貨代及信用證(二)

1、2022-5-81每一個(gè)我討厭的現(xiàn)在，每一個(gè)我討厭的現(xiàn)在，都有一個(gè)不夠努力的曾經(jīng)。都有一個(gè)不夠努力的曾經(jīng)。2022-5-82上節(jié)回顧上節(jié)回顧1、匯付和托收的種類？、匯付和托收的種類？2、電匯、信匯、票匯及跟單托收的程序？、電匯、信匯、票匯及跟單托收的程序？2022-5-83第五章第五章 貨代業(yè)務(wù)與信用證貨代業(yè)務(wù)與信用證第二節(jié)第二節(jié) 信用證信用證知識(shí)目標(biāo)：知識(shí)目標(biāo)：1.熟悉信用證的概念和性質(zhì)熟悉信用證的概念和性質(zhì)2.熟悉信用證各當(dāng)事人熟悉信用證各當(dāng)事人3.學(xué)會(huì)信用證結(jié)算流程學(xué)會(huì)信用證結(jié)算流程4.學(xué)會(huì)信用證項(xiàng)下的單據(jù)制作學(xué)會(huì)信用證項(xiàng)下的單據(jù)制作技能目標(biāo)：技能目標(biāo)：能夠在國(guó)際貨代業(yè)務(wù)中應(yīng)用能夠在國(guó)際

2、貨代業(yè)務(wù)中應(yīng)用2022-5-84出口商有兩大顧慮：出口商有兩大顧慮：1.1.出口方將貨物出運(yùn)后，進(jìn)口方能否按時(shí)付款？出口方將貨物出運(yùn)后，進(jìn)口方能否按時(shí)付款？2.2.出口方一般說(shuō)來(lái)弄不清進(jìn)口國(guó)政府的外貿(mào)管理和出口方一般說(shuō)來(lái)弄不清進(jìn)口國(guó)政府的外貿(mào)管理和外匯管制情況。外匯管制情況。進(jìn)口方也有兩大顧慮：進(jìn)口方也有兩大顧慮：1.1.出口方能否按時(shí)交貨？出口方能否按時(shí)交貨？2.2.進(jìn)口方在付款前怎樣才能核實(shí)即將運(yùn)來(lái)的貨物確進(jìn)口方在付款前怎樣才能核實(shí)即將運(yùn)來(lái)的貨物確系他所訂的貨物呢？這批貨物的數(shù)量、質(zhì)量、品種、系他所訂的貨物呢？這批貨物的數(shù)量、質(zhì)量、品種、規(guī)格、包裝等各項(xiàng)特殊要求是否符合買賣合約的規(guī)規(guī)格、包

3、裝等各項(xiàng)特殊要求是否符合買賣合約的規(guī)定呢？定呢？信用證概述信用證概述2022-5-85-找銀行找銀行-找居中的擔(dān)保人。找居中的擔(dān)保人。-因?yàn)殂y行實(shí)力雄厚、信譽(yù)好，出了事情能負(fù)起因?yàn)殂y行實(shí)力雄厚、信譽(yù)好，出了事情能負(fù)起付款責(zé)任。世界各國(guó)對(duì)銀行的管理和要求一般都付款責(zé)任。世界各國(guó)對(duì)銀行的管理和要求一般都比較高。比較高。2022-5-86信用證概述信用證概述一、信用證的產(chǎn)生一、信用證的產(chǎn)生托收基礎(chǔ)上演變而來(lái)，克服了托收的缺陷，托收基礎(chǔ)上演變而來(lái)，克服了托收的缺陷，銀行作為第三者充當(dāng)中間人和擔(dān)保人，從而銀行作為第三者充當(dāng)中間人和擔(dān)保人，從而解決了進(jìn)出口雙方的顧慮。解決了進(jìn)出口雙方的顧慮。信用證屬于逆匯

4、信用證屬于逆匯2022-5-87二、信用證二、信用證( (letter of credit,L/C) )的定義的定義它是銀行它是銀行( (開證行開證行) )根據(jù)買方根據(jù)買方( (申請(qǐng)人申請(qǐng)人) )的要求的要求和指示向賣方和指示向賣方( (受益人受益人) )開立的、在一定期限開立的、在一定期限內(nèi)憑內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在符合信用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，兌付一定金額的一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，兌付一定金額的書面承諾書面承諾。簡(jiǎn)言之，信用證是一種簡(jiǎn)言之，信用證是一種帶有條件的銀行付款帶有條件的銀行付款書面承諾書面承諾。 2022-5-88二、信用證的含義二、信用

