超市部門結(jié)構(gòu)及職能

1、青島海信網(wǎng)絡科技股份有限公司青島海信網(wǎng)絡科技股份有限公司商業(yè)企業(yè)部門結(jié)構(gòu)及職能商業(yè)企業(yè)部門結(jié)構(gòu)及職能2一、與系統(tǒng)有關(guān)的部門一、與系統(tǒng)有關(guān)的部門3二、各部門職能二、各部門職能1、招商（采購）部：、招商（采購）部：v制定商品大、中、小類的劃分，并確定制定商品大、中、小類的劃分，并確定營運部門組織結(jié)構(gòu)的劃分。營運部門組織結(jié)構(gòu)的劃分。v市場調(diào)研，確定商品采購計劃。市場調(diào)研，確定商品采購計劃。v與供應商談判，簽定采購合同。與供應商談判，簽定采購合同。v整理、填報供應商資料。整理、填報供應商資料。v確定商品價格，填報商品資料。確定商品價格，填報商品資料。4招商（采購）部（招商（采購）部（2）v審批各分店經(jīng)

2、銷商品要貨申請。審批各分店經(jīng)銷商品要貨申請。v確定要采購的商品，并下訂單。確定要采購的商品，并下訂單。v與供應商談判促銷活動，填報促銷報告。與供應商談判促銷活動，填報促銷報告。v對退貨申請確認。對退貨申請確認。v填報應扣供應商的各項費用。填報應扣供應商的各項費用。v按規(guī)定，淘汰末位供應商及滯銷商品。按規(guī)定，淘汰末位供應商及滯銷商品。v對付款表進行預審。對付款表進行預審。5招商（采購）部（招商（采購）部（3）考核指標）考核指標v 銷售額：最直接的指標銷售額：最直接的指標v 商品結(jié)構(gòu)：是否符合商場的業(yè)態(tài)及檔次定位，關(guān)系到長遠商品結(jié)構(gòu)：是否符合商場的業(yè)態(tài)及檔次定位，關(guān)系到長遠發(fā)展發(fā)展.v 毛利率：最

3、重要的指標，對于低毛利的，要搞好促銷，提毛利率：最重要的指標，對于低毛利的，要搞好促銷，提高周轉(zhuǎn)，對于高毛利的，要做好形象。高周轉(zhuǎn)，對于高毛利的，要做好形象。v 周轉(zhuǎn)率：平均庫存與平均日銷售的比值，提高毛利額的重周轉(zhuǎn)率：平均庫存與平均日銷售的比值，提高毛利額的重要要 途徑。途徑。v 到貨率：驗收入庫與采購量之比，衡量采購員工作能力和到貨率：驗收入庫與采購量之比，衡量采購員工作能力和責任心的指標。責任心的指標。v 新品引進率：采購員開拓能力的指標。新品引進率：采購員開拓能力的指標。v 商品淘汰率：賣場面積總是有限的，而商品相對來說是無商品淘汰率：賣場面積總是有限的，而商品相對來說是無限的，優(yōu)化商

4、品結(jié)構(gòu)的重要指標。限的，優(yōu)化商品結(jié)構(gòu)的重要指標。v通道利潤率：非經(jīng)營性收益，要適當控制。通道利潤率：非經(jīng)營性收益，要適當控制。 62、商品行政辦（錄入組）、商品行政辦（錄入組）v按要求審核、錄入各種單據(jù)。按要求審核、錄入各種單據(jù)。v完成各種檔案資料的修改。完成各種檔案資料的修改。v處理進價、售價的調(diào)整。處理進價、售價的調(diào)整。v錄入優(yōu)惠促銷信息。錄入優(yōu)惠促銷信息。v打印補貨單。打印補貨單。v從門店接受、處理應由總部處理的信息。從門店接受、處理應由總部處理的信息。7商品行政辦（商品行政辦（2）v錄入盤點數(shù)據(jù)，打印盤點報表。錄入盤點數(shù)據(jù)，打印盤點報表。v處理調(diào)撥、削價、報廢、特價等業(yè)務。處理調(diào)撥、削

