chapter3國際支付與結算2016

1、1第第3 3章章國際支付與結算國際支付與結算3.2托收托收3.1 匯付匯付3.3信用證信用證3.5 不同結算方式的選擇使用不同結算方式的選擇使用3.4 其他結算方式其他結算方式2結算工具結算工具n (1)本票本票 本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。n (2)支票支票n (3)匯票匯票 Bill of exchange,簡稱簡稱 draft或或bill 匯票是出票人簽發(fā)的匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在見票時或者在指定日期委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定

2、的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。34匯票的必備內容匯票的必備內容 匯票必須要式齊全匯票必須要式齊全,所謂要式齊全所謂要式齊全,即應當具備必要的形式和內容。我國票據(jù)即應當具備必要的形式和內容。我國票據(jù)法第法第22條明確規(guī)定條明確規(guī)定,匯票必須記載下列事項匯票必須記載下列事項:(1)表明表明“匯票匯票”的字樣的字樣; (2)無條件支付的委托無條件支付的委托;(3)確定的金額確定的金額;(4)付款人名稱付款人名稱;(5)收款人名稱收款人名稱;(6)出票日期出票日期;(7)出票人簽章。出票人簽章。5u案例案例： 上海市上海市紡織品進出口公司紡織品進出口公司

3、(Shanghai Textiles Import & Export Corporation)與美國與美國CRYSTAL KOBE LTD.洽談含洽談含55%纖維纖維45%的棉女士短衫的棉女士短衫(LADIES 55% ACRYLIC 45% COTTON KNITTED BLOUSE)簽定的合同，根據(jù)進簽定的合同，根據(jù)進口商口商CRYSTAL KOBE LTD向美國紐約銀行申請開列的信用向美國紐約銀行申請開列的信用證填寫跟單信用證項下的匯票。證填寫跟單信用證項下的匯票。 6BILL OF EXCHANGE憑憑 信用證信用證Drawn under BANK OF NEW YORK L/

4、C NO. L-02-I-03437 日期日期Dated Sept.30th,2011 支取支取 Payable with interest . %.按按. .息息.付款付款號碼號碼 匯票金額匯票金額 上海上海NO. STP015088 Exchangefor USD28 130 Shanghai .20見票見票日后（本匯票之正本未付）付交日后（本匯票之正本未付）付交At * * * sight of this SECOND of Exchange (First of Exchange being unpaid) Pay to the order of BANK OF CHINA 金額金額th

5、e sum of SAY US DOLLARS TWENTY EIGHT THOUSAND ONE HUANDRED AND THIRTY ONLY 此致：此致： To: BANK OF NEW YORK 48 WALL STREET POBOX 11000 NEW YORK ，N.Y.10249，U.S.A SHANGHAI TEXTILE IMP.&EXP. CORPORATION (SIGNATURE)7匯票的種類：匯票的種類：n1)按出票人的不同分為商業(yè)匯票和銀行匯票。按出票人的不同分為商業(yè)匯票和銀行匯票。n2)按承兌人的不同分商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。按承兌人的不同分商業(yè)承

6、兌匯票和銀行承兌匯票。n3)按付款期限的不同分為即期匯票和遠期匯票。按付款期限的不同分為即期匯票和遠期匯票。n4)按是否隨附貨運單據(jù)分光票和跟單匯票。按是否隨附貨運單據(jù)分光票和跟單匯票。8在實際業(yè)務中在實際業(yè)務中, ,遠期匯票的付款日期的記載方法遠期匯票的付款日期的記載方法, ,主要有主要有: :(1)(1)規(guī)定某一個特定日期規(guī)定某一個特定日期, ,即定日付款即定日付款; ;(2)(2)付款人見票后若干天付款人見票后若干天(at.days after sight),(at.days after sight),如見票后如見票后3030天、天、4545天、天、6060天、天、9090天天等等; ;

7、(3)(3)出票日后若干天出票日后若干天(at(atdays after date of draft);days after date of draft);(4)(4)運輸單據(jù)日后若干天運輸單據(jù)日后若干天(at.days after date of transport document),(at.days after date of transport document),其中其中, ,較多用較多用“提單日期后若干天提單日期后若干天”(at.days after ”(at.days after date of bill of lading)date of bill of lading)。在上述