5、證的含義保證書。保證書。付款付款銀行開出的銀行開出的有有條件條件的的應(yīng)買方要求，應(yīng)買方要求，單證相符，單單單證相符，單單一致一致2022-5-89憑規(guī)定的單據(jù)憑規(guī)定的單據(jù)(1)(1)主要單據(jù)主要單據(jù) (2)(2)附屬單據(jù)附屬單據(jù) 注意: 嚴(yán)格符合的原則 單單一致 單證一致貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)原產(chǎn)地證書原產(chǎn)地證書裝箱單重量單裝箱單重量單海關(guān)發(fā)票海關(guān)發(fā)票商檢證書商檢證書2022-5-810信用證定義的理解信用證定義的理解1.1.信用證的信用證的基本關(guān)系人基本關(guān)系人2.2.付款承諾付款承諾3.3.有條件：有條件：(1)(1)信用證上規(guī)定要提交的單據(jù)信用證上規(guī)定要提交的單據(jù)

6、(2)(2)規(guī)定的期限（不得遲于裝運(yùn)后規(guī)定的期限（不得遲于裝運(yùn)后2121天）天）2022-5-811開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商） 開證行受益人（出口商）1申請(qǐng)開證2寄信用證通知行3將信用證通知受益人2022-5-812 1、開證申請(qǐng)人（、開證申請(qǐng)人（applicant），是向銀行提出開立信），是向銀行提出開立信用證的人。通常是指進(jìn)口商。用證的人。通常是指進(jìn)口商。2、開證行（、開證行（Opening Bank; Issuing Bank）是接）是接受開證人委托開立信用證的銀行，通常指進(jìn)口地銀行。受開證人委托開立信用證的銀行，通常指進(jìn)口地銀行。3、受益人（、受益人（Beneficiary）是指信用證上指定

7、的有權(quán)）是指信用證上指定的有權(quán)使用該證的人，通常指出口方。使用該證的人，通常指出口方。2022-5-8134、通知行（、通知行（Notifying Bank; Advising Bank）是指）是指接受開征行的委托將信用證通知受益人的銀行。通知接受開征行的委托將信用證通知受益人的銀行。通知行一般在出口地，且通常是開證行的代理行。行一般在出口地，且通常是開證行的代理行。通知行只負(fù)責(zé)鑒別通知行只負(fù)責(zé)鑒別L/C的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。5、議付行（、議付行（Negotiating Bank）是指根據(jù)開證行的）是指根據(jù)開證行的授權(quán)對(duì)受益人提交的符合信用證規(guī)定的單據(jù)墊款的授權(quán)對(duì)

8、受益人提交的符合信用證規(guī)定的單據(jù)墊款的銀行。一般就是通知行銀行。一般就是通知行6、付款行（、付款行（Paying Bank; Drawee Bank）是指信用）是指信用證上所指定的付款行，可以是開證行，也可以是開證上所指定的付款行，可以是開證行，也可以是開證行所指定的另一家銀行。證行所指定的另一家銀行。2022-5-814舉例：買方是一個(gè)舉例：買方是一個(gè)美國(guó)公司美國(guó)公司，開戶行是，開戶行是花旗銀行花旗銀行；賣方是一；賣方是一家家東莞工廠東莞工廠，開戶行是，開戶行是中國(guó)銀行中國(guó)銀行。最常見(jiàn)的信用證具體操作。最常見(jiàn)的信用證具體操作步驟，是步驟，是1） 美國(guó)公司向花旗銀行提出開證申請(qǐng)；美國(guó)公司向花旗

9、銀行提出開證申請(qǐng)；2） 花旗銀行接收申請(qǐng)，開立信用證，并傳遞給中國(guó)銀花旗銀行接收申請(qǐng)，開立信用證，并傳遞給中國(guó)銀行；行；3） 中國(guó)銀行接到信用證以后，通知東莞工廠，并把信中國(guó)銀行接到信用證以后，通知東莞工廠，并把信用證交給東莞工廠；用證交給東莞工廠；4） 東莞廠據(jù)以備貨制單，完成交貨后，把全套單證交東莞廠據(jù)以備貨制單，完成交貨后，把全套單證交給中國(guó)銀行。給中國(guó)銀行。5） 中國(guó)銀行審核無(wú)誤后，可以直接付款給東莞廠，或中國(guó)銀行審核無(wú)誤后，可以直接付款給東莞廠，或者暫不付款而將全套單證轉(zhuǎn)交給花旗銀行，由花旗銀行付款。者暫不付款而將全套單證轉(zhuǎn)交給花旗銀行，由花旗銀行付款。2022-5-8151.美國(guó)公