5、價、報廢、特價等業(yè)務。v打印標價簽。打印標價簽。83、業(yè)務部（綜合管理部）、業(yè)務部（綜合管理部）v審核進貨合同。審核進貨合同。v審核供應商信息表、商品信息表。審核供應商信息表、商品信息表。v市場調(diào)研，對商品的售價進行監(jiān)督。市場調(diào)研，對商品的售價進行監(jiān)督。v查詢、打印銷售報表、計劃完成報表，查詢、打印銷售報表、計劃完成報表，進行各種數(shù)據(jù)的分析，為決策提供參考。進行各種數(shù)據(jù)的分析，為決策提供參考。v統(tǒng)計滯銷商品清單，監(jiān)督招商部的供應統(tǒng)計滯銷商品清單，監(jiān)督招商部的供應商、商品淘汰情況。商、商品淘汰情況。94、電腦部、電腦部v軟、硬件系統(tǒng)的安裝、調(diào)試、維護。軟、硬件系統(tǒng)的安裝、調(diào)試、維護。v電腦基礎知

6、識、業(yè)務流程的培訓。電腦基礎知識、業(yè)務流程的培訓。v系統(tǒng)基礎信息的設定、修改。系統(tǒng)基礎信息的設定、修改。v日清日結(jié)。日清日結(jié)。v數(shù)據(jù)清理、備份。數(shù)據(jù)清理、備份。v數(shù)據(jù)的接受、發(fā)送。數(shù)據(jù)的接受、發(fā)送。105、收貨部、收貨部v整理訂貨單，安排供應商送貨。整理訂貨單，安排供應商送貨。v根據(jù)規(guī)定按訂單驗收商品。根據(jù)規(guī)定按訂單驗收商品。v打印驗收單，簽字后傳遞給有關(guān)部門。打印驗收單，簽字后傳遞給有關(guān)部門。v打印條形碼，并按規(guī)定收費。打印條形碼，并按規(guī)定收費。v整理退貨申請單，組織退貨。整理退貨申請單，組織退貨。v打印退貨單，簽字后傳遞給有關(guān)部門。打印退貨單，簽字后傳遞給有關(guān)部門。v管理倉庫庫存，負責入庫

7、、出庫、盤庫。管理倉庫庫存，負責入庫、出庫、盤庫。v負責商品索賠工作。負責商品索賠工作。116、前臺部、前臺部v負責總服務臺的工作。負責總服務臺的工作。v按規(guī)定開、關(guān)收款機。按規(guī)定開、關(guān)收款機。v嚴格按照收款步驟收款。嚴格按照收款步驟收款。v及時上傳、下載各種信息。及時上傳、下載各種信息。v百貨區(qū)，營業(yè)終了與營運柜組對帳。百貨區(qū)，營業(yè)終了與營運柜組對帳。v負責長短款的查找與處理。負責長短款的查找與處理。v按公司規(guī)定處理折扣折讓。按公司規(guī)定處理折扣折讓。127、現(xiàn)金辦（匯繳處，屬財務部）、現(xiàn)金辦（匯繳處，屬財務部）v每天錄入各收款員所繳的現(xiàn)金、支票等每天錄入各收款員所繳的現(xiàn)金、支票等金額。金額。

8、v打印每位收款員的長短款差異表。打印每位收款員的長短款差異表。v督促前臺部及時處理長短款。督促前臺部及時處理長短款。v匯總每天銷貨，報核算組匯總每天銷貨，報核算組。138、核算組（屬財務部）、核算組（屬財務部）v檢查各種單據(jù)的合法性。檢查各種單據(jù)的合法性。v核對驗收入庫單、退貨單、調(diào)價單等單核對驗收入庫單、退貨單、調(diào)價單等單據(jù)，并做帳務處理，不符的，查找原因。據(jù)，并做帳務處理，不符的，查找原因。v打印銷售匯總報表和進銷存報表，對現(xiàn)打印銷售匯總報表和進銷存報表，對現(xiàn)金辦的繳款單進行核對，并進行賬務處金辦的繳款單進行核對，并進行賬務處理。理。149、結(jié)算組（屬財務部）、結(jié)算組（屬財務部）v對預付貨