8、四種記載遠期付款日期的方法中在上述四種記載遠期付款日期的方法中, ,以第以第(2)(2)種使用最多種使用最多, ,第第(4)(4)種次之種次之, ,采用第采用第(1)(1)與第與第(3)(3)種的比較少見。種的比較少見。9第第3 3章章國際支付與結算國際支付與結算3.2托收托收3.1 匯付匯付3.3信用證信用證3.5 不同結算方式的選擇使用不同結算方式的選擇使用3.4 其他結算方式其他結算方式1011311 匯付方式的當事人匯付方式的當事人 匯付方式涉及四個基本當事人，即匯款人、匯出行、匯入行匯付方式涉及四個基本當事人，即匯款人、匯出行、匯入行和收款人。和收款人。n匯款人匯款人(Remitte

9、r)，即付款人。在國際貿易中，通常是進口人，即付款人。在國際貿易中，通常是進口人，買賣合同的買方。買賣合同的買方。n匯出行匯出行(Remitting Bank)是接受匯款人的委托或申請，匯出款是接受匯款人的委托或申請，匯出款項的銀行，通常是進口人所在地的銀行。項的銀行，通常是進口人所在地的銀行。n匯入行匯入行(Receiving Bank)又稱解付行又稱解付行(Paying Bank)，即接受，即接受匯出行的委托，解付匯款的銀行。匯入行通常是匯出行的代理匯出行的委托，解付匯款的銀行。匯入行通常是匯出行的代理行，出口人所在地的銀行。行，出口人所在地的銀行。n收款人收款人(Payee)在國際貿易中

10、，通常是出口人，買賣合同的賣在國際貿易中，通常是出口人，買賣合同的賣方。方。12312 匯付方式的種類及其業(yè)務程序匯付方式的種類及其業(yè)務程序1電匯電匯(Telegraphic Transfer，T/T)2信匯信匯(Mail Transfer，M/T)13312 匯付方式的種類及其業(yè)務程序匯付方式的種類及其業(yè)務程序電電/ /信匯業(yè)務程序圖信匯業(yè)務程序圖 14312 匯付方式的種類及其業(yè)務程序匯付方式的種類及其業(yè)務程序3票匯票匯(Remittance by Bankers Demand Draft，D/D)n票匯是以銀行即期匯票作為支付工具的一種匯付方式。票匯是以銀行即期匯票作為支付工具的一種匯付

11、方式。一般是指匯出行應匯款人的申請，開立以其代理行或其一般是指匯出行應匯款人的申請，開立以其代理行或其他往來銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱、他往來銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱、金額等，交由匯款人自行寄交給收款人，憑票向付款行金額等，交由匯款人自行寄交給收款人，憑票向付款行取款的一種匯付方式。取款的一種匯付方式。 15313 匯付方式的性質及其在進出口貿易中的使用匯付方式的性質及其在進出口貿易中的使用 n在我國的外貿實踐中，除對本企業(yè)的聯(lián)號或分支機構和在我國的外貿實踐中，除對本企業(yè)的聯(lián)號或分支機構和個別的極可靠客戶用以預付貨款以及交貨后付款個別的極可靠客戶用以預付貨款以

12、及交貨后付款(Cash on DeliveryC.O.D.)、隨訂單付現(xiàn)、隨訂單付現(xiàn)(Cash with OrderC.W.O.)，或寄售方式等賒賬交易，或寄售方式等賒賬交易(Open Account TradeO/A)外，外，主要用于定金、貨款尾主要用于定金、貨款尾數(shù)數(shù)，以及，以及傭金、費用傭金、費用等的支付。大宗交易使用分期付款等的支付。大宗交易使用分期付款或延期付款辦法時，其貨款支付也常采用匯付方式?；蜓悠诟犊钷k法時，其貨款支付也常采用匯付方式。 n匯付屬于匯付屬于商業(yè)信用商業(yè)信用，采用，采用順匯法順匯法。16第第3 3章章國際支付與結算國際支付與結算3.2托收托收3.1 匯付匯付3.3

13、信用證信用證3.5 不同結算方式的選擇使用不同結算方式的選擇使用3.4 其他結算方式其他結算方式1718321 托收的定義托收的定義 托收是指由接到委托指示的銀行辦理金融單據(jù)和托收是指由接到委托指示的銀行辦理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)或商業(yè)單據(jù)以便取得承兌或付款，或憑承兌或付款交出商業(yè)單據(jù)，或以便取得承兌或付款，或憑承兌或付款交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條件交出單據(jù)。憑其他條件交出單據(jù)。托收分為光票托收和跟單托收兩種。托收分為光票托收和跟單托收兩種。n光票托收是指金融單據(jù)不附帶商業(yè)單據(jù)的托收，即僅把金融單光票托收是指金融單據(jù)不附帶商業(yè)單據(jù)的托收，即僅把金融單據(jù)委托銀行代為收款。據(jù)委托銀行代為收款。n跟單