10、司申請(qǐng)開立信用證美國(guó)公司申請(qǐng)開立信用證,叫做叫做“申請(qǐng)人申請(qǐng)人Applicant”。2.花旗銀行開立信用證花旗銀行開立信用證,叫做叫做“開證行開證行OpeningIssuing Bank”。3.東莞廠因?yàn)槭芤嬗谛庞米C的付款保障，叫做東莞廠因?yàn)槭芤嬗谛庞米C的付款保障，叫做“受益人受益人Beneficiary”。4.中國(guó)銀行接到的信用證，并通知東莞廠，叫做中國(guó)銀行接到的信用證，并通知東莞廠，叫做“通知行通知行Advising/Notifying Bank”5.如果中國(guó)銀行直接付款給東莞廠，就叫做如果中國(guó)銀行直接付款給東莞廠，就叫做“議付行議付行Negotiating Bank”6.花旗銀行最終承擔(dān)

11、付款責(zé)任，叫做花旗銀行最終承擔(dān)付款責(zé)任，叫做“付款行付款行PayingReimbursing Bank” 所以，當(dāng)我們想以信用證作為收取貨款的方式時(shí)，需要所以，當(dāng)我們想以信用證作為收取貨款的方式時(shí)，需要把我們的要求和國(guó)內(nèi)開戶銀行的名稱帳號(hào)等資料告訴國(guó)外買把我們的要求和國(guó)內(nèi)開戶銀行的名稱帳號(hào)等資料告訴國(guó)外買家。這些資料可以詢問(wèn)銀行，告訴銀行是為了開立信用證的家。這些資料可以詢問(wèn)銀行，告訴銀行是為了開立信用證的即可。即可。2022-5-816三、信用證的業(yè)務(wù)程序三、信用證的業(yè)務(wù)程序2022-5-817三、信用證的業(yè)務(wù)程序三、信用證的業(yè)務(wù)程序開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 付款行付款行/

12、/開證行開證行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行/ /議付行議付行1234567891011122022-5-8181 1、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件。、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件。 信用證是銀行與信用證受益人之間存在的一項(xiàng)信用證是銀行與信用證受益人之間存在的一項(xiàng)契約，該契約雖然可以以貿(mào)易合同為依據(jù)而開立，契約，該契約雖然可以以貿(mào)易合同為依據(jù)而開立，但是但是一經(jīng)開立就不再受到貿(mào)易合同的牽制一經(jīng)開立就不再受到貿(mào)易合同的牽制。銀行履。銀行履行信用證付款責(zé)任僅以信用證受益人滿足了信用證行信用證付款責(zé)任僅以信用證受益人滿足了信用證規(guī)定的條件為前提，不受到貿(mào)易合同爭(zhēng)議的影響。規(guī)定的條件為前提，不受到貿(mào)易合

13、同爭(zhēng)議的影響。四、信用證性質(zhì)特點(diǎn)四、信用證性質(zhì)特點(diǎn) 2022-5-819我向中東某國(guó)出口素色絨我向中東某國(guó)出口素色絨100 000碼，國(guó)碼，國(guó)外信用證上的品名誤為外信用證上的品名誤為“考花考花”，出口，出口公司為了使單證相符亦將錯(cuò)就錯(cuò)，所有公司為了使單證相符亦將錯(cuò)就錯(cuò)，所有單據(jù)上的品名均按單據(jù)上的品名均按“考花考花”制做。問(wèn)這制做。問(wèn)這么做是否可行？么做是否可行？ 2022-5-820四、信用證性質(zhì)特點(diǎn)四、信用證性質(zhì)特點(diǎn)2 2、信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對(duì)象。、信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對(duì)象。( (純單據(jù)業(yè)務(wù)純單據(jù)業(yè)務(wù)) ) 信用證業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)于受益人履行契約的信用證業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)于受益