9、款進行登記、監(jiān)督、管理。對預付貨款進行登記、監(jiān)督、管理。v定期打印對帳單，并同供應商對帳。定期打印對帳單，并同供應商對帳。v查找、處理對帳差異。查找、處理對帳差異。v審核、登記各種扣項，檢查扣除情況。審核、登記各種扣項，檢查扣除情況。v打印付款單，給供應商付款。打印付款單，給供應商付款。1510、營運部（、營運部（1）v配合收貨部收貨。配合收貨部收貨。v對商品進行分揀、組合、拆分、理貨、對商品進行分揀、組合、拆分、理貨、上架。上架。v 提出商品調(diào)撥申請。提出商品調(diào)撥申請。v監(jiān)督聯(lián)營商品的銷售。監(jiān)督聯(lián)營商品的銷售。v提出商品報殘申請。提出商品報殘申請。v配合招商部，搞好促銷活動。配合招商部，搞好

10、促銷活動。16營運部（營運部（2）v分析銷售、庫存等數(shù)據(jù)，按各種口徑進分析銷售、庫存等數(shù)據(jù)，按各種口徑進行排名，對優(yōu)化商品結(jié)構(gòu)提出改進意見。行排名，對優(yōu)化商品結(jié)構(gòu)提出改進意見。v提出商品退貨、削價申請。提出商品退貨、削價申請。v按規(guī)定，做好商品的實物盤點登記，并按規(guī)定，做好商品的實物盤點登記，并負責處理差異。負責處理差異。v配合招商部進行采價工作。配合招商部進行采價工作。v提出補貨申請。提出補貨申請。1711、配送中心、配送中心（1）v劃分倉位，并進行編碼。劃分倉位，并進行編碼。v匯總各門店的要貨申請。匯總各門店的要貨申請。v生成揀貨單，并揀貨。生成揀貨單，并揀貨。v生成、打印配送單，并進行配

11、貨。生成、打印配送單，并進行配貨。v整理采購單，組織收貨。整理采購單，組織收貨。v按規(guī)定驗收商品，打印、傳遞入庫單。按規(guī)定驗收商品，打印、傳遞入庫單。18配送中心配送中心（2）v匯總各門店及配送中心的退貨申請單，匯總各門店及配送中心的退貨申請單，打印、傳遞退貨單。打印、傳遞退貨單。v定期檢查商品的有效期及商品的不流動定期檢查商品的有效期及商品的不流動情況，提出退貨申請。情況，提出退貨申請。v對配送中心庫存進行盤點。對配送中心庫存進行盤點。1912、經(jīng)理、經(jīng)理室室v合同審批。合同審批。v降低毛利的調(diào)價、削價、報廢審批。降低毛利的調(diào)價、削價、報廢審批。v盤點及促銷方案的審批。盤點及促銷方案的審批。

12、v考核計劃完成情況，審查改進方案?？己擞媱澩瓿汕闆r，審查改進方案。v對庫存、銷售、毛利等指標進行各種分析，對庫存、銷售、毛利等指標進行各種分析，監(jiān)督供應商、商品的淘汰計劃。監(jiān)督供應商、商品的淘汰計劃。v付款審批。付款審批。20謝謝 謝謝青島海信網(wǎng)絡科技股份有限公司青島海信網(wǎng)絡科技股份有限公司商業(yè)自動化業(yè)務流轉(zhuǎn)程序商業(yè)自動化業(yè)務流轉(zhuǎn)程序22三、商品定價流程（可略）1、采購員建議正常零售價、會員價、最低售、采購員建議正常零售價、會員價、最低售價，采購部經(jīng)理、業(yè)務部經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)商品價，采購部經(jīng)理、業(yè)務部經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)商品行政辦。行政辦。2、商品行政辦負責錄入。、商品行政辦負責錄入。23十三、配送（1）