14、托收是指金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)或不用金融單據(jù)的商業(yè)單跟單托收是指金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)或不用金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。據(jù)的托收。托收屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法托收屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法。托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則Uniform Rules for Collection URC522 國際商會國際商會19322 托收方式的當事人托收方式的當事人 托收方式的基本當事人有四個，即：委托人、托收行、代收托收方式的基本當事人有四個，即：委托人、托收行、代收行和付款人。行和付款人。1委托人委托人(Principal)2托收行托收行(Remitting Bank)3代收行代收行(Collecting Ba

15、nk)4付款人付款人(Drawee；Payer)20323 跟單托收的種類跟單托收的種類 1付款交單付款交單付款交單付款交單(Documents Against Payment，D/P)是賣方是賣方的交單需以買方的付款為條件，即出口人將匯票連同貨的交單需以買方的付款為條件，即出口人將匯票連同貨運單據(jù)交給銀行托收時，指示銀行只有在進口人付清貨運單據(jù)交給銀行托收時，指示銀行只有在進口人付清貨款時才能交出貨運單據(jù)。款時才能交出貨運單據(jù)。21323 跟單托收的種類跟單托收的種類 1付款交單付款交單付款交單按支付時間不同又可分為即期付款交單和遠期付款付款交單按支付時間不同又可分為即期付款交單和遠期付款交

16、單兩種。交單兩種。(1)即期付款交單即期付款交單(D/P At Sight)。系由出口人通過銀行向。系由出口人通過銀行向進口人提示匯票和貨運單據(jù)，進口人于見票進口人提示匯票和貨運單據(jù)，進口人于見票(或見單或見單)時時即需付款，在付清貨款后，領取貨運單據(jù)。即需付款，在付清貨款后，領取貨運單據(jù)。(2)遠期付款交單遠期付款交單(D/P After Sight)。系由出口人通過銀行。系由出口人通過銀行向進口人提示匯票和貨運單據(jù)，進口人即在匯票上承兌，向進口人提示匯票和貨運單據(jù)，進口人即在匯票上承兌，并于匯票到期日付款后向銀行取得單據(jù)。并于匯票到期日付款后向銀行取得單據(jù)。22323 跟單托收的種類跟單托

17、收的種類 2承兌交單承兌交單承兌交單承兌交單(Documents Against Acceptance，簡稱，簡稱D/A)系指出口人的交單以進口人的承兌為條件。系指出口人的交單以進口人的承兌為條件。進口人承兌匯票后，即可向銀行取得全部貨運單進口人承兌匯票后，即可向銀行取得全部貨運單據(jù)，待匯票到期日才付款。承兌交單只適用于遠據(jù)，待匯票到期日才付款。承兌交單只適用于遠期匯票的托收。期匯票的托收。23下面是一份已填寫好的托收匯票，請回答下列問題： 1匯票出票人、付款人分別是誰？ 2匯票是即期還是遠期？有幾份匯票？ 3該筆托收業(yè)務其托收行是誰？BILL OF EXCHANGE 號碼號碼 匯票金額匯票金

18、額 上海上海 No. HLK356 Exchange for USD 56，000 Shanghai, 20 見票見票 日后（本匯票之副本未付）付交日后（本匯票之副本未付）付交 At D/P AT 90 DAYS after sight of this FIRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid) pay to the order of BANK OF CHINA 金額金額 The sum of SAY US DOLLARS FIFTY SIX THOUSAND ONLY 此致此致 To MITSUBISHI TRUST & B

19、ANKING CO. LTD., INTERNATIONAL DEPARTMENT,45 CHINANATIONALANIMALBYPRODUCTS MARUNOUCHI 1CHOME IMP. & EXP. CORP.TIANJIN BRANCH CHIYODA-KU,TOKYO 100,JAPAN 66 YANTAI STREET TIANJIN CHINA 24325 跟單托收方式下的進出口押匯跟單托收方式下的進出口押匯 1托收出口押匯托收出口押匯n托收出口押匯是托收銀行采用買入出口人向進口人開出托收出口押匯是托收銀行采用買入出口人向進口人開出的跟單匯票的辦法向出口人融通資金的一

