223230庫存商品借146452固定資產(chǎn)借2123600累計折舊

23、貸253422短期借款貸700000長期借款貸664550實收資本貸11800005.2.5 錄入期初余額n2、錄入個人往來科目余額、錄入個人往來科目余額如果某科目涉及個人往來輔助核算，則應(yīng)在系統(tǒng)打開的“個人往來期初”對話框中錄入相關(guān)信息。例例5-4 輸入“1221 其他應(yīng)收款”科目的期初余額。相關(guān)信息：采購部趙政出差借款12000元。5.2.5 錄入期初余額n2、錄入個人往來科目余額、錄入個人往來科目余額操作步驟：操作步驟： (1)在“期初余額錄入”對話框中，將光標(biāo)移到“122 1其他應(yīng)收款”科目所在行，系統(tǒng)提示“個人往來”信息，如下圖所示。5.2.5 錄入期初余額n2、錄入個人往來科目余額

24、、錄入個人往來科目余額 (2)雙擊此行“期初余額”欄，打開“輔助期初余額”對話框，單擊“增行”按鈕，直接錄入或雙擊后單擊“參照”按鈕選擇，部門“采購部”、個人“趙政”、金額“12000”元，如下圖所示。 （3）單擊“退出”按鈕。5.2.5 錄入期初余額n2、錄入個人往來科目余額提示：提示： 可以單擊“往來明細(xì)”繼續(xù)錄入個人往來的明細(xì)內(nèi)容，主要包括業(yè)務(wù)發(fā)生的時間、摘要、憑證號等。 如果系統(tǒng)啟用的時間不是1月份，則期初余額還應(yīng)該包括年初余額和累計發(fā)生額。 只要求錄入最末級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)，上級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)由系統(tǒng)自動計算。 借貸方累計發(fā)生額直接錄入，期初余額在輔助項中錄入。 如果某科

25、目涉及部門輔助核算，則必須按輔助項錄入期初余額。具體操作參照個人往來科目期初余額的錄入。5.2.5 錄入期初余額n3、錄入單位往來科目余額如果某科目涉及客戶或供應(yīng)商輔助核算，則需要在系統(tǒng)中打開的“客戶往來期初”或“供應(yīng)商往來期初”對話框中錄入相關(guān)的信息。5.2.5 錄入期初余額n3、錄入單位往來科目余額例例5-5 1）錄入“1122 應(yīng)收賬款”科目的期初余額“280800”元，其中明細(xì)資料是：2010年11月18日，銷售給宏基公司產(chǎn)品的應(yīng)收款（轉(zhuǎn)賬憑證261號）。 2）錄入“2202 應(yīng)付賬款”科目的期初余額“108110”元，其中明細(xì)資料是：2010年12月18日，向偉創(chuàng)公司采購材料的應(yīng)付款

26、（轉(zhuǎn)賬憑證111號）。5.2.5 錄入期初余額n3、錄入單位往來科目余額操作步驟：操作步驟： (1)在“期初余額錄入”對話框中，雙擊“1122應(yīng)收賬款”科目的期初余額欄，打開“輔助期初余額”對話框。 (2)單擊“往來明細(xì)”按鈕，打開“期初往來明細(xì)”對話框。5.2.5 錄入期初余額n3、錄入單位往來科目余額 (3)單擊“增行”按鈕，直接錄入或單擊“參照”按鈕選擇，日期“2010-11-18”、憑證號“轉(zhuǎn)261”、客戶“宏基公司”、摘要“銷售未收款”。系統(tǒng)默認(rèn)方向“借”、輸入金額“280800”元，如下圖所示。5.2.5 錄入期初余額n3、錄入單位往來科目余額 (4)單擊“匯總”按鈕后，單擊“退出”按鈕。 (5)在“期初余額錄入”對話框中，找到“2202應(yīng)付賬款”科目，重復(fù)操作步驟(1)(4)，繼