13、v說明：說明： 直接配送：總部統(tǒng)一進貨，統(tǒng)一補貨，統(tǒng)一配送到分店，直接配送：總部統(tǒng)一進貨，統(tǒng)一補貨，統(tǒng)一配送到分店，統(tǒng)一辦理結(jié)算。統(tǒng)一辦理結(jié)算。 協(xié)力配送：總部統(tǒng)一進貨，統(tǒng)一補貨，由供貨商送貨到分協(xié)力配送：總部統(tǒng)一進貨，統(tǒng)一補貨，由供貨商送貨到分店，統(tǒng)一辦理結(jié)算。店，統(tǒng)一辦理結(jié)算。 日配商品：總部統(tǒng)一進貨，分店自行補貨，由供貨商送貨日配商品：總部統(tǒng)一進貨，分店自行補貨，由供貨商送貨到店，統(tǒng)一辦理結(jié)算。到店，統(tǒng)一辦理結(jié)算。 自采商品：分店確定進貨渠道，總部備案，分店自行定價、分店確定進貨渠道，總部備案，分店自行定價、自行補貨，以備用金支付貨款，分店定期到總部結(jié)算。自行補貨，以備用金支付貨款，分店

14、定期到總部結(jié)算。 一個商品只能有一種配送方式。一個商品只能有一種配送方式。 同一商品不同供貨商供貨，其配送方式必須相同。同一商品不同供貨商供貨，其配送方式必須相同。 同一供貨商的不同商品，可以采用不同的配送方式同一供貨商的不同商品，可以采用不同的配送方式 直接配送商品轉(zhuǎn)化為協(xié)力配送的前提是：配送庫房的庫存直接配送商品轉(zhuǎn)化為協(xié)力配送的前提是：配送庫房的庫存為零。為零。24配送（2）1、配送中心收貨：、配送中心收貨：1)、配送中心查詢當日應到貨的、配送中心查詢當日應到貨的“商品訂貨商品訂貨單單”，安排供應商送貨，并做好收貨準備。，安排供應商送貨，并做好收貨準備。2)、配送中心根據(jù)、配送中心根據(jù)“商

15、品訂貨單商品訂貨單”進行驗收，進行驗收，如到貨數(shù)量少于等于訂貨數(shù)量，按實際數(shù)量如到貨數(shù)量少于等于訂貨數(shù)量，按實際數(shù)量驗收，多余部分不能驗收。驗收確認后自動驗收，多余部分不能驗收。驗收確認后自動生成生成“配送庫房商品驗收單配送庫房商品驗收單”。一式三份。一式三份（供應商、財務、配送中心），并把廠方的（供應商、財務、配送中心），并把廠方的送貨單一并轉(zhuǎn)財務。（配送中心與分店間的送貨單一并轉(zhuǎn)財務。（配送中心與分店間的發(fā)票問題要協(xié)商解決）發(fā)票問題要協(xié)商解決）25配送（3）2、配送中心配送：、配送中心配送：1）、定時查詢各分店的要貨單，匯總形成揀貨單。）、定時查詢各分店的要貨單，匯總形成揀貨單。2）、根據(jù)

16、揀貨單整理商品，形成配送任務。）、根據(jù)揀貨單整理商品，形成配送任務。3）、打印配送單一式三份（分店、配送中心、總部）、打印配送單一式三份（分店、配送中心、總部財務），隨貨至各分店。財務），隨貨至各分店。4）、分店收貨，并打?。⒎值晔肇?，并打印驗收入庫單驗收入庫單，系統(tǒng)自動，系統(tǒng)自動把把驗收入庫單驗收入庫單與配送中心的配送單進行碰與配送中心的配送單進行碰單，分店和配送中心同時調(diào)整庫存，如有差異，單，分店和配送中心同時調(diào)整庫存，如有差異，系統(tǒng)生成系統(tǒng)生成配送差異表配送差異表，回傳配送中心、總部，回傳配送中心、總部財務。財務。26十四、寄存商品的管理1、供貨商所送商品多于訂貨的數(shù)量，系統(tǒng)可、供貨商