20、種方式。的跟單匯票的辦法向出口人融通資金的一種方式。2托收進口押匯托收進口押匯n托收進口押匯是代收銀行給予進口人憑信托收據(jù)托收進口押匯是代收銀行給予進口人憑信托收據(jù)(Trust Receipt：T/R)提貨便利的一種向進口人融通資金的方提貨便利的一種向進口人融通資金的方式。式。25第第3 3章章國際支付與結算國際支付與結算3.2托收托收3.1 匯付匯付3.3信用證信用證3.5 不同結算方式的選擇使用不同結算方式的選擇使用3.4 其他結算方式其他結算方式26331 信用證的含義信用證的含義 n信用證信用證(Letter of Credit，L/C)又稱信用狀，是出證人以自身名又稱信用狀，是出證人

21、以自身名義開立的一種信用文件，就廣義而言，它是指由銀行或其他人應義開立的一種信用文件，就廣義而言，它是指由銀行或其他人應客戶請求作出的一項書面保證客戶請求作出的一項書面保證(Written Engagement)，按此保，按此保證，出證人證，出證人(The Issuer)承諾在符合信用證所規(guī)定的條件下，兌承諾在符合信用證所規(guī)定的條件下，兌付匯票或償付其他付款要求付匯票或償付其他付款要求(Other Demands for Payment)。n信用證信用證屬于銀行信用，采用的是逆匯法。屬于銀行信用，采用的是逆匯法。n跟單信用證統(tǒng)一慣例（跟單信用證統(tǒng)一慣例（Uniform Customs and

22、Practice for Documentary Credits，簡稱，簡稱UCP）nUCP600共有共有39個條款、比個條款、比UCP500減少減少10條，但卻比條，但卻比500更準更準確、清晰，更易讀、易掌握、易操作。確、清晰，更易讀、易掌握、易操作。27332 信用證的當事人信用證的當事人 1開證申請人開證申請人(Applicant)2開證行開證行(Opening Bank；Issuing Bank)3受益人受益人(Beneficiary)4通知行通知行(Advising Bank；Notifying Bank)5議付行議付行(Negotiating Bank)6付款行付款行(Payin

23、g Bank；Drawee Bank)7償付行償付行(Reimbursing Bank)8保兌行保兌行(Confirming Bank)9承兌行承兌行(Accepting Bank)10轉讓行轉讓行(Transferring Bank)11第二受益人第二受益人(Second Beneficiary)28333 信用證的收付程序信用證的收付程序 29(1)訂立買賣合同訂立買賣合同(2)申請開證申請開證(3)開證開證(4)通知通知(5)審證、交單、議付審證、交單、議付(6)索償索償(7)償付償付(8)付款贖單付款贖單333 信用證的收付程序信用證的收付程序 30334 信用證的性質和作用信用證的性

24、質和作用 1信用證的性質信用證的性質n(1)信用證屬于銀行信用，一般銀行信用要優(yōu)于商業(yè)信信用證屬于銀行信用，一般銀行信用要優(yōu)于商業(yè)信用用n(2)出口人可以獲得銀行信用和商業(yè)信用的雙重保障出口人可以獲得銀行信用和商業(yè)信用的雙重保障n(3)進口人開證時只需繳納少量押金，減少了資金占用進口人開證時只需繳納少量押金，減少了資金占用n(4)銀行獲得利息和手續(xù)收入銀行獲得利息和手續(xù)收入2信用證的作用信用證的作用(1)安全保證作用安全保證作用(2)資金融通作用資金融通作用31335 信用證的特點信用證的特點 1開證銀行負首要付款責任開證銀行負首要付款責任(Primary Liabilities for Pa

25、yment)。2信用證是一項自足文件信用證是一項自足文件(Self-sufficient Instrument)。3信用證方式是純單據(jù)業(yè)務信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(Pure Documentary Transaction)。銀行處理信用證業(yè)務時銀行處理信用證業(yè)務時，只憑信用證，不問合同；只只憑信用證，不問合同；只憑單據(jù)，不問貨物。憑單據(jù)，不問貨物。 單證一致，單單一致單證一致，單單一致32336 信用證的內容信用證的內容 通常主要包括以下內容：通常主要包括以下內容：1信用證本身方面的說明信用證本身方面的說明2兌付方式兌付方式3信用證的種類信用證的種類4信用證的當事人信用證的當事人5匯票條款匯票條

26、款6貨物條款貨物條款7支付貨幣和信用證金額支付貨幣和信用證金額8裝運與保險條款裝運與保險條款9單據(jù)條款單據(jù)條款10特殊條款特殊條款33 “SWIFT” “SWIFT”是環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會是環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(Society for Worldwide Interbank Financial Te(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)lecommunication)的簡稱。專門從事傳遞各國之間非公開性的金融電訊業(yè)務的簡稱。專門從事傳遞各國之間非公開性的金融電訊業(yè)務, ,其中包括其中包括: :外外匯買賣