14、人履行契約的審查僅針對(duì)受益人交到銀行的單據(jù)進(jìn)行的，單據(jù)所審查僅針對(duì)受益人交到銀行的單據(jù)進(jìn)行的，單據(jù)所代表的實(shí)物是否好則不是銀行關(guān)心的問(wèn)題。即便實(shí)代表的實(shí)物是否好則不是銀行關(guān)心的問(wèn)題。即便實(shí)物的確有問(wèn)題，進(jìn)口商對(duì)出口商提出索賠要求，只物的確有問(wèn)題，進(jìn)口商對(duì)出口商提出索賠要求，只要單據(jù)沒(méi)問(wèn)題，對(duì)于信用證而言，受益人就算滿足要單據(jù)沒(méi)問(wèn)題，對(duì)于信用證而言，受益人就算滿足了信用證規(guī)定的條件，銀行就可以付款。了信用證規(guī)定的條件，銀行就可以付款。2022-5-821案例分析：我某公司從國(guó)外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，每批分別由中國(guó)銀行開立一份L/C。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審

15、單后，即向外國(guó)商人議付貨款，然后中國(guó)銀行對(duì)議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對(duì)第二份L/C項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問(wèn)：開證行這樣做是否有道理？2022-5-822四、信用證性質(zhì)特點(diǎn)四、信用證性質(zhì)特點(diǎn)3 3、開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。、開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。 在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保證的，所以，一旦受益人（出口商）滿足了信用證證的，所以，一旦受益人（出口商）滿足了信用證的條件，就直接向銀行要求付款，而無(wú)須向開證申的條件，就直接向銀行要求付款，而無(wú)須向開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）要求付款。開

16、證銀行是主債務(wù)人，請(qǐng)人（進(jìn)口商）要求付款。開證銀行是主債務(wù)人，其對(duì)受益人負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任。這其對(duì)受益人負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任。這就是開證行負(fù)第一性付款責(zé)任的意思所在就是開證行負(fù)第一性付款責(zé)任的意思所在。2022-5-823l案例分析：某出口公司收到一份國(guó)外開來(lái)的L/C，出口公司按L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問(wèn)：出口公司如何處理？2022-5-824案例：案例：國(guó)內(nèi)某出口公司收到由香港某銀行所開立的不可撤國(guó)內(nèi)某出口公司收到由香港某銀行所開立的不可撤銷跟單信用證，銷售合約規(guī)定，

17、貨物包裝條款為：銷跟單信用證，銷售合約規(guī)定，貨物包裝條款為：“均以三夾板盛放，每箱凈重均以三夾板盛放，每箱凈重1010公斤，公斤，2 2箱一捆，箱一捆，外套麻袋外套麻袋”；信用證卻規(guī)定：；信用證卻規(guī)定：“均以三夾板盛放，均以三夾板盛放，每箱凈重每箱凈重1010公斤，公斤，2 2箱一捆箱一捆”。 在該交易背景下，開證行的付款責(zé)任獨(dú)立于進(jìn)口商在該交易背景下，開證行的付款責(zé)任獨(dú)立于進(jìn)口商的付款責(zé)任，為信用證與銷售合約互相獨(dú)立，開證的付款責(zé)任，為信用證與銷售合約互相獨(dú)立，開證行不受銷售合約的約束。因此，當(dāng)受益人在信用證行不受銷售合約的約束。因此，當(dāng)受益人在信用證效期內(nèi)提交嚴(yán)格符合信用證條款的單據(jù)，開證

18、行就效期內(nèi)提交嚴(yán)格符合信用證條款的單據(jù)，開證行就確立其第一性的付款責(zé)任，即使受益人未完全履行確立其第一性的付款責(zé)任，即使受益人未完全履行在銷售合約項(xiàng)下作為出口商的義務(wù)。在銷售合約項(xiàng)下作為出口商的義務(wù)。 2022-5-825八、信用證內(nèi)容八、信用證內(nèi)容 1 1信用證號(hào)碼；信用證號(hào)碼； 開證行的信用證編號(hào)。開證行的信用證編號(hào)。2 2開證地點(diǎn)和日期；開證地點(diǎn)和日期； (1) (1)開證地點(diǎn)是指開證行所在地。開證地點(diǎn)是指開證行所在地。 (2) (2)開證日期是指開證日期是指”信開證信開證”的郵寄信用證的日期。的郵寄信用證的日期。3 3有效日期和交單地點(diǎn)；有效日期和交單地點(diǎn)； 如：如：98.04.06