17、所送商品多于訂貨的數(shù)量，系統(tǒng)可通過暫存的方式，生成通過暫存的方式，生成“寄存單寄存單”，一式兩，一式兩份，一份供應商，另一份收貨部。份，一份供應商，另一份收貨部。2、收貨部把寄存單轉(zhuǎn)采購部，經(jīng)由訂單的審、收貨部把寄存單轉(zhuǎn)采購部，經(jīng)由訂單的審批流程流轉(zhuǎn)。批流程流轉(zhuǎn)。3 3、確認通過的，可轉(zhuǎn)化為正常訂單進行驗收；、確認通過的，可轉(zhuǎn)化為正常訂單進行驗收；對沒通過的，可進行撤單對沒通過的，可進行撤單,并通知供應商取走并通知供應商取走寄存商品。寄存商品。 27十五、分店退貨（1）1、自采商品退貨：（1）、商品因逾量或殘損退貨時，分店營運部制作）、商品因逾量或殘損退貨時，分店營運部制作“退貨申請單退貨申請

18、單”，經(jīng)營運主管、經(jīng)理、分店采購員、，經(jīng)營運主管、經(jīng)理、分店采購員、分店采購經(jīng)理簽字確認后，轉(zhuǎn)分店收貨部。分店采購經(jīng)理簽字確認后，轉(zhuǎn)分店收貨部。（2）、收貨部、營運部人員共同查看實際庫存，確認）、收貨部、營運部人員共同查看實際庫存，確認退貨數(shù)量并準備商品，確定商品退往的廠商和批次。退貨數(shù)量并準備商品，確定商品退往的廠商和批次。（3）、收貨部人員把退貨信息錄入系統(tǒng)，生成）、收貨部人員把退貨信息錄入系統(tǒng)，生成“商品商品退貨單退貨單”，不允許實退數(shù)量多于申請的數(shù)量。，不允許實退數(shù)量多于申請的數(shù)量?！巴送素泦呜泦巍币皇剿穆?lián)，營運部、核算員、采購員、收貨一式四聯(lián)，營運部、核算員、采購員、收貨部各一聯(lián)。部

19、各一聯(lián)。28分店退貨（2）（4）、采購員在規(guī)定的時間內(nèi)把）、采購員在規(guī)定的時間內(nèi)把退貨單退貨單傳給供貨商。傳給供貨商。（5）、供應商在規(guī)定的時間內(nèi)（）、供應商在規(guī)定的時間內(nèi)（7日）持日）持退退貨單貨單到收貨部提貨，并開具廠商退貨發(fā)票到收貨部提貨，并開具廠商退貨發(fā)票（收據(jù)）給收貨部，收貨部把發(fā)票（收據(jù)）（收據(jù)）給收貨部，收貨部把發(fā)票（收據(jù)）附在退貨單上。附在退貨單上。（6）、）、收貨部收貨部/營運部營運部/供應商分別在供應商分別在退貨單退貨單上簽字上簽字，并傳給分店核算會計。，并傳給分店核算會計。（7 7）、防損員查驗后放行。）、防損員查驗后放行。29分店退貨（3）2、協(xié)配、日配商品退貨：（1）

20、、因逾量或殘損退貨時，營運部制作）、因逾量或殘損退貨時，營運部制作“商品退貨商品退貨申請單申請單”，經(jīng)營運主管、經(jīng)理簽字后，轉(zhuǎn)收貨，經(jīng)營運主管、經(jīng)理簽字后，轉(zhuǎn)收貨部。部。（2）、分店收貨部錄入系統(tǒng)，生成）、分店收貨部錄入系統(tǒng)，生成退貨申請表退貨申請表。（3）、總部采購員定時查詢電腦，聯(lián)系供應商，）、總部采購員定時查詢電腦，聯(lián)系供應商，如果可以退貨，則由采購經(jīng)理在電腦中確認。如果可以退貨，則由采購經(jīng)理在電腦中確認。（4）、收貨部打?。⑹肇洸看蛴⊥素洺鰩靻瓮素洺鰩靻?一式四聯(lián)，（收貨一式四聯(lián)，（收貨部、營運部、供應商、結(jié)算中心）。部、營運部、供應商、結(jié)算中心）。（5）、營運部、收貨部共同查看實際