27、匯買賣, ,證券交易證券交易, ,開立信用證開立信用證, ,辦理信用證項下的匯票業(yè)務和托收等辦理信用證項下的匯票業(yè)務和托收等, ,同時還兼理國際間的同時還兼理國際間的賬務清算和銀行間的資金調撥。賬務清算和銀行間的資金調撥。337 SWIFT信用證信用證 凡依據(jù)國際商會所制定的電訊信用證格式或利用凡依據(jù)國際商會所制定的電訊信用證格式或利用SWIFTSWIFT網絡系統(tǒng)設計的特殊格網絡系統(tǒng)設計的特殊格式式(format),(format),通過通過SWIFTSWIFT網絡系統(tǒng)傳遞的信用證的信息網絡系統(tǒng)傳遞的信用證的信息(message),(message),即通過即通過SWIFTSWIFT開立或開立

28、或通知的信用證稱為通知的信用證稱為SWIFTSWIFT信用證信用證, ,也稱為也稱為“環(huán)銀電協(xié)信用證環(huán)銀電協(xié)信用證”。3435338 信用證的種類信用證的種類 1跟單信用證和光票信用證跟單信用證和光票信用證2可撤銷信用證和不可撤銷信用證可撤銷信用證和不可撤銷信用證 UCP600規(guī)定：即使未作明示，信用規(guī)定：即使未作明示，信用證也是不可撤銷的。證也是不可撤銷的。3保兌信用證和非保兌信用證保兌信用證和非保兌信用證4即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證5即期信用證和遠期信用證即期信用證和遠期信用證6可轉讓信用證與不可轉讓信用證可

29、轉讓信用證與不可轉讓信用證7循環(huán)信用證循環(huán)信用證8對開信用證對開信用證9對背信用證對背信用證10預支信用證預支信用證11當?shù)匦庞米C當?shù)匦庞米C36一、跟單信用證和光票信用證一、跟單信用證和光票信用證 1. 1. 跟單信用證跟單信用證(documentary credit)(documentary credit)是指憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款、承兌或議是指憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款、承兌或議付的信用證。這里的付的信用證。這里的“單據(jù)單據(jù)”是指代表貨物所有權或證明貨物業(yè)已裝運的貨運單是指代表貨物所有權或證明貨物業(yè)已裝運的貨運單據(jù)據(jù), ,即運輸單據(jù)以及商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)、商檢證書、產地證書、包裝單據(jù)等。即

30、運輸單據(jù)以及商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)、商檢證書、產地證書、包裝單據(jù)等。 2. 2. 光票信用證光票信用證(clean credit)(clean credit)是指開證行僅憑受益人開具的匯票或簡單收據(jù)而無是指開證行僅憑受益人開具的匯票或簡單收據(jù)而無需附帶貨運單據(jù)付款的信用證。需附帶貨運單據(jù)付款的信用證。338 信用證的種類信用證的種類 37二、保兌信用證和非保兌信用證二、保兌信用證和非保兌信用證 1. 1. 保兌信用證保兌信用證(confirmed L/C)(confirmed L/C)是指保兌行是指保兌行(confirming bank)(confirming bank)應開證行請求應開證行請求,

31、 ,對開對開證行所開信用證加以保證兌付的信用證。經保兌行保兌的信用證證行所開信用證加以保證兌付的信用證。經保兌行保兌的信用證, ,保兌行保證憑符保兌行保證憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)向受益人或其指定人履行承付或議付的責任合信用證條款規(guī)定的單據(jù)向受益人或其指定人履行承付或議付的責任, ,而且承付或而且承付或議付后對受益人或其指定人無追索權。這種信用證有開證行與保兌行兩家銀行對議付后對受益人或其指定人無追索權。這種信用證有開證行與保兌行兩家銀行對受益人負責。受益人負責。 2. 2. 非保兌信用證非保兌信用證(unconfirmed L/C)(unconfirmed L/C)是指未經除開證行以外的其他

32、銀行保是指未經除開證行以外的其他銀行保兌的信用證。兌的信用證。338 信用證的種類信用證的種類 38 1. 1. 即期付款信用證即期付款信用證(sight payment L/C)(sight payment L/C)是指規(guī)定受益人開立即期匯票隨是指規(guī)定受益人開立即期匯票隨附單據(jù)附單據(jù), ,或不需要匯票僅憑單據(jù)向指定銀行提示或不需要匯票僅憑單據(jù)向指定銀行提示, ,請求付款的信用證。請求付款的信用證。 2. 2. 延期付款信用證延期付款信用證(deferred payment L/C)(deferred payment L/C)又稱遲期付款信用證又稱遲期付款信用證, ,或稱無承或稱無承兌遠期信用