19、at London; 98.12.17 in China 有效地點(diǎn)應(yīng)與指定銀行所在地一致。有效地點(diǎn)應(yīng)與指定銀行所在地一致。4 4申請(qǐng)人；申請(qǐng)人； 5 5受益人；受益人； 6 6通知行；通知行；2022-5-8268 8金額；金額；(1)(1)金額應(yīng)用大寫和小寫表示；金額應(yīng)用大寫和小寫表示；(2)(2)金額前加上金額前加上about、approximately、circa等詞語(yǔ)等詞語(yǔ), , 允許有允許有10%10%的增減幅度；的增減幅度；(3)(3)使用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織指定的貨幣代號(hào)如使用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織指定的貨幣代號(hào)如: :USD,GBP,DEMUSD,GBP,DEM表示。表示。9 9信用證的使用

20、；信用證的使用； 即信用證的可用性。即信用證的可用性。1010分批裝運(yùn)；分批裝運(yùn)； 在在”允許允許”或或”不允許不允許”的方格標(biāo)上的方格標(biāo)上”。11轉(zhuǎn)運(yùn)；轉(zhuǎn)運(yùn)； 注意注意UCP600有關(guān)轉(zhuǎn)運(yùn)的定義，僅在情況適合時(shí)方可在有關(guān)轉(zhuǎn)運(yùn)的定義，僅在情況適合時(shí)方可在”允許允許”或或”不允許不允許”前的方格標(biāo)上前的方格標(biāo)上”。2022-5-82712買方投保；買方投保； 僅在信用證不要求提交保險(xiǎn)單據(jù)，而且申請(qǐng)人表示他僅在信用證不要求提交保險(xiǎn)單據(jù)，而且申請(qǐng)人表示他已經(jīng)將要為貨物投保時(shí)，方可在此方格內(nèi)標(biāo)上已經(jīng)將要為貨物投保時(shí)，方可在此方格內(nèi)標(biāo)上”。13UCP600中第四十六條所解釋的裝運(yùn)：中第四十六條所解釋的裝

21、運(yùn)：避免縮寫。不是每個(gè)人都知道縮寫。避免縮寫。不是每個(gè)人都知道縮寫。避免模糊用語(yǔ)。松散籠統(tǒng)的詞語(yǔ)諸如避免模糊用語(yǔ)。松散籠統(tǒng)的詞語(yǔ)諸如Main Ports、West European Ports、Middle East Ports、Gulf of Mexico Ports 和類似用語(yǔ)不應(yīng)使用。和類似用語(yǔ)不應(yīng)使用。裝運(yùn)國(guó)家?，F(xiàn)代運(yùn)輸技術(shù)和機(jī)構(gòu)鼓勵(lì)表示裝運(yùn)國(guó)家勝裝運(yùn)國(guó)家?，F(xiàn)代運(yùn)輸技術(shù)和機(jī)構(gòu)鼓勵(lì)表示裝運(yùn)國(guó)家勝過(guò)表示特定裝運(yùn)港口。過(guò)表示特定裝運(yùn)港口。不是海港。不是海港。信用證內(nèi)規(guī)定一個(gè)到達(dá)日期是不正確的。信用證內(nèi)規(guī)定一個(gè)到達(dá)日期是不正確的。2022-5-8281414貨物的描述；貨物的描述； 貨物描述不要羅列過(guò)多細(xì)節(jié)，要簡(jiǎn)短通俗，多擬定常識(shí)貨物描述不要羅列過(guò)多細(xì)節(jié)，要簡(jiǎn)短通俗，多擬定常識(shí)性條款。性條款。 貨物數(shù)量前面有貨物數(shù)量前面有aboutabout、approximatelyapproximately、circa circa 或類似或類似詞語(yǔ)，則數(shù)量有詞語(yǔ)，則數(shù)量有10%10%增減付款。如以重量、長(zhǎng)度、容積作增減付款。如以重量、長(zhǎng)度、容積作為數(shù)量，則有為數(shù)量，則有5%5%的增減幅度。的增減幅度。 貨物價(jià)格條件參照和使用貨物價(jià)格條件參照和使用Incote