21、庫存、確認退貨）、營運部、收貨部共同查看實際庫存、確認退貨數(shù)量并準備商品，不允許實退數(shù)量多于數(shù)量并準備商品，不允許實退數(shù)量多于“申請申請單單”的數(shù)量。的數(shù)量。30分店退貨（4）（6）、采購員在規(guī)定的時間內(nèi)把）、采購員在規(guī)定的時間內(nèi)把退貨單退貨單傳給供貨商。傳給供貨商。（7）、供應商在規(guī)定的時間內(nèi)（）、供應商在規(guī)定的時間內(nèi)（7日）持日）持退退貨單貨單到收貨部提貨，在到收貨部提貨，在“退貨單退貨單”上簽字，上簽字，并開具廠商退貨發(fā)票（收據(jù)）給收貨部，收并開具廠商退貨發(fā)票（收據(jù)）給收貨部，收貨部把發(fā)票（收據(jù)）附在退貨單上，簽字后貨部把發(fā)票（收據(jù)）附在退貨單上，簽字后傳給結(jié)算組。傳給結(jié)算組。（8）、收

22、貨部）、收貨部/營運部營運部/供應商分別在供應商分別在退貨單退貨單上簽字，防損員查驗后放行。上簽字，防損員查驗后放行。31分店退貨（5）3、直配商品退貨到配送中心（1）、因逾量或殘損退貨時，分店營運部制作“退貨申請單”，經(jīng)營運主管、營運經(jīng)理簽字確認后，轉(zhuǎn)分店收貨部。（2）、收貨部錄入申請表。（3）、總部采購員定時查詢電腦，并審批。（4）、分店收貨部打印退貨出庫單一式三聯(lián)（收貨部、營運部、配送中心）。32分店退貨（6）（5）、分店營運部、收貨部共同查看實際庫存、確）、分店營運部、收貨部共同查看實際庫存、確認退貨數(shù)量并準備商品，不允許實退數(shù)量多于申認退貨數(shù)量并準備商品，不允許實退數(shù)量多于申請數(shù)量。

23、請數(shù)量。（6）、收貨部）、收貨部/營運部分別在營運部分別在退貨單退貨單上簽字，防上簽字，防損員查驗后放行。損員查驗后放行。（7 7）、配送中心根據(jù)分店退貨單做驗收。配送中心）、配送中心根據(jù)分店退貨單做驗收。配送中心的驗收單與分店的退貨出庫單碰單，如果有差異，的驗收單與分店的退貨出庫單碰單，如果有差異，則生成則生成配送差異單配送差異單。配送中心打印驗收入庫單。配送中心打印驗收入庫單一式兩份，一份配送中心，另一份結(jié)算中心。一式兩份，一份配送中心，另一份結(jié)算中心。33十六、退貨給廠家（1）1、采購員定期查看配送中心庫存，需要退貨的，與、采購員定期查看配送中心庫存，需要退貨的，與供應商聯(lián)系，并在電腦中

24、做供應商聯(lián)系，并在電腦中做退貨申請單退貨申請單，采購，采購經(jīng)理在電腦中審批。經(jīng)理在電腦中審批。2、配送中心打印退貨出庫單，一式三份，（配送中、配送中心打印退貨出庫單，一式三份，（配送中心、供應商、結(jié)算中心）。心、供應商、結(jié)算中心）。3、采購員在規(guī)定的時間內(nèi)（、采購員在規(guī)定的時間內(nèi)（2個工作日）把個工作日）把退貨單退貨單傳給供貨商。傳給供貨商。4、供應商在規(guī)定的時間內(nèi)（、供應商在規(guī)定的時間內(nèi)（7日）持日）持退貨單退貨單到配到配送中心提貨，并在送中心提貨，并在“退貨單退貨單”上簽字，同時開具廠上簽字，同時開具廠商退貨發(fā)票（收據(jù)）給配送中心，配送中心把發(fā)票商退貨發(fā)票（收據(jù)）給配送中心，配送中心把發(fā)票