33、證兌遠期信用證, ,是指僅憑受益人提交的單據(jù)是指僅憑受益人提交的單據(jù), ,經審核單證相符確定銀行承擔延期付款責任經審核單證相符確定銀行承擔延期付款責任起起, ,延長一段時間及至付款到期日付款的信用證。確定付款到期日的方法有三延長一段時間及至付款到期日付款的信用證。確定付款到期日的方法有三:(1):(1)交單日交單日后若干天后若干天;(2);(2)運輸單據(jù)顯示的裝運日期后若干天運輸單據(jù)顯示的裝運日期后若干天;(3);(3)固定的將來某一日期。固定的將來某一日期。三、即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議三、即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證付信用證338 信用證的種類

34、信用證的種類 394. 4. 議付信用證議付信用證(negotiation L/C)(negotiation L/C)是指開證行邀請其他銀行買入匯票及是指開證行邀請其他銀行買入匯票及/ /或單據(jù)的信用或單據(jù)的信用證。在信用證中，開證行允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付。證。在信用證中，開證行允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付。3. 3. 承兌信用證承兌信用證(acceptance L/C)(acceptance L/C)是指被信用證指定的付款行在收到符合信用證規(guī)定的遠是指被信用證指定的付款行在收到符合信用證規(guī)定的遠期匯票和單據(jù)時期匯票和單據(jù)時, ,先在匯票上履行承兌手續(xù)先在匯票

35、上履行承兌手續(xù), ,俟匯票到期日再行付款的信用證。俟匯票到期日再行付款的信用證。338 信用證的種類信用證的種類 40 1. 1. 即期信用證即期信用證(sight L/C)(sight L/C)是指開證銀行或其指定的付款行在收到符合信用證條是指開證銀行或其指定的付款行在收到符合信用證條款的匯票及款的匯票及/ /或單據(jù)后即予付款的信用證。使用即期信用證方式付款時或單據(jù)后即予付款的信用證。使用即期信用證方式付款時, ,進口人在進口人在開證行或其指定付款行對受益人或議付行付款后開證行或其指定付款行對受益人或議付行付款后, ,也須立即償付由開證行墊付的資也須立即償付由開證行墊付的資金金, ,贖出單據(jù)

36、贖出單據(jù), ,而不能如遠期信用證那樣而不能如遠期信用證那樣, ,可獲得進一步的資金融通。可獲得進一步的資金融通。四、即期信用證和遠期信用證四、即期信用證和遠期信用證 2. 2. 遠期信用證遠期信用證(time L/C; usance L/C)(time L/C; usance L/C)是指開證行或其指定的付款行在收到符合信是指開證行或其指定的付款行在收到符合信用證條款的匯票及用證條款的匯票及/ /或單據(jù)后或單據(jù)后, ,在規(guī)定的期限內保證付款的信用證。其主要作用是便在規(guī)定的期限內保證付款的信用證。其主要作用是便利進口人資金融通。承兌信用證、延期付款信用證和遠期議付信用證都是遠期信用利進口人資金融

37、通。承兌信用證、延期付款信用證和遠期議付信用證都是遠期信用證。證。338 信用證的種類信用證的種類 41五、可轉讓信用證與不可轉讓信用證五、可轉讓信用證與不可轉讓信用證 1. 1. 可轉讓信用證可轉讓信用證(transferable L/C)(transferable L/C)是指信用證特別規(guī)定是可轉讓的?？赊D讓信是指信用證特別規(guī)定是可轉讓的?？赊D讓信用證可按受益人用證可按受益人( (第一受益人第一受益人) )的請求的請求, ,使其全部或部分供另一受益人使其全部或部分供另一受益人 ( (第二受益人第二受益人) )兌付?？赊D讓信用證只能轉讓一次。兌付?？赊D讓信用證只能轉讓一次。 2. 2. 不可

38、轉讓信用證不可轉讓信用證(untransferable L/C)(untransferable L/C)是指受益人無權轉讓給其他人使用的信是指受益人無權轉讓給其他人使用的信用證。凡在信用證上沒有注明用證。凡在信用證上沒有注明“可轉讓可轉讓”字樣的信用證字樣的信用證, ,均為不可轉讓信用證。均為不可轉讓信用證。338 信用證的種類信用證的種類 42六、循環(huán)信用證六、循環(huán)信用證 循環(huán)信用證循環(huán)信用證(revolving L/C)(revolving L/C)是指受益人利用規(guī)定金額后是指受益人利用規(guī)定金額后, ,在一定時間內能夠重在一定時間內能夠重新恢復信用證原金額并再度使用新恢復信用證原金額并再度

39、使用, ,周而復始周而復始, ,直至達到該證規(guī)定次數(shù)或累計總金額直至達到該證規(guī)定次數(shù)或累計總金額用完為止的信用證。用完為止的信用證。 循環(huán)信用證一般適用于貨物比較大宗單一循環(huán)信用證一般適用于貨物比較大宗單一, ,可定期分批均衡供應、分批支款的長可定期分批均衡供應、分批支款的長期合同。對進口人來說期合同。對進口人來說, ,可節(jié)省逐筆開證的手續(xù)和費用可節(jié)省逐筆開證的手續(xù)和費用, ,減少押金減少押金, ,有利于資金周轉有利于資金周轉; ;對出口人來說對出口人來說, ,可減少逐批催證和審證的手續(xù)可減少逐批催證和審證的手續(xù), ,又可獲得收回全部貨款的保障。又可獲得收回全部貨款的保障。338 信用證的種類

40、信用證的種類 43 循環(huán)信用證循環(huán)的方式通常有以下三種循環(huán)信用證循環(huán)的方式通常有以下三種: : 1. 1. 自動循環(huán)自動循環(huán)(automatic revolving),(automatic revolving),即受益人裝運貨物議付后即受益人裝運貨物議付后, ,無需等待開證行通無需等待開證行通知在規(guī)定時期內即可自動恢復到原金額供再次使用。知在規(guī)定時期內即可自動恢復到原金額供再次使用。 2. 2. 半自動循環(huán)半自動循環(huán)(semi-automatic revolving),(semi-automatic revolving),即受益人裝貨議付后即受益人裝貨議付后, ,開證行在若干天開證行在若干天內

41、未提出不能恢復原金額的通知內未提出不能恢復原金額的通知, ,即自動恢復到原金額。即自動恢復到原金額。 3. 3. 非自動循環(huán)非自動循環(huán)(non-automatic revolving),(non-automatic revolving),即受益人每次裝貨議付后即受益人每次裝貨議付后, ,需經開證行需經開證行通知通知, ,才能恢復原金額使用。才能恢復原金額使用。338 信用證的種類信用證的種類 44七、對開信用證七、對開信用證 對開信用證對開信用證(reciprocal L/C)(reciprocal L/C)是易貨交易或來料加工來件裝配業(yè)務中較多采用的是易貨交易或來料加工來件裝配業(yè)務中較多采用

42、的一種信用證。一種信用證。 采用相互開立信用證的辦法采用相互開立信用證的辦法, ,把進口和出口聯(lián)結起來。其特點是把進口和出口聯(lián)結起來。其特點是: :第一張信用第一張信用證的受益人和開證申請人分別是第二張回頭信用證的開證人和受益人。第一張信證的受益人和開證申請人分別是第二張回頭信用證的開證人和受益人。第一張信用證開證行也就是回頭證通知行用證開證行也就是回頭證通知行; ;第二張信用證通知行第二張信用證通知行, ,一般也是回頭證開證行。一般也是回頭證開證行。兩證金額可以相等兩證金額可以相等, ,也可以不等。兩證可以同時生效也可以不等。兩證可以同時生效, ,也可以先后生效。也可以先后生效。338 信用

43、證的種類信用證的種類 45 對背信用證對背信用證(back-to-back L/C)(back-to-back L/C)也有譯作背對背信用證。對背信用證又稱轉開也有譯作背對背信用證。對背信用證又稱轉開信用證、從屬信用證、橋式信用證信用證、從屬信用證、橋式信用證, ,是指原證受益人要求原證的通知行或其他銀行是指原證受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎和擔保以原證為基礎和擔保, ,另行開立的一張內容相似的新信用證。對背信用證通常是由另行開立的一張內容相似的新信用證。對背信用證通常是由中間商為轉售他人貨物中間商為轉售他人貨物, ,從中圖利從中圖利, ,或兩國不能直接進行交易需通過第三國商人進

44、或兩國不能直接進行交易需通過第三國商人進行貿易而開立的。對背信用證的受益人可以是國外的行貿易而開立的。對背信用證的受益人可以是國外的, ,也可以是國內的也可以是國內的, ,其裝運期其裝運期、到期日、金額和單價等可較原證規(guī)定提前或減少、到期日、金額和單價等可較原證規(guī)定提前或減少, ,但貨物的質量、數(shù)量必須與原但貨物的質量、數(shù)量必須與原證一致。證一致。八、對背信用證八、對背信用證338 信用證的種類信用證的種類 46九、預支信用證九、預支信用證 預支信用證預支信用證(anticipatory L/C)(anticipatory L/C)是指允許受益人在裝運貨物前預支貨款的信用證是指允許受益人在裝運