25、（收據(jù)）附在退貨單上簽字后傳給結(jié)算中心。（收據(jù)）附在退貨單上簽字后傳給結(jié)算中心。34退貨給廠家（2）5、防損員查驗后放行。、防損員查驗后放行。注意注意： uu 供應商提貨時須持供應商提貨時須持身份證身份證、退貨單退貨單復印件和其公司證明。復印件和其公司證明。 uu采購員在簽字時，須查電腦，在確認該商品沒采購員在簽字時，須查電腦，在確認該商品沒有付款的情況下再簽字有付款的情況下再簽字 35十九、生鮮管理（1）生鮮經(jīng)營是目前超市經(jīng)營的熱點，同時也是難生鮮經(jīng)營是目前超市經(jīng)營的熱點，同時也是難點，生鮮管理的根本在于控制產(chǎn)品的毛利率和損耗點，生鮮管理的根本在于控制產(chǎn)品的毛利率和損耗率，根據(jù)商品的特點，可

26、分三類管理。率，根據(jù)商品的特點，可分三類管理。1 1、單品管理：、單品管理：適用商品：蔬果、水產(chǎn)、花卉、禽蛋、散裝雜糧、糖適用商品：蔬果、水產(chǎn)、花卉、禽蛋、散裝雜糧、糖果蜜餞、冷凍冷藏品。果蜜餞、冷凍冷藏品。管理方法：參考正常商品的管理。管理方法：參考正常商品的管理。2 2、部門管理（類值管理）：、部門管理（類值管理）：適用商品：面包、糕點、熟食加工、凈菜加工、生肉。適用商品：面包、糕點、熟食加工、凈菜加工、生肉。管理特點：方便宜行，適合大多數(shù)企業(yè)，但較粗放。管理特點：方便宜行，適合大多數(shù)企業(yè)，但較粗放。 36生鮮管理（2）管理方法：管理方法：1）、對生鮮商品專設一部門（或柜組）。）、對生鮮商

27、品專設一部門（或柜組）。2）、該部門（柜組）內(nèi)的商品要么只用于進貨（只）、該部門（柜組）內(nèi)的商品要么只用于進貨（只有進價而沒有售價），要么只用于銷售（只有售價有進價而沒有售價），要么只用于銷售（只有售價而沒有進價）。而沒有進價）。3）、月末通過盤點結(jié)轉(zhuǎn)成本，核記毛利，具體可采）、月末通過盤點結(jié)轉(zhuǎn)成本，核記毛利，具體可采用最后成本法：用最后成本法：不考慮中間產(chǎn)品，用銷售碼統(tǒng)計銷售，用進貨碼統(tǒng)不考慮中間產(chǎn)品，用銷售碼統(tǒng)計銷售，用進貨碼統(tǒng)計成本，盤點后如果采用退庫的辦法，則本期銷售計成本，盤點后如果采用退庫的辦法，則本期銷售和本期進貨匹配，計算毛利，如果用盤點登記的辦和本期進貨匹配，計算毛利，如果用

28、盤點登記的辦法，則本期成本為本期進貨加上期末庫存減去本次法，則本期成本為本期進貨加上期末庫存減去本次盤點數(shù)。盤點數(shù)。37生鮮管理（3）3、加工工藝：、加工工藝：適用商品：適用商品：面包、糕點、熟食加工、凈菜加工、生肉。面包、糕點、熟食加工、凈菜加工、生肉。管理特點：管理精細，但要求對工藝有較高的量化分析，難度管理特點：管理精細，但要求對工藝有較高的量化分析，難度較大，不易操作。較大，不易操作。管理方法：管理方法： 定義產(chǎn)品加工工藝，主要是各種原料和成品間的權(quán)數(shù)設定。定義產(chǎn)品加工工藝，主要是各種原料和成品間的權(quán)數(shù)設定。 原料進貨：同正常商品。原料進貨：同正常商品。 領(lǐng)料：參與加工過程，形成成本。領(lǐng)料：參與加工過程，形成成本。 加工：根據(jù)工藝，生成產(chǎn)成品，也可由產(chǎn)成品倒算出原料。加工：根據(jù)工藝，生成產(chǎn)成品，也可由產(chǎn)成品倒算出原料。 銷售：同正常商品。銷售：同正常商品。 核算：同正常商品。核算：同正常商品。38二十六、結(jié)算流程（二十六、結(jié)算流程（1）1、及時核單、及時核單 財務核算員每天把進貨單、退貨單、進價調(diào)整單等財務核算員每天把進貨單、退貨單、進價調(diào)整單等核單