45、貨物前預支貨款的信用證, ,有全部預支和部分預支兩種。部分預支信用證上可預支的部分有全部預支和部分預支兩種。部分預支信用證上可預支的部分, ,多為包括在信用證多為包括在信用證總額之內的買方付給賣方的定金。在預支信用證項下總額之內的買方付給賣方的定金。在預支信用證項下, ,受益人預支的方式有兩種受益人預支的方式有兩種: :一種是向開證行預支一種是向開證行預支, ,出口人在貨物裝運前開具以開證行為付款人的匯票出口人在貨物裝運前開具以開證行為付款人的匯票, ,由議付由議付行買下向開證行索償行買下向開證行索償; ;另一種是向議付行預支另一種是向議付行預支, ,即由出口地的議付行墊付貨款即由出口地的議付

46、行墊付貨款, ,待貨待貨物裝運后交單議付時物裝運后交單議付時, ,扣除墊款本息扣除墊款本息, ,將余額支付給出口人。將余額支付給出口人。338 信用證的種類信用證的種類 47十、當?shù)匦庞米C十、當?shù)匦庞米C 當?shù)匦庞米C當?shù)匦庞米C(local L/C)(local L/C)或稱本地信用證或稱本地信用證, ,是指開證人、開證行與受益人都在同是指開證人、開證行與受益人都在同一國家的信用證。在多數(shù)情況下一國家的信用證。在多數(shù)情況下, ,被作為轉開信用證之用。被作為轉開信用證之用。338 信用證的種類信用證的種類 48銀行保證書銀行保證書 銀行保證書銀行保證書(bankers letter of guara

47、ntee, L/G)(bankers letter of guarantee, L/G)又稱銀行保函又稱銀行保函, ,是銀是銀行向受益人開立的保證文件。由銀行作為擔保人行向受益人開立的保證文件。由銀行作為擔保人, ,以第三者的身份以第三者的身份保證委托人如未對受益人履行某項義務時保證委托人如未對受益人履行某項義務時, ,由擔保銀行承擔保證書由擔保銀行承擔保證書中所規(guī)定的付款責任。中所規(guī)定的付款責任。 屬于銀行信用屬于銀行信用主要有投標保證書和履約保證書（進口保證書、出口保證書）兩種主要有投標保證書和履約保證書（進口保證書、出口保證書）兩種 見索即償保證書統(tǒng)一規(guī)則見索即償保證書統(tǒng)一規(guī)則，Unif

48、orm Rules for Demand GuaranteUniform Rules for Demand Guarantees,URDG758, es,URDG758, 國際商會國際商會34 其他結算方式其他結算方式49備用信用證備用信用證 備用信用證備用信用證(standby L/C),是一種特殊形式的信用證是一種特殊形式的信用證,在性質上是一種用于代在性質上是一種用于代開證申請人向受益人承擔一定條件下付款、退款或賠款責任的銀行保證書。開證申請人向受益人承擔一定條件下付款、退款或賠款責任的銀行保證書。 但國際商會自但國際商會自1983年起年起,就將它確定為一種信用證就將它確定為一種信用證,

49、并明確可以適用于并明確可以適用于跟單跟單信用證統(tǒng)一慣例信用證統(tǒng)一慣例。34 其他結算方式其他結算方式50例例1: 1:“茲開立第茲開立第號不可撤銷的備用信用證號不可撤銷的備用信用證, ,受益人受益人出賬人出賬人, ,總金額總金額, ,憑經受益人簽署的憑經受益人簽署的, ,聲明出賬人盡管在下述投聲明出賬人盡管在下述投標項下已經中標標項下已經中標, ,但未履行締約的聲明書付款。但未履行締約的聲明書付款?！薄癢e open our Irrevocable Standby Credit No .in favour of .(beneficiary) for account of .(“We open

50、our Irrevocable Standby Credit No .in favour of .(beneficiary) for account of .(accountee)for .(amount)available by beneficiarys signed statement stating that the accountee accountee)for .(amount)available by beneficiarys signed statement stating that the accountee does not enter into contract despite accountees success in the undermentioned tender.”does not enter into contract despite accountees success in the undermentioned tender.”34 其他結算方式